交易对即期回报的影响 - 交易前公司2024年度和2025年1-4月基本每股收益分别为-0.13元/股和-0.03元/股 [3] - 交易完成后同期备考基本每股收益提升至0.10元/股和0.04元/股 [3] - 归属于母公司股东的净利润增加且每股收益提升 预计不会出现即期回报摊薄情况 [3] 填补回报的具体措施 - 加快完成对标的公司江西润田实业股份有限公司100%股份的整合 尽快实现预期效益 [4] - 通过完善公司治理结构和内部控制体系提高运营效率 [4] - 根据监管要求完善利润分配政策 在可持续发展前提下兼顾股东投资回报 [5] 相关方作出的承诺 - 直接控股股东江西省旅游集团及其一致行动人承诺不干预经营且不侵占公司利益 [6] - 潜在控股股东江西迈通健康饮品开发有限公司作出同等承诺 并在控股期间持续有效 [6] - 全体董事及高级管理人员承诺约束职务消费 并将薪酬制度与填补回报措施执行情况挂钩 [6] 独立财务顾问核查结论 - 认为摊薄即期回报分析合理且填补措施符合国务院及证监会相关法规要求 [6] - 措施及承诺有利于保护中小投资者合法权益 [6]

交易性质 - 公司拟以发行股份及支付现金方式收购江西润田实业股份有限公司100%股份并募集配套资金 [1] - 本次交易构成重大资产重组但不构成重组上市 [1][3] 重大资产重组认定依据 - 标的公司资产总额与交易金额孰高值为300,900万元，占上市公司资产总额42,513.07万元的707.78% [2] - 标的公司资产净额与交易金额孰高值为300,900万元，占上市公司资产净额8,469.22万元的3,552.87% [2] - 标的公司营业收入占上市公司营业收入36,473.03万元的345.49% [2] - 三项财务指标占比均远超50%的重大资产重组认定标准 [2] 控制权结构 - 交易前控股股东为江西省旅游集团股份有限公司 [3] - 交易后控股股东变更为江西迈通健康饮品开发有限公司（江旅集团控制） [3] - 实际控制人始终保持为江西省国有资产监督管理委员会，未发生变更 [3]