业绩数据 - 截至2024年12月31日，合并报表归母未分配利润99,513,799.39元，母公司未分配利润102,692,722.20元[3] - 母公司资本公积214,423,218.58元，含股票发行溢价213,083,780.09元等[3] - 公司总股本77,267,304股，每10股派现1元，预计派现7,726,730.40元[3] - 每10股转增3股，共转增23,180,191股[3] 决策进展 - 权益分派预案经2025年4月15日董事会、监事会、独立董事会议审议通过[5][6][7] - 预案尚需2024年年度股东大会审议[5] 方案影响 - 送转股对报告期内净资产收益率和投资者持股比例无实质影响[15] - 实施后总股本增加，预计每股收益等指标摊薄[15] 相关规定 - 分配税后利润应提取10%作法定公积金[9] - 每年现金分配利润不低于可分配利润10%[10] - 股东大会审议送转股方案须2/3以上表决权通过[11]

募集资金情况 - 2022年募资总额23150.0557万元，净额21231.7683万元[16] - 2022 - 2024年分别使用募资3419.5449万元、15231.2323万元、2868.4951万元[17] - 截至2024年12月31日，结余募资含息净额3.9672万元[17] - 截至2024年12月31日，4个专户存储余额39671.90元[19][22] - 截至2024年12月31日，募资累计使用21519.2723万元，报告期用2868.4951万元[20] 募投项目情况 - 技改扩能项目（一期）调整后投资13231.7683万元，本报告期投2868.4951万元，累计投13500.4423万元，进度102.03%[31] - 补充流动资金调整后投资6000万元，累计投6018.83万元，进度100.31%[31] - 偿还银行贷款调整后投资2000万元，累计投2000万元，进度100%[31] - 2023年7月3日，部分募投项目投资总额由26000万元变更为29500万元[32] - 2024年6月27日，技改扩能项目（一期）达预定可使用状态日期延至2024年9月30日[32] - 截至2024年12月31日，技改扩能（一期）建设基本完成，设备调试，进行验收与修复[31] - 技改（一期）累计投入不含可收回民工保证金260.19万元，收回可付尾款[33]

业绩总结 - 2024年度营业收入为311,787,194.24元，2023年度为241,905,242.40元[43] - 2024年度营业成本为247,305,283.93元[43] - 2024年度营业利润为 - 885,060.79元，2023年度为 - 54,956.79元[43] - 2024年度利润总额为162,741.14元，2023年度为28,317.50元[43] - 2024年度净利润为24,455,893.27元，2023年度为17,995,001.25元[43] - 2024年基本每股收益和稀释每股收益均为0.30元/股，2023年均为0.22元/股[1] 资产负债情况 - 2024年12月31日资产总计为530,917,844.84元，较2023年12月31日增长约17%[36] - 2024年12月31日流动资产合计为253,720,076.98元，较2023年12月31日下降约13%[16] - 2024年12月31日非流动资产合计为277,197,767.86元，较2023年12月31日增长约70%[35] - 2024年12月31日负债合计为122,988,451.48元，较2023年12月31日增长约106%[65] - 2024年12月31日所有者权益合计为407,929,393.36元，较2023年12月31日增长约3%[76] - 2024年12月31日应收账款为80,706,579.97元，较2023年12月31日增长约29%[5] - 2024年12月31日存货为93,821,596.03元，较2023年12月31日增长约27%[11] - 2024年12月31日固定资产为226,510,216.18元，较2023年12月31日增长约587%[24] - 2024年12月31日应付账款为68,962,174.85元，较2023年12月31日增长约123%[41] - 2024年12月31日递延收益为14,420,464.99元，较2023年12月31日增长约272%[61] 现金流量情况 - 2024年度经营活动产生的现金流量净额为14,119,423.40元[45] - 2024年度投资活动产生的现金流量净额为 - 36,555,666.38元[45] - 2024年度筹资活动产生的现金流量净额为65,881,670.38元[45] - 2024年取得借款收到的现金为29,000,000.00元，2023年为46,000,000.00元[45] - 2024年偿还债务支付的现金为30,000,000.00元，2023年为46,000,000.00元[45] 公司股本情况 - 公司现有注册资本为77,267,304.00元，总股本为77,267,304.00股，每股面值1元，有限售条件流通股份43,345,493.00股，无限售条件流通股份33,921,811.00股[53] 会计政策与核算方法 - 公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》，自2024年12月6日起执行《企业会计准则解释第18号》[192] - 公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准，在客户取得相关商品控制权时确认收入[161] - 存货取得按实际成本计量，发出采用月末一次加权平均法[117][118] - 固定资产折旧按不同类别有不同年限和折旧率[135] 税务情况 - 增值税按13%、6%等计缴，出口货物退税率为13%[195] - 城镇土地使用税为6元/平方米/年[195] - 房产税从价计征按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴，从租计征按租金收入的12%计缴[195] - 城市维护建设税按实际缴纳的流转税税额的7%/5%计缴[195] - 教育费附加按实际缴纳的流转税税额的3%计缴[195] - 地方教育附加按实际缴纳的流转税税额的2%计缴[195] - 企业所得税税率为15%、20%，不同纳税主体税率不同，公司自2021年1月1日至2030年12月31日减按15%的税率征收企业所得税[195][196][197]

内部控制审计 - 审计成都欧康医药股份有限公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性[3] - 公司董事会负责建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性[4] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[5] 审计结论 - 公司于2024年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[7] 报告日期 - 报告日期为2025年4月15日[12]

授信额度 - 公司及子公司拟申请不超12000万元综合授信额度[2] - 6家金融机构预计授信额度共计12000万元[5] 办公租赁 - 2025年计划租赁196平方米场所，租期48个月[10][14][18] - 预计年租金153161.52元，月租金11760元[10][18] 关联交易 - 关联担保暨关联交易待股东大会审议[19] - 保荐机构认为信息披露合规，无异议[19]

会议情况 - 2024年召开7次董事会和2次股东大会，独立董事均亲自出席[4] - 2024年独立董事参加5次审计委员会会议和4次专门会议，均投同意票[5] 履职情况 - 2024年独立董事现场工作20天，考察了解公司情况[12] - 2024年独立董事履职维护公司和投资者权益[13] 未来展望 - 2025年独立董事将按规定履职，维护中小股东权益[13][14]

会议情况 - 2024年召开2次董事会、1次股东大会，独立董事均亲自出席[3] - 2024年独立董事参加2次审计委员会会议、1次独立董事专门会议[4][5] 履职情况 - 独立董事与内审部、会计师事务所沟通，监督信息披露[6][7][8] - 独立董事学习法规参加培训，现场办公考察掌握经营动态[8][10] 人员变动与展望 - 2024年5月9日独立董事因换届离任[11] - 希望公司2025年规范运作、稳健经营回报股东[11]

会议情况 - 2024年召开7次董事会和2次股东大会，独立董事胥兴军均亲自出席[4] - 2024年胥兴军参加5次审计委员会会议和4次独立董事专门会议，均投同意票[5] 会议审议 - 2024.3.31审议《关于2023年年度报告及其摘要的议案》等[5] - 2024.4.25审议《关于2024年第一季度报告的议案》[6] - 2024.5.9审议《关于聘任公司财务负责人的议案》等[6][7] - 2024.8.26审议《关于2024年半年度报告及其摘要的议案》等[6] - 2024.10.28审议《关于审议<2024年第三季度报告>的议案》[6] 未来展望 - 2024年独立董事现场工作20天[13] - 2025年独立董事将继续按规定履职维护股东权益[15]

会议情况 - 2024年召开5次董事会和1次股东大会，独立董事均亲自出席[4] - 2024年独立董事参加3次审计委员会会议和3次专门会议，均投同意票[5][6] 工作时间 - 2024年独立董事5月9日上任后，累计现场工作17天[10] 履职评价 - 独立董事认为公司内审有效，无内控重大缺陷，中汇会所具备审计能力[7][8] 未来展望 - 2025年独立董事将继续按规定履职维护股东权益[12]

公司资质与荣誉 - 2024年6月公司主持编制的植物提取物香叶木素与染料木素团体标准获准发布实施，填补行业标准空白[9] - 2024年6月公司通过美国FDA现场检查，为拓展美国市场提供质量体系保障[9][43] - 公司是国家级“专精特新”企业、高新技术企业[50] - 公司获得四川省企业技术中心等多项认定[50] - 2025年3月公司荣获成都市2024年度市级“无废城市细胞”称号[122] 公司基本信息 - 公司普通股总股本为77,267,304股，优先股总股本为0股[23][24] - 公司控股股东和实际控制人为赵卓君，一致行动人为贾秀蓉等[24] - 公司股票于2022年12月9日在北交所上市，行业分类为制造业-医药制造-化学药品原料药-植物提取[23] - 公司主要产品类别为槐米类、枳实类、综合类植物提取物[23] - 公司拥有2家全资子公司（成都美迪萃生物科技有限责任公司与成都欧康名品生物技术有限公司）和一家控股80%的境外子公司（OKAYPHARM USA INC.）[97][98] 财务审计相关 - 中汇会计师事务所对公司出具标准无保留意见审计报告[14] - 公司2024年度审计机构为中汇会计师事务所，相关履职及监督情况报告于2025年4月17日披露[116][117] - 审计将收入确认识别为关键审计事项，采取多项审计应对措施[111][112] - 审计将存货的计量作为关键审计事项，因存货余额重大且跌价准备测算涉及管理层重大判断和估计[114] 财务数据关键指标变化 - 2024年营业收入3.1026821829亿美元，较2023年增长27.78%[30] - 2024年毛利率为20.85%，2023年为16.25%[30] - 2024年归属于上市公司股东的净利润2244.232298万美元，较2023年增长34.62%[30] - 2024年末资产总计5.292119581亿美元，较2023年末增长16.80%[32] - 2024年末负债总计1.2386090244亿美元，较2023年末增长107.41%[32] - 2024年经营活动产生的现金流量净额1444.821552万美元，较2023年减少60.01%[32] - 2024年年度报告中归属于上市公司股东的净利润较业绩快报披露数据降低4.90%[33] - 2024年第一季度营业收入6824.088112万美元[36] - 2024年第二季度归属于上市公司股东的净利润519.256383万美元[36] - 2024年非经常性损益合计2186592.12元，2023年为3403061.34元，2022年为2427805.24元[37] - 2024年所得税影响数352320.03元，2023年为508775.55元，2022年为311978.42元[37] - 2024年非经常性损益净额1827048.92元，2023年为2894285.79元，2022年为2115826.82元[37] - 2024年末货币资金2281.54万元，占总资产4.31%，较2023年末减少55.72%，主要因投入募投项目和支付应付款[64] - 2024年末固定资产22651.06万元，占总资产42.80%，较2023年末增加586.72%，因募投项目在建工程转固[64] - 2024年末在建工程2564.53万元，占总资产4.85%，较2023年末减少77.24%，因募投项目部分转固[64] - 2024年末交易性金融资产4188.21万元，占总资产7.91%，较2023年末减少55.26%，因赎回理财用于项目建设和采购[64] - 2024年营业收入31026.82万元，较2023年增加27.78%[68] - 2024年营业成本24557.93万元，占营业收入79.15%，较2023年增加20.76%[68] - 2024年销售费用764.66万元，占营业收入2.46%，较2023年增加246.04%，因市场开拓等费用增加[68] - 2024年管理费用1842.58万元，占营业收入5.94%，较2023年增加85.24%，因人员工资等增加[68] - 2024年营业利润2644.93万元，占营业收入8.52%，较2023年增加57.57%，因产品营收和毛利率增加[69] - 2024年净利润2211.59万元，占营业收入7.13%，较2023年增加34.20%，因产品销售收入和毛利率增长[69] - 2024年主营业务收入3.10亿元，同比上升30.50%；其他业务收入26.82万元，同比下降94.91%[72] - 2024年经营活动产生的现金流量净额1444.82万元，同比减少60.01%；投资活动产生的现金流量净额-3631.55万元，同比减少76.76%；筹资活动产生的现金流量净额-737.14万元，同比减少65.02%[84] - 主营业务收入占营业收入总额的99.91%[77] - 本期研发支出金额为11328812.51元，占营业收入的比例为3.65%；上期研发支出金额为13509643.28元，占营业收入的比例为5.56%[102] - 截至2024年12月31日存货余额为9969.12万元，存货跌价准备金额为362.90万元，存货账面价值占资产总额的18.15%[114] 各条业务线数据关键指标变化 - 槐米系列产品营业收入1.19亿元，同比上升11.99%；枳实系列产品营业收入1.51亿元，同比上升81.13%；综合系列产品营业收入3932.35万元，同比下降17.13%[74] - 内销业务营业收入2.37亿元，同比上升24.12%；外销业务营业收入7274.90万元，同比上升56.82%[76] - 前五大客户销售金额合计1.46亿元，占年度销售总额的46.92%[80] - 前五大供应商采购金额合计1.46亿元，占年度采购总额的56.19%[82] 公司业务发展 - 2024年公司完成国内原料药供应商备案工作，2025年可开启该产品国内市场销售[43] - 公司募投项目基础建设完成，技改项目产线涉及20多个产品环评已获批复[56] - 公司产品芦丁作为原料药上市申报获国家药监局受理通知书[56] - 公司目前拥有发明专利6项，实用新型专利21项[48] - 公司产品采取向境内外客户直接销售和通过贸易商销售相结合的模式[48] - 公司境外子公司欧康医药美国有限公司通过本地化运营加强美国市场销售开拓等工作[48] - 报告期内公司主营业务、主要产品及服务与上一年度基本一致，商业模式未发生重大变化[49] - 成都欧康医药股份有限公司技改扩能项目（一期）本期投入9720.38万元，累计实际投入2.03亿元[86] - 银行理财产品初始投资成本9361.20万元，本期购入金额2.64亿元，本期出售金额3.16亿元，投资收益90.09万元[89] - 各类理财产品发生额合计2.64亿元，未到期余额4188.21万元[91] - 公司委托申万宏源证券的龙鼎国债嘉盈新客专享150期收益凭证产品，委托理财发生额为15000001元，参考年化收益率为2.8000%，当期实际收益为40006.85元[93] - 成都欧康名品生物技术有限公司注册资本6000000元，总资产640550.25元，净资产600550.25元，净利润为 - 266339.28元[95] - 成都美迪萃生物科技有限责任公司注册资本1000000元，总资产1172863.58元，净资产1168127.98元，主营业务收入442123.89元，主营业务利润24999.91元，净利润186496.36元[95][96] - OKAYPHARM USA INC.（欧康医药美国有限公司）注册资本未提及，总资产7152500.00元，净资产2706968.64元，主营业务收入9039603.07元，主营业务利润435675.94元，净利润 - 8076598.45元，公司控股其80%[96][98] - 公司多个研发项目已结题，部分处于中试、研究、技术审评阶段，目的包括优化工艺、开发新产品等[105][106][107] - 公司与成都医路康医学技术服务有限公司合作进行芦丁原料药备案申报[108] - 公司营业收入主要来自销售天然植物提取物，包含内销和外销收入，确认方式不同[111] - 2024年公司从农业合作社及农民手中采购农产品，助力乡村振兴[118] - 公司已取得8个产品的食品生产许可证，2024年上半年国内食品添加剂销售市场进一步拓展，产品NHDC成营收主要来源之一[141] - 公司申报的原料药柑橘黄酮和芦丁，已获国家药品监督管理局药品审评中心受理[141] - 公司已通过国内药品GMP符合性检查，取得地奥司明产品境内市场原料药生产和销售资质[141] - 公司募投项目达产后，芦丁初品、槲皮素、橙皮苷初品等产能将大幅增长[142] - 公司酶处理异槲皮苷食品添加剂已研发成功，正进行国内外市场拓展工作[143] 行业环境 - 2023年我国植物提取物出口额39.2亿美元，同比增长8.7%，占全球市场份额超20%[60] - 2024年我国医药产品进出口额1,993.8亿美元，同比增长2.1%；出口额1,079.6亿美元，同比增长5.9%[60] - 2024年我国中药类产品出口额52.8亿美元，植物提取物出口额占比56.9%，出口额30.1亿美元，出口量增长21.3%[60] - 全球植物提取行业2022 - 2027年复合年均增长率预计为12.3%，2027年市场规模将达615亿美元[60] - 预计合成生物2022 - 2030年期间年复合增长率可达28%[126] - 植物提取行业专业化精细化要求逐步提升[123] - 植物提取行业集中度逐渐提高[124][125] 公司未来规划 - 2025年公司围绕“降本增效、强化治理、发展建设”开展工作，聚焦核心业务及产品，加强研发和市场投入，推进业绩稳健增长[131] - 2025年公司践行“三步两横一纵”规划，围绕植物提取物业务进行工艺挖潜和产品创新，确保营收目标达成[132][133] - 2025年公司募投项目验收完成，产线达产释放产能，加大市场开拓力度，开发国内多领域市场，探索美国市场[133] - 2025年公司加强内控管理，依规开展自查、培训、审计和合规管理，提升内部管理效率[133] - 2025年公司持续研发新项目、新产品，加强与科研机构合作，提升研发创新能力，注重知识产权保护[134] - 2025年公司推进组织和管理变革，完善人力资源体系，打造核心团队，提升团队凝聚力和竞争力[135] 公司风险与应对 - 公司产品资质认证到期无法续期有风险，地奥司明产品已获境内市场原料药资质，有8个SC产品证书，2024年申报原料药芦丁已获受理[137] - 国际贸易环境影响公司海外销售，公司关注环境变化，开发国内市场，拓宽产品应用领域[137] - 原材料供应及价格波动有风险，公司生产成本中直接材料占比较高，原材料受农产品供应影响[137] - 公司募投项目完工后，通过槐米、枳实系列产品产业链延伸降低成本，利于提升经营业绩[127] - 公司存货存在减值的主要产品为鼠李糖及其原料，期末已根据报告期后鼠李糖市场情况计提存货减值[138] - 公司持续关注原材料行情，采取预订、锁单等措施，与多供应商合作保障供应，推进募投项目技改扩能项目（一期）建设[138] - 公司严格按标准管理生产流程，具备药品、食品生产许可证，通过多项体系认证，制定系列制度管控质量[138] - 公司采用“以销定产”模式，加强安全库存管理，开拓市场加速库存流转，优化工艺缩短产品陈置期[138] - 公司修订安全生产管理制度，培训人员，配备专职人员巡查，计提安全生产费用，重视环保[139] 公司关联交易与担保 - 2024年公司预计关联交易金额为120,153,161.52元，实际发生房屋租赁费152,299.92元，实际控制人提供担保贷款3,000万元且已全部归还[150] - 赵卓君、贾秀蓉为公司在不同银行贷款提供担保，担保金额分别为13,000,000元、10,000,000元、10,000,000元，实际履行担保责任金额均为10,000,000元[151][152] 公司股权激励与股本变动 - 2024年8月公司实施股权激励计划，首次授予34人，共授予限制性股票163.59万股[9] - 报告期内公司实施股权激励计划，注册资本由75,631,404元变更为77,267,304元[25] - 2024年公司实施股权激励计划，授予193.59万股限制性股票，占公司股本总额2.56%，首次授予163.59万股占2.16%，预留授予30万股占0.40%[153] - 公司股本总额由75,631,404元变为77,267,304元[153][157][158] - 期初无限售股份总数18,907,851股，占比25.00%，期末33,921,811股，占比43.90%[157] - 期初有限售股份总数56,723,553股，占比75.00%，期末