可换股债券A - 公司发行本金总额约22.5百万港元的可换股债券A，用于投资日本西瓜种植项目及一般营运资金，其中20.5百万港元用于种植项目，2.0百万港元用于营运资金[5][7] - 公司将可换股债券A的所得款项用途变更，将约9.5百万港元从投资于日本西瓜种植项目变更为一般营运资金，原因是项目发展进度慢于预期[13] - 公司已根据变更后的分配动用可换股债券A所得款项净额共约22.5百万港元，其中10.5百万港元用于种植项目，12.0百万港元用于一般营运资金[15][16] 可换股债券B - 公司发行本金总额约14百万港元的可换股债券B，用于营运资金需求，所得款项净额约13.8百万港元，其中8.1百万港元用于结算专业费用，3.6百万港元用于租金等费用，2.1百万港元用于董事袍金及员工成本[8][10] - 公司已根据分配动用可换股债券B所得款项净额共约13.8百万港元[12]

公司整体财务数据关键指标变化 - 2023财年公司收入约523.3百万港元，较2022财年的约849.1百万港元减少约38.4%[21] - 2023财年公司毛利约39.2百万港元，较2022财年的约97.9百万港元减少约60.0%[22] - 2023财年公司净亏损约29.4百万港元，2022财年净利润约8.1百万港元[24] - 2023财年末公司净流动负债约185.2百万港元，2022年为192.8百万港元[30] - 2023年12月31日公司拥有人应占资本亏绌约80.9百万港元，2022年为约89.6百万港元[31] - 2023年12月31日公司资本负债比率约为131%，2022年为134%[31] - 截至2023年12月31日，集团流动负债净额约为1.85184亿港元，负债净额约为8086.9万港元，银行结余约为1.19335亿港元，贷款及可换股债券分别约为2.38097亿港元及247.6万港元[34] 玩具业务线数据关键指标变化 - 2023年玩具制造及买卖收益减少约38.4%至522.8百万港元[9] - 预计2024年玩具部门将继续面临挑战[11] - 2023财年玩具部门收入减少约38.4%至522.8百万港元，毛利减少至约39.2百万港元，2022财年为97.9百万港元[25] - 2023财年玩具部门除税前分部亏损约7.26百万港元，2022财年除税前分部溢利约53.1百万港元[25] 农产品业务线数据关键指标变化 - 2023年农产品种植及销售收益为0.44百万港元[10] - 2023财年农产品部门收入为0.44百万港元，除税前分部亏损约3.3百万港元[28] 公司股份发行与收购情况 - 2024年1月15日公司根据一般授权发行金额约为650万港元的新股份[13] - 2023年5月20日，公司间接收购名鲜株式会社78.9%的股权[28] 审计意见及持续经营相关情况 - 公司核数师对集团截至2023年12月31日止年度的综合财务报表不发表意见[35] - 审计意见本身对集团财务状况无实际影响，若集团未能达成计划效果，可能无法持续经营，需进行相关调整[36] - 管理层考虑集团目前资金流通性、表现及可用融资来源，认为集团自2023年12月31日起至少12个月内有充足营运资金，以持续经营基准编制综合财务报表具有适当性[39] - 管理层对核数师出具的审计意见无异议，但结果存在不确定性，仅提供文件资料无法消除[41] - 审核委员会审查并同意管理层对集团行动计划的立场，同意管理层对不发表意见的立场及集团持续经营能力[43] - 董事会信纳集团将有足够财务资源应付可见未来的财务责任，管理层将开始接触潜在投资者筹集股本资金[45] - 管理层拟进行股本集资活动并于2024年底前为集团完成集资[46] - 假设公司计划按计划完成，管理层对集团持续经营能力评估圆满完成，核数师信纳未来文件资料，董事认为集团有足够营运资金履行未来12个月财务责任[47] - 公司有望在对2024年12月31日止年度集团综合财务报表审计时删除不发表意见[48] ESG报告相关情况 - 公司编制2023年ESG报告，这是第七份ESG报告[50][59] - ESG报告期为2023年1月1日至12月31日，报告范围聚焦玩具制造及贸易，主要覆盖中山分部，香港办事处仅在社会章节涵盖[60] - 报告符合上市规则附录二十七的“环境、社会及管治报告指引”，遵循重要性、量化、平衡及一致性四项原则[61] - 公司通过董事会对业务的了解及与持份者沟通，对ESG风险进行基本评估并纳入风险管理及内部控制制度[55] - 公司成立工作小组协助董事会管理ESG事宜，工作小组每年向董事会汇报[54] - 相关部门定期向工作小组报告资源消耗和职业安全指标，工作小组整合后向董事会报告[56] - 量化信息在ESG报告中附有叙述、解释及比较分析，报告每年刊发一次[64] - 公司秉承平衡原则，公正披露2023年报告期内环境及社会绩效[65] - 公司采用一致方法从内部记录系统获取环境及社会绩效，参照相关附录收集、计算及呈列关键绩效指标以作年度比较[66] - 公司持续寻求更高效环保的业务发展方式，履行建立包容可持续社会的使命[58] - 2023年报告期内公司维持与2022年相同的ESG管理结构和流程[67] - 公司设立多种沟通渠道与投资者、客户等不同利益相关者定期沟通[69][70] - 公司识别出环境、社会及管治的重大领域及方面，如环境的排放物、资源使用等[71] - 员工关注的ESG重大问题为劳工准则、企业管治与风险管理[72] - 客户关注的ESG重大问题为用水管理、职业健康和安全[72] - 供应商关注的ESG重大问题为用水管理、采购和供应链管理[72] 环境绩效相关指标变化 - 公司成立环境管理委员会监督环境绩效、制定计划和降低风险[73] - 公司遵守《中华人民共和国环境保护法》等多项环境法律法规[73][74] - 2023年报告期内无环境违规事故导致罚款或检控[75] - 公司遵守ISO 14001环境管理体系标准并设立环境管理体系[76] - 2023年温室气体总排放量（范围1及2）为5300吨二氧化碳当量，较2022年的7380吨减少28.18%[79] - 2023年范围1温室气体排放量为171吨二氧化碳当量，较2022年的205吨减少16.59%[79] - 2023年范围2温室气体排放量为5129吨二氧化碳当量，较2022年的7175吨减少28.52%[79] - 2023年每生产件数的温室气体密度（范围1及2）为0.26吨二氧化碳当量/1000件，较2022年的0.27减少3.70%[79] - 公司目标来年将温室气体排放总量降低2 - 3%[85] - 2023年中山氮氧化物排放量为607459克，较2022年的595104克增加2.08%[88] - 2023年中山硫氧化物排放量为1019克，较2022年的1205克减少15.44%[88] - 2023年中山悬浮粒子排放量为60077克，较2022年的58726克增加2.30%[88] - 公司目标来年将空气污染物（特别是有害的SOₓ、NOₓ及PM）排放量减少2 - 3%[88] - 公司建立以长远眼光为方向目标的减废路径，实施3R废物管理原则减少废物[88][90] - 2023年无害废弃物（如废纸、生活垃圾）为55吨，与2022年持平；每生产件数的无害废弃物密度为0.03吨/10,000件，较2022年增长50.00%[91] - 2023年有害废弃物（如废油、废弃溶质瓶）为70吨，较2022年增长16.67%；每生产件数的有害废弃物密度为0.04吨/10,000件，较2022年增长100%[91] - 2023年电力消耗8,998,170千瓦时，较2022年增长0.85%；密度为0.45千瓦时/件，较2022年增长36.36%[95] - 2023年无铅汽油消耗15,810升，较2022年减少47.30%；消耗153,223千瓦时，较2022年减少47.30%；密度为0.77千瓦时/100件，较2022年减少28.70%[95] - 2023年柴油消耗48,856升，较2022年增长2.96%；消耗522,918千瓦时，较2022年增长2.96%；密度为2.61千瓦时/100件，较2022年增长38.83%[95] - 2023年总能源消耗9,674,311千瓦时，较2022年减少0.48%[95] - 2023年中山用水量为223,409立方米，较2022年减少2.91%；密度/产量为0.01立方米/件，与2022年持平[99] - 公司建立资源管理程序、采取多种节能措施，目标来年将能源消耗量降低2 - 3%[93][97] - 公司建立节水路径、采取多种节水措施，目标来年将用水量降低2 - 3%[99][101] - 2023年无铅汽油消耗减少归因于日常运营减少[96] - 2023年纸盒消耗量2.90吨，较2022年的3.20吨减少9.38%[103] - 2023年塑料包装材料消耗量2600吨，较2022年的2800吨减少7.14%[103] - 2023年原材料消耗总量2714.9吨，较2022年的2915.2吨减少6.87%[103] - 2023年报告期内无对环境和自然资源造成重大影响的事件[108] - 公司未收到政府环保部门、客户或商业伙伴有关违反环境规章的警告或投诉通知[110] - 公司制定应对极端天气的应急计划，遇恶劣天气会重新安排人手和采取预防措施[112][113] - 中山厂房绿化覆盖率约30%[114] 员工相关情况 - 公司根据《国家劳动法》制定并更新雇佣政策，获ICTI关爱基金会认证[118] - 2023年报告期内无补偿及解雇、招聘及晋升等方面的不合规个案[118] - 截至2023年12月31日，公司在中山及香港雇佣1518名全职员工[125] - 2023年报告期内，员工流失率增加至约40%[131] - 2023年男性员工流失率为48%，女性员工流失率为36%[133] - 2023年15 - 24岁员工流失率为73%，25 - 34岁为64%，35 - 44岁为45%，45 - 54岁为34%，55 - 64岁为4%，65岁或以上为0%[134] - 2023年中山地区员工流失率为40%，香港办事处为22%[135] - 公司要求所有新入职者参加迎新培训，内容涵盖公司历史、雇佣条款及条件等[122] - 公司为员工缴纳“五险一金”，员工有权享有法定假期及有薪假期[123] - 公司成立健康及安全委员会，监督健康及安全绩效，识别潜在风险[136] - 2023年报告期内，公司无重大合规事件，预计来年保持相同成果[130] - 公司定期检讨薪酬待遇，将员工薪金与行业标准进行基准比较[123] - 2023年报告期无职业健康与安全法规的不合规个案[137] - 2023年报告期因工伤事故共损失93个工作日，2022年为195个工作日[139] - 2023年报告期雇员平均培训时数约为32小时[141] - 2023年内部、外部受训雇员百分比均为49.41%，2022年为99.41%[141] - 2023年男性受训雇员百分比为36.67%，女性为63.33%[141] - 2023年高级管理人员受训雇员百分比为0.40%，中初级管理人员为1.67%，主任为2.00%，一般员工为95.93%[141] - 2023年受训雇员内部、外部平均培训时数均为15.81小时，2022年为31.87小时[142] - 2023年男性雇员平均培训时数为26.86小时，女性为9.24小时[142] - 2023年高级管理人员平均培训时数为6.40小时，中初级管理人员为14.29小时，主任为14.12小时，一般员工为16.00小时[142] - 2023年报告期公司遵守防止童工和强迫劳动的相关法例及规例，无需整改[148] 供应商与产品相关情况 - 截至2023年12月31日，公司注册供应商包括210间中国供应商、47间香港供应商及2间其他国家供应商[150] - 负责进出口的雇员须每年出席至少两次有关相关条例及规例的培训[156] - 公司已获颁授IETP认证，遵守国际玩具工业理事会商业行为守则[159] - 公司已取得ISO 9001质量管理体系认证[160] - 2023年报告期内，无有关产品责任的报告事故[162] - 公司每年出口超2000万件产品[166] - 2023年报告期无产品召回或退货、重大投诉或索赔及政府调查[167] - 客户对公司生产力满意，建议改进样品准时交付[168] - 2023年报告期无广告、标签和隐私事宜违规事件[171] - 2023年报告期无知识产权侵权行为及相关法律诉讼[174] 社会责任与反贪污相关情况 - 2023年报告期董事及雇员平均接受2小时反贪污专题培训[176] - 2023年报告期无受贿、勒索、诈骗及洗钱指控个案[176] - 2023年报告期为有财政困难人士赞助现金5000元及食品杂货[177] 公司管理层变动情况 - 蒋青辉49岁，2023年4月25日加入公司任执行董事，6月23日任公司主席[179] - 2023年蒋先生通过全资公司收购公司发行本金总额为1400万港元的可换股债券，可转换为63636363股换股股份，且所有债券已于2023年5月31日转换为股份[180][181] - 44岁的翁祖钿于2023年6月29日加入公司出任执行董事并担任行政总裁，其在银行及企业融资领域有逾20年跨国经验[182][183] - 65岁的林少鹏于2014年12月加入公司担任顾问，2017年12月18日出任非执行董事，自2014年12月起就集团玩具

公司整体财务数据关键指标变化 - 2023年公司收入为523,262千港元，较2022年的849,096千港元下降38.37%[4] - 2023年公司毛利为39,266千港元，较2022年的97,883千港元下降59.88%[4] - 2023年公司除税前亏损22,998千港元，而2022年为溢利11,769千港元[4] - 2023年公司本年度亏损29,361千港元，而2022年为溢利8,079千港元[4] - 2023年公司全面开支总额为24,934千港元，而2022年为收益9,294千港元[6] - 截至2023年12月31日，公司非流动资产为122,418千港元，较2022年的122,350千港元略有增加[8] - 截至2023年12月31日，公司流动负债净额为185,184千港元，较2022年的192,768千港元有所减少[8] - 截至2023年12月31日，公司负债净额为80,869千港元，较2022年的89,648千港元有所减少[9] - 2023年可呈报除税前分类亏损为10,600千港元，2022年溢利为53,065千港元[26] - 2023年除税前亏损为22,998千港元，2022年溢利为11,769千港元[26] - 2023年其他收入、收益及亏损总计为10,300千港元，2022年为8,217千港元[28] - 2023年融资成本为15,587千港元，2022年为14,351千港元[30] - 2023年所得税开支为6363千港元，2022年为3690千港元[31] - 2023年雇员福利开支为106082千港元，2022年为126828千港元[31] - 2023年公司拥有人应占亏损为28650千港元，2022年盈利为8079千港元[34] - 2023年已发行普通股加权平均数为450401千股，2022年为366186千股[34] - 2023年存货总额为75142千港元，2022年为81974千港元[35] - 2023年应收贸易款项净额为70482千港元，2022年为71503千港元[36] - 2023年应付贸易款项总额为170541千港元，2022年为137111千港元[37] - 2023年有抵押贷款小计为230097千港元，2022年为189893千港元[38] - 2023年无抵押贷款小计为8000千港元，2022年为1050千港元[38] - 2023年已发行及缴足普通股为509822千股，金额为5098千港元；2022年为366186千股，金额为3662千港元[39] - 截至2023年12月31日止年度，集团产生公司拥有人应占净亏损约2865万港元[52] - 截至2023年12月31日，集团流动负债净额及负债净额分别约为1.85184亿港元及8086.9万港元，银行结余约1.19335亿港元，贷款及可换股债券分别约2.38097亿港元及247.6万港元须未来十二个月内偿还[52] - 2023财年公司收入约523.3百万港元，较2022财年的约849.1百万港元减少约38.4%[57] - 2023财年公司年度毛利约为39.2百万港元，较2022财年约97.9百万港元减少约60.0%[57] - 2023财年公司净亏损约为29.4百万港元，2022财年净利润约为8.1百万港元[57] - 2023财年末公司净流动负债约为185.2百万港元（2022年：192.8百万港元），现金及现金等值物约119.3百万港元（2022年：49.8百万港元）[62] - 2023年12月31日公司拥有人应占资本亏绌约80.0百万港元，2022年12月31日为约89.6百万港元[62] - 2023年12月31日公司资本负债比率约为131%（2022年：134%）[62] - 截至2023年12月31日公司流动负债净额及负债净额分别约为185,184,000港元及80,869,000港元，银行结余约为119,335,000港元，贷款及可换股债券分别约为238,097,000港元及2,476,000港元须于未来十二个月内偿还[65] - 2023年12月31日，集团雇员1513名（2022年：1696名），员工成本约1.061亿港元（2022年：约1.268亿港元）[75] 公司融资与股本变动 - 2024年1月15日，公司向独立第三方发行101,964,566股股份，筹集所得款项净额约6,500,000港元[15] - 公司将到期日为2024年3月16日的银行融资人民币160,000,000元（约176,561,000港元）到期日延至2024年12月13日[15] - 2022年11月30日起公司完成股份合并，每10股每股0.10港元的已发行股份合为1股每股1.00港元的合并股份[40] - 股份合并后公司已发行股本从366,186,472.90港元减至3,661,864.72港元，每股面值从1.00港元降至0.01港元[40] - 2022年10月14日公司订立可换股债券A认购协议，本金总额高达2250万港元，初始换股价0.25港元，最多可转9000万股[41] - 2022年12月16日公司订立可换股债券B认购协议，本金总额1400万港元，初始换股价0.22港元，最多可转63,636,362股[41][42] - 2023年5月31日，2000万港元可换股债券A转8000万股普通股，1400万港元可换股债券B转63,636,362股普通股，250万港元可换股债券A未转[42] - 2023年可换股债券负债部分变动：发行36,176千港元，实际利息开支523千港元，已付利息 -291千港元，应计利息 -236千港元，转换 -33,696千港元，年末余额2476千港元[44] - 2024年1月15日公司按每股约0.066港元配发及发行101,964,566股普通股，所得款项净额650万港元[48] - 2024年1月15日公司根据一般授权发行金额约650万港元的新股份[73] - 2024年1月15日公司按净发行价每股约0.066港元配發及发行101,964,566股每股面值0.01港元的普通股[76] 各业务线数据关键指标变化 - 2023年玩具制成品销售收入为522,827千港元，2022年为849,096千港元；2023年农产品销售收入为435千港元，2022年为0千港元[23] - 2023财年玩具部门收入减少约38.4%至522.8百万港元，除税前分部亏损约7.26百万港元，2022财年除税前分部溢利约53.1百万港元[60] - 2023年5月24日公司间接收购名鲜株式会社78.9%的股权，2023财年农产品部门收入为0.44百万港元，除税前分部亏损约3.3百万港元[61] 公司特殊事项及其他信息 - 2022年集团就COVID - 19相关补贴确认政府补助752,000港元[30] - 2023年集团取消登记一间全资附属公司亏损约为1,095,000港元[30] - 本年度集团应用新订香港财务报告准则及修订本对财务状况及表现无重大影响[18] - 集团未提早应用已颁布但未生效的香港财务报告准则及修订本，董事预期未来对综合财务报表无重大影响[21] - 集团实施积极节约成本措施并考虑其他融资安排以增加权益及流动资金[19] - 董事会不建议就截至2023年12月31日止年度派付末期股息（2022年：无）[56] - 公司管理层拟于2024年底前为集团完成股本集资活动[71] - 2023财年玩具部门产品利润及营业额面临重大压力，预计2024年将继续面临挑战[73] - 截至2023年12月31日财政年度，公司遵守上市规则附录C1第二部分所载企业管治守则的所有适用守则条文[74] - 截至2023年12月31日止年度，公司或其附属公司无购买、出售或赎回公司上市股份[78] - 公司审核委员会已审阅2023财年年度业绩，核数师已审核集团2023财年综合财务报表[79] - 公司应届股东周年大会将于2024年6月17日举行[80] - 公司股份登记处将于2024年6月11日至6月17日暂停办理股东登记[81] 公司收购事项 - 2023年5月24日公司收购恒达投资集团100%已发行股本及股东贷款，现金代价170万港元[46] - 2023年5月24日公司间接收购名鲜株式会社78.9%的股权，2023财年农产品部门收入为0.44百万港元，除税前分部亏损约3.3百万港元[61]

出售权益及交易性质 - 出售庞富实业有限公司60%权益及销售贷款60%为须予披露交易[2] 股东贷款及相关款项数据 - 2022年3月21日股東貸款约2102.6万港元，庞富应付公司款项约4887.3万港元，转让集团往来账户约175.5万港元，股东贷款总额约7165.4万港元[3][5] - 出售日期销售贷款（股东贷款总额之60%）为4299.2万港元[5] 应收款项减值情况 - 其他应收款项预期信贷亏损拨备含庞富股东贷款余下40%，金额约2866.2万港元[5] - 庞富股东贷款余下40%（2866.155557万港元）未来无法偿付，2022年12月31日应收贷款全额减值[6] 庞富集团流动资产情况 - 2022年12月31日庞富集团流动资产仅约9万港元[8] 应收违约付款亏损率 - 应收违约付款亏损率约100%（违约概率100%及收回率0%）[9]

财务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日的中期，公司毛利约为1090万港元，较2022年同期的约7420万港元减少约6330万港元[21] - 截至2023年6月30日的中期，公司亏损约2110万港元，2022年同期盈利约1300万港元，减少约3410万港元[22] - 2023年中期毛利约为10.9百万港元，较2022年同期约74.2百万港元减少约63.3百万港元[24] - 2023年中期亏损约21.1百万港元，2022年中期溢利约13.0百万港元，减少约34.1百万港元[24] - 2023年6月30日，集团流动资产为304,119,000港元，2022年12月31日为218,596,000港元[29] - 2023年6月30日，集团贷款总额为246,284,000港元，2022年12月31日为190,943,000港元[30] - 2023年6月30日，公司拥有人应占资本亏绌减少9.8%至80,876,000港元[31] - 2023年6月30日，集团员工约2,240名，2022年6月30日为3,300名[48] - 2023年上半年收入为202,686千港元，2022年同期为497,188千港元[63] - 2023年上半年毛利为10,921千港元，2022年同期为74,209千港元[63] - 2023年上半年除税前亏损为21,109千港元，2022年同期溢利为13,474千港元[63] - 2023年上半年本公司拥有人应占亏损为21,050千港元，2022年同期溢利为12,986千港元[63] - 2023年上半年每股亏损为5.39港仙，2022年同期每股盈利为3.55港仙[63] - 2023年上半年全面开支总额为25,122千港元，2022年同期为2,083千港元[64] - 2023年6月30日非流动资产为119,788千港元，2022年12月31日为122,350千港元[67] - 2023年6月30日流动资产为304,119千港元，2022年12月31日为218,596千港元[67] - 2023年6月30日流动负债为483,999千港元，2022年12月31日为411,364千港元[67] - 2023年6月30日流动负债净值为1.7988亿港元，较2022年12月31日的1.92768亿港元有所减少[69] - 2023年6月30日总负债净值为8087.6万港元，较2022年12月31日的8964.8万港元有所减少[69] - 截至2023年6月30日止六个月，公司亏损2110.9万港元[72] - 2023年6月30日已发行股本为509.8万港元，较2023年1月1日的366.2万港元有所增加[72] - 2023年经营业务所用现金净额为1.23138亿港元，较2022年的529.3万港元大幅增加[75] - 2023年投资活动所得现金净额为 - 354.8万港元，2022年为861.1万港元[75] - 2023年融资活动所得现金净额为1.23202亿港元，2022年为 - 1516.3万港元[75] - 2023年现金及现金等价物减少净额为348.4万港元，2022年为1184.5万港元[75] - 2023年6月30日期末现金及现金等价物为3878.9万港元，较2023年1月1日的4976.5万港元有所减少[75] - 截至2023年6月30日止六个月，集团拥有人应占亏损约2105万港元[80][83] - 截至2023年6月30日，集团净流动负债约1.7988亿港元，净负债约8087.6万港元，公司拥有人应占权益约8070.2万港元[80][83] - 截至2023年6月30日，集团银行结余及现金约3878.9万港元，未来十二个月内须偿还贷款约2.46284亿港元[80][83] - 2023年上半年玩具成品销售收入202,528千港元，2022年同期为497,188千港元；2023年新增农产品销售收入158千港元[98][104] - 2023年上半年可呈报分类除税前（亏损）溢利为(13,159)千港元，2022年同期为33,011千港元[104] - 2023年上半年除税前（亏损）溢利为(21,109)千港元，2022年同期为13,474千港元[104] - 2023年6月30日可呈报分类资产为342,804千港元，2022年12月31日为330,390千港元[107][108] - 2023年6月30日资产总值为423,907千港元，2022年12月31日为340,946千港元[107][108] - 2023年6月30日可呈报分类负债为(440,245)千港元，2022年12月31日为(360,871)千港元[107][108] - 2023年6月30日负债总额为(504,783)千港元，2022年12月31日为(430,594)千港元[107][108] - 2023年上半年汇兑收益净额为5,517千港元，2022年同期为2,440千港元[110] - 2023年上半年租金收入为225千港元，2022年同期为744千港元[110] - 2023年上半年其他收入、收益及亏损总计7,063千港元，2022年同期为7,769千港元[110] - 2023年上半年银行贷款利息为3004千港元，2022年为2905千港元；企业债券利息为999千港元，2022年为1506千港元等，总利息支出2023年为6605千港元，2022年为7554千港元[112] - 2023年上半年所得税开支为0千港元，2022年为488千港元[115] - 2023年上半年雇员福利开支为47885千港元，2022年为118077千港元；存货成本为187119千港元，2022年为427678千港元等[122] - 存货成本中分包成本2023年上半年为45640000港元，2022年为66942000港元[122][124] - 2023年上半年公司拥有人应占亏损为21050千港元，2022年盈利为12986千港元；加权平均普通股数目2023年为390787千股，2022年为366186千股[128] - 2023年上半年摊薄每股亏损与基本每股亏损相同，2022年无每股摊薄盈利[129][130] - 2023年上半年集团购置物业、厂房及设备账面总值约2486000港元，2022年为6130000港元；处置账面总值约280000港元，2022年为231000港元[132] - 2023年上半年无新办公室租赁协议，2022年确认使用权资产2020000港元[133] - 截至2023年6月30日止六个月，集团收购物业、厂房及设备总账面价值约248.6万港元，2022年同期为613万港元；收购附属公司物业、厂房及设备总账面价值约135.7万港元；出售机器及设备总账面价值约28万港元，2022年同期为23.1万港元[135] - 截至2023年6月30日，0 - 30天应收贸易款项为8117.2万港元，2022年12月31日为6825.1万港元；31 - 90天为3692.6万港元，2022年12月31日为31.5万港元；90天以上为998.4万港元，2022年12月31日为293.7万港元[137] - 截至2023年6月30日，应收贸易款项总计12808.2万港元，2022年12月31日为7150.3万港元[137] - 截至2023年6月30日，定息应收贷款为1671万港元，2022年12月31日为1673.3万港元；预期信贷亏损拨备为1671万港元，2022年12月31日为1673.3万港元[139] - 截至2023年6月30日，公司董事认为账面总额为1671万港元的应收贷款出现信贷减值，2022年12月31日为1673.3万港元[140][141] - 截至2023年6月30日，0 - 30天应付贸易款项为11724.7万港元，2022年12月31日为7435.1万港元；31 - 90天为3240.7万港元，2022年12月31日为1947.2万港元；90天以上为2096.2万港元，2022年12月31日为4328.8万港元[150] - 截至2023年6月30日，应付贸易款项总计17061.6万港元，2022年12月31日为13711.1万港元[150] - 截至2023年6月30日，有抵押贷款小计为228,284千港元，2022年12月31日为189,893千港元[153][156] - 截至2023年6月30日，无抵押贷款小计为18,000千港元，2022年12月31日为1,050千港元[156] - 截至2023年6月30日，贷款总额为246,284千港元，2022年12月31日为190,943千港元[156][158] - 银行有抵押贷款固定利率为每年4.00% - 5.85%，2023年6月30日金额为150,672千港元，2022年12月31日为112,281千港元[153] - 公司债券有抵押贷款固定利率为每年6.75%，2023年6月30日和2022年12月31日金额均为45,000千港元[153] - 有期有抵押贷款固定利率为每年12.00%，2023年6月30日和2022年12月31日金额分别为17,000千港元和15,000千港元[153] - 其他有抵押贷款固定利率为每月2.50%，2023年6月30日和2022年12月31日金额均为612千港元[156] - 2023年3月9日，公司与银行修订银行贷款总额为人民币160,000,000元（约173,536,000港元），2022年12月31日为人民币141,000,000元（约157,842,000港元）[159][162] - 截至2023年6月30日，已动用银行贷款约人民币138,920,000元（约150,672,000港元），2022年12月31日为人民币100,301,000元（约112,281,000港元）[160][162] - 2023年可换股债券负债部分变动：发行36370000港元，实际利息费用106000港元，已付利息45000港元，应计利息61000港元，转换33879000港元，6月30日余额2491000港元[184] - 法定股本：2022年1月1日每股0.10港元普通股7000000000股，金额700000000港元；2022年12月31日和2023年6月30日每股0.01港元普通股70000000000股，金额700000000港元[186] - 已发行及缴足股本：2022年1月1日每股0.10港元普通股3661865000股，金额366186000港元；2023年6月30日每股0.01港元普通股509823000股，金额5098000港元[186] - 截至2023年6月30日，按公允值計入損益之金融資產應用第一級估值方法的金額約為零港元，2022年12月31日為零港元[192][195] - 截至2023年及2022年6月30日止六个月，第一级与第二级之间无重大转移，亦无转入或转出第三级[193][195] - 2023年上半年已收一间关联公司租金收入96千港元，2022年同期为156千港元[198] - 2023年上半年已付公司主要股东利息开支195千港元，2022年同期为183千港元[198] - 2023年上半年董事及其他主要管理人员短期福利为2108千港元，2022年同期为1870千港元[200] - 20

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日止六个月，公司收入202,686千港元，较2022年同期的497,188千港元下降约59.23%[1] - 同期毛利10,921千港元，较2022年的74,209千港元下降约85.28%[1] - 除税前亏损21,109千港元，而2022年同期为溢利13,474千港元[1] - 本期亏损21,109千港元，2022年同期为溢利12,986千港元[1][2] - 2023年6月30日，非流动资产119,788千港元，较2022年12月31日的122,350千港元下降约2.09%[3] - 流动资产304,119千港元，较2022年12月31日的218,596千港元增长约39.12%[3] - 流动负债483,999千港元，较2022年12月31日的411,364千港元增长约17.66%[3] - 流动负债净值为179,880千港元，较2022年12月31日的192,768千港元下降约6.68%[3] - 负债净值80,876千港元，较2022年12月31日的89,648千港元下降约9.78%[3] - 2023年可呈报除税前分类亏损为13,159千港元，2022年溢利为33,011千港元[24] - 2023年除税前亏损为21,109千港元，2022年溢利为13,474千港元[24] - 截至2023年6月30日止六个月，汇兑收益净额为5,517千港元，2022年同期为2,440千港元[27] - 截至2023年6月30日止六个月，融资成本为6,605千港元，2022年同期为7,554千港元[27] - 2023年上半年所得税开支为0千港元，2022年同期为488千港元[28] - 2023年上半年雇员福利开支47,885千港元，2022年同期为118,077千港元[32] - 2023年上半年存货成本187,119千港元，2022年同期为427,678千港元[32] - 2023年上半年公司拥有人应占亏损21,050千港元，2022年同期溢利12,986千港元[35] - 2023年上半年收购物业、厂房及设备总账面价值约2,486,000港元，2022年同期为6,130,000港元[37] - 2023年6月30日，集团流动资产为304,119,000港元，流动比率维持于0.63水平（2022年12月31日为0.53）[77] - 2023年6月30日，公司拥有人应占资本亏绌减少9.8%至80,876,000港元，资本负债比率约为122%（2022年12月31日为134%）[79] - 截至2023年6月30日中期，毛利约为10.9百万港元，较2022年同期约74.2百万港元减少约63.3百万港元[72] - 截至2023年6月30日中期，集团亏损约21.1百万港元，2022年同期溢利约13.0百万港元，减少约34.1百万港元[73] 各业务线数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日止六个月，玩具成品销售收入为202,528千港元，2022年同期为497,188千港元；农产品销售收入为158千港元，2022年同期为0千港元[20] - 截至2023年6月30日，可呈报分类资产为342,804千港元，2022年12月31日为330,390千港元；负债为440,245千港元，2022年12月31日为360,871千港元[25] - 截至2023年6月30日中期，美国整体玩具销量较2022年同期大幅下降约50%以上[70] - 截至2023年6月30日中期，农业产品销售收益为0.16百万港元（2022年同期为零港元）[71] - 截至2023年6月30日中期，玩具部门收入减少59.3%至202.5百万港元[74] 财务改善措施 - 公司实施银行融资、节约成本、考虑其他融资安排等措施改善财务状况[10][11] 税率相关 - 中国附属公司两期间企业所得税率均为25%[28] - 两个期间香港利得税按估计应课税溢利的16.5%计算[29] - 中国成立的外资企业向外国投资者宣派股息，集团适用5%的预扣税税率[30] 财务准则影响 - 本中期期间应用香港财务报告准则修订本对集团财务状况及表现无重大影响[16] 应收应付及贷款数据变化 - 2023年6月30日，0 - 30天应收贸易款项为81,172千港元，2022年12月31日为68,251千港元[41] - 2023年6月30日，0 - 30天应付贸易款项为117,247千港元，2022年12月31日为74,351千港元[41] - 2023年6月30日有抵押贷款小计228,284千港元，2022年12月31日为189,893千港元[43] - 2023年6月30日无抵押贷款小计18,000千港元，2022年12月31日为1,050千港元[43] - 2023年3月9日银行贷款总额修订为约173,536,000港元，2022年12月31日为约157,842,000港元[46] 贷款及债券情况 - 公司债券原到期日为2018年12月6日，后延至2023年3月31日，2018年12月7日至2020年9月30日按年利率6.75%计息[49] - 2020年5月13日集团取得1100万港元有期贷款，年利率12%，到期日延至2023年5月13日；2021年6月30日取得600万港元额外贷款[50] - 2021年1月25日集团取得1500万港元有期贷款，年利率12%，到期日延至2023年4月27日[51] - 2022年8月1日集团获得61.2万港元贷款，固定利率每月2.50厘，以联营公司40%股权作抵押[53] - 循环贷款账面总值由5000万港元修订为3500万港元，2023年4月19日及6月1日分别取得800万港元及200万港元额外贷款，6月30日已动用1000万港元，未动用2500万港元[54] - 2021年5月24日集团取得5000万港元循环贷款，年利率12%，到期日延至2023年5月24日，6月30日未动用金额为4200万港元[56] - 公司发行可换股债券A总额2250万港元，可换股债券B总额1400万港元，分别按每股0.25港元和0.22港元转换，最多可转换为9000万股和6363.6362万股[61][62][63][64] - 可换股债券权益部分为130,000港元，实际利率负债部分实际利率为16.70厘至17.24厘[65] - 2023年5月31日，20,000,000港元可换股债券A转换为80,000,000股普通股，14,000,000港元可换股债券B转换为63,636,362股普通股，2,500,000港元可换股债券A于6月30日尚未行使[66] 股权收购情况 - 2023年5月24日公司收购恒达投资集团100%股权，现金代价总额为170万港元，恒达投资集团持有名鲜78.9%股权[57] - 收购日恒达投资集团可辨认资产和负债公允价值总计 -54.7万港元，商誉金额为67.3万港元[59] - 2023年5月24日至6月30日，恒达投资集团贡献销售收入约15.8万港元，净亏损27.8万港元[60] 股息情况 - 2023年上半年未宣派中期股息（2022年同期亦无）[68] 审核委员会相关 - 审核委员会与管理层审阅公司会计原则及政策和截至2023年6月30日止六个月未经审核简明综合业绩[91] - 审核委员会认为业绩遵照适用会计准则及规定编制并充分披露[91] 股份交易及董事会组成 - 截至2023年6月30日止六个月，公司或附属公司无购买、出售或赎回公司上市股份[92] - 公布日期董事会由三名执行董事、一名非执行董事及三名独立非执行董事组成[92]

公司整体财务数据关键指标变化 - 公司2022年收益增加约17.2%至84910万港元[16][20][26] - 公司2021年收益约为72460万港元[26] - 2022财年公司收入约8.491亿港元，较2021财年约7.246亿港元增加约17.2%，主要因玩具部门表现改善约1.245亿港元[31] - 2022财年公司毛利约9790万港元，较2021财年约3730万港元增加约162.7%，得益于玩具部门表现改善[27][31] - 2022财年公司净利润约810万港元，2021财年净亏损约1.36亿港元，净亏损减少转盈因大客户采购订单收入增加、外汇收益净额及无资产减值损失[28][31] - 2022财年末公司净流动负债约1.928亿港元（2021年为2.324亿港元），现金及现金等价物约4980万港元（2021年为6660万港元）[37][43] - 2022年12月31日公司拥有人应占资本亏绌约8960万港元，2021年为约9890万港元，因集团年内经营溢利[38][43] - 2022年12月31日公司资本负债比率约为134%，2021年为123%[38][43] - 截至2022年12月31日，公司流动负债净额及负债净额分别约为1.92768亿港元及8964.8万港元，银行结余约4976.5万港元，借贷约1.90943亿港元须一年内偿还，核数师对综合财务报表不发表意见[45][47] 公司业务发展计划 - 公司计划分别于2022年10月14日及12月16日发行2250万港元及1400万港元的可换股债券[19][21] - 公司可能投资日本西瓜种植项目，符合发展农业领域计划[19][21] - 公司自2022年开始寻求不同商机，多元化发展主要业务活动[18][21] - 公司董事会将以较低管理成本探索更多新业务机遇，寻找新潜在客户增加市场份额[24] 玩具部门业务数据关键指标变化 - 公司玩具部门已全面恢复运营，预计2023年继续取得满意业绩[17][21] - 2022财年玩具部门收入增加约17.2%至8.491亿港元，毛利增至约9790万港元（2021财年为3730万港元），主要因美国最大客户采购订单增加[30][33] - 2022财年玩具部门除税前分部溢利约5310万港元，2021财年分部亏损约6910万港元，因外汇收益净额、资产减值损失大减及毛利增加[30][35][41] 证券投资部门业务数据关键指标变化 - 2022年证券投资部门无投资及溢利，2021年溢利9.3万港元，因香港股市受疫情影响，公司采取保守投资策略[36][42] 公司营运资金相关情况 - 集团管理层认为自2022年12月31日起至少12个月内将拥有充足营运资金，以持续经营基准编制综合财务报表具有适当性[50][53] - 公司认为已提供资料证明集团在2022年12月31日起12个月有充足营运资金，但也知悉核数师提出的不确定性[51][53] - 审核委员会同意管理层对集团行动计划的立场及集团按持续经营基准继续经营的能力[52][54] - 管理层将接触潜在投资者，以配售新股及/或供股方式筹集股本资金，并拟于2023年底前为集团完成集资[56][58] - 董事认为集团自2022年12月31日起未来12个月有足够营运资金履行财务责任，有望在2023年12月31日止年度审计时删除不发表意见[57][58] 公司环境、社会及管治报告相关情况 - 公司编制2022年环境、社会及管治报告，以回应持份者对集团可持续发展的期望和关注[61][66] - 董事会负责集团可持续发展，指导集团履行社会责任，认为关注资源管理和职业安全与健康有助实现愿景和使命[62][66] - 董事会成立工作小组协助管理环境、社会及管治事宜，工作小组每年向董事会汇报[63][66] - 集团对环境、社会及管治相关风险进行基本评估，并纳入风险管理及内部监控制度[64][67] - 集团可根据预定目标定期评估资源消耗和职业安全方面的绩效指标[65][67] - 环境、社会及管治报告涵盖2022年1月1日至12月31日期间[71][76] - 报告范围专注玩具制造及贸易，仅覆盖中山分部，香港办事处仅在社会章节涵盖[71][76] - 报告遵循重要性、量化、平衡及一致性四项原则[68][72][78][79][80][81][83] - 报告每年刊发一次[79][83] - 公司维持2021年相同的ESG管理架构及流程[82][84] 公司与持份者沟通情况 - 公司设立多种沟通渠道与不同持份者定期沟通[87][88] - 沟通渠道包括会议、报告、公告等[88] - 主要持份者有投资者、客户、监管机构等[88] - 公司通过与持份者沟通识别出ESG重大领域及方面[91] 公司疫情期间措施 - 疫情期间公司采取COVID - 19预防和社交距离政策保障员工安全和生产弹性[69][73] 公司环境相关指标及目标 - 2022年报告期内无环境不合规事故导致罚款或检控[101][104] - 2022年温室气体总排放量（范围1及2）为7380吨二氧化碳当量，较2021年的7992吨减少8%[108] - 2022年范围1排放量为205吨二氧化碳当量，较2021年的97吨增长111%[108] - 2022年范围2排放量为7175吨二氧化碳当量，较2021年的7894吨减少9%[108] - 2022年每生产件数的密度（范围1及2）为0.27吨二氧化碳当量/1000件，较2021年的0.39吨减少31%[108] - 公司自2017年开始收集温室气体排放数据，并建立减排路径[103][105] - 公司温室气体排放主要来源是购置电力，其次是公司车辆燃料消耗[103][105] - 范围1排放增长是因中国各运营工厂物流运输更频繁，范围2排放减少是因部分生产流程外包[108] - 公司成立环境管理委员会监督环境绩效、制定计划和降低风险[97][99] - 公司遵守ISO 14001环境管理体系标准并建立相应体系[102][104] - 公司目标来年降低温室气体排放总量2 - 3%[109][111] - 2022年中山氮氧化物排放595,104克，较2021年的212,600克增长180%[115] - 2022年中山硫氧化物排放1,205克，较2021年的614克增长96%[115] - 2022年中山悬浮粒子排放58,726克，较2021年的20,824克增长182%[115] - 公司目标来年减少空气污染物（SOx、NOx及PM）排放量2 - 3%[116][117] - 2022年无害废弃物（如废纸、生活垃圾）为55吨，较2021年的52吨增长6%[124] - 2022年每生产件数的无害废弃物密度为0.02吨/10,000件，较2021年的0.03吨/10,000件下降33%[124] - 2022年有害废弃物（如废弃油、废弃溶质瓶）为60吨，较2021年的57吨增长5%[124] - 2022年每生产件数的有害废弃物密度为0.02吨/10,000件，较2021年的0.03吨/10,000件下降33%[124] - 公司将室内温度维持于24至26摄氏度以减少能源消耗[128] - 2022年电力消耗8,922,200千瓦时，较2021年的9,435,158千瓦时下降5%，电力消耗密度为0.33千瓦时/件，较2021年的0.47千瓦时/件下降30%[130] - 2022年无铅汽油消耗30,000升，较2021年的26,200升增长15%，消耗（千瓦时）为290,741，较2021年的253,914增长15%，消耗密度为1.08千瓦时/100件，较2021年的1.27千瓦时/100件下降15%[130] - 2022年柴油消耗47,450升，较2021年的14,200升增长234%，消耗（千瓦时）为507,869，较2021年的151,986增长234%，消耗密度为1.88千瓦时/100件，较2021年的0.76千瓦时/100件增长147%[130] - 2022年能源总消耗9,720,810千瓦时，较2021年的9,841,058千瓦时下降1%[130] - 2022年中山用水量230,113立方米，较2021年的237,511立方米下降3%，用水密度为0.01立方米/件，与2021年持平[137] - 2022年纸盒消耗3.20吨，与2021年持平，塑料包装材料消耗2,800吨，较2021年的2,950吨下降5%，其他（如碎布屑）消耗112吨，较2021年的104吨增长8%，原材料总消耗2,915.2吨，较2021年的3,057.2吨下降5%[143] - 2022年因部分生产流程外包，用电量略有减少；因物流运输更频繁，燃料用量显著增长[131] - 公司来年目标将能源消耗降低2 - 3%[132] - 公司来年目标将用水量降低2 - 3%[138] - 公司获“粤港清洁生产优越伙伴（制造业）”称号[146] - 绿化保留约30%的中山厂房覆盖率[154][156] - 2022年报告期内，公司无违反环境规章、污染环境等相关投诉[152][155] 公司员工相关情况 - 2022年报告期内，公司无补偿及解雇、招聘及晋升等方面的不合规个案[159][161] - 截至2022年12月31日，公司在中山及香港雇佣1696名全职员工[169] - 2022年男性员工661人，女性员工863人[170] - 2022年全职员工1696人，无兼职员工[172] - 2022年高级管理人员15人，中级及初级管理人员27人，主任30人，一般员工1624人[174] - 2022年员工流失率增至36%[178] - 2022年男性员工流失率为39%，女性为35%[182] - 2022年15 - 24岁员工流失率为127%，25 - 34岁为99%，35 - 44岁为28%，45 - 54岁为5%，55 - 64岁为3%，65岁及以上为0%[185] - 2022年中山地区员工流失率为37%，香港办事处为15%[187] - 2022年因工伤事故共损失195个工作日，过去三年无工作相关死亡事故[191] - 2022年所有员工均参与不同培训，平均培训时数为32小时[196] - 2022年受训员工百分比为99.41%，2021年为99.37%[198] - 2022年男性受训员工百分比为38.85%，女性为61.15%[198] - 2022年高级管理人员受训员工百分比为0.53%，中级及初级管理人员为1.60%，主任为1.78%，一般员工为96.09%[198] - 2022年报告期内无重大合规事件，公司相信来年也能保持[177] - 2022年每名雇员平均培训时数为31.87小时，2021年为24.90小时[200] - 2022年男性雇员平均培训时数为31.75小时，2021年为25.26小时[200] - 2022年女性雇员平均培训时数为31.95小时，2021年为24.64小时[200] - 2022年高级管理人员平均培训时数为9.40小时，2021年为4.36小时[200] - 2022年中级及初级管理人员平均培训时数为23.70小时，2021年为12.31小时[200] - 2022年和2021年主任平均培训时数均为48.00小时[200] - 2022年一般员工平均培训时数为31.91小时，2021年为24.89小时[200]

公司整体财务数据关键指标变化 - 2022年公司收入849,096千港元，较2021年的724,627千港元增长17.18%[2] - 2022年公司毛利97,883千港元，较2021年的37,257千港元增长162.73%[2] - 2022年公司除税前溢利11,769千港元，2021年为亏损129,873千港元[2] - 2022年公司本年度溢利8,079千港元，2021年为亏损136,015千港元[2] - 2022年公司每股盈利2.21港仙，2021年为亏损37.14港仙[2] - 2022年公司全面收益总额9,294千港元，2021年为亏损136,843千港元[3] - 2022年末公司非流动资产122,350千港元，较2021年末的165,448千港元下降26.05%[4] - 2022年末公司流动负债411,364千港元，较2021年末的617,339千港元下降33.36%[4] - 2022年末公司负债净值89,648千港元，较2021年末的98,942千港元下降9.39%[5] - 2022财年公司收入约849.1百万港元，较2021财年的约724.6百万港元增加约17.2%[65] - 2022财年公司年度毛利约为97.9百万港元，较2021财年约37.3百万港元增加约162.7%[66] - 2022财年公司净溢利约为8.1百万港元，2021财年约为净亏损136.0百万港元[67] - 2022财年末公司净流动负债约为192.8百万港元，2021年为232.4百万港元[71] - 2022年12月31日公司拥有人应占资本亏绌约89.6百万港元，2021年为约98.9百万港元[72] - 2022年12月31日公司资本负债比率约为134%，2021年为123%[72] - 截至2022年12月31日公司流动负债净额及负债净额分别约为192,768,000港元及89,648,000港元，银行结余约为49,765,000港元，借贷约为190,943,000港元须未来十二个月内偿还[75] 各业务线数据关键指标变化 - 2022年玩具製成品銷售收入為849,096千港元，2021年為724,627千港元[21] - 2022年證券投資除稅前溢利（虧損）為0，2021年為93千港元；玩具除稅前溢利（虧損）2022年為53,065千港元，2021年為 - 69,118千港元；醫藥及保健除稅前溢利（虧損）2022年和2021年均為0 [26] - 2022年未分配企業收入為33千港元，2021年為4,018千港元；2022年未分配企業開支為 - 41,329千港元，2021年為 - 64,866千港元 [26] - 2022年除稅前溢利為11,769千港元，2021年除稅前虧損為 - 129,873千港元 [26] - 2022财年玩具部门收入增加约17.2%至849.1百万港元，除税前分部溢利约53.1百万港元，2021财年则录得分部亏损约69.1百万港元[69] - 2022年证券投资部门无投资及溢利，2021年溢利为93,000港元[70] 公司财务费用及收支变化 - 2022年银行利息收入為48千港元，2021年為70千港元 [27] - 2022年分類為投資物業的租賃提前終止的虧損為 - 4,702千港元，2021年為0 [27] - 2022年投資物業公允值之變動為0，2021年為 - 15,986千港元 [27] - 2022年匯兌收益（虧損）淨額為12,687千港元，2021年為 - 2,948千港元 [27] - 2022年銀行貸款之利息為5,069千港元，2021年為6,584千港元 [28] - 2022年企業債券之利息為3,038千港元，2021年為3,038千港元 [28] - 2022年所得税开支为3690千港元，2021年为6142千港元[29] - 2022年雇员福利开支为126828千港元，2021年为136882千港元[29] 公司资产负债项目变化 - 2022年存货总额为81974千港元，2021年为113864千港元[33] - 2022年应收贸易款项净额为71503千港元，2021年为134162千港元[33] - 2022年应付贸易款项总额为137111千港元，2021年为254353千港元[36] - 2022年有抵押贷款小计为189893千港元，2021年为244567千港元[38] - 2022年无抵押贷款小计为1050千港元，2021年为19000千港元[38] 公司股份相关变化 - 2022年法定普通股股份数目为70000000千股，2021年为7000000千股[40] - 2022年已发行及缴足普通股股份数目为366186千股，2021年为3661865千股[40] 公司出售资产情况 - 2022年3月21日公司出售庞富实业有限公司60%权益及60%股东贷款，现金代价1500万港元，待售贷款约4299.2万港元，40%保留权益公允值1000万港元[44][45] - 2021年11月15日公司出售凯旋发展有限公司全部已发行股份及待售贷款，原代价4900万港元，2021年12月31日已收按金2849.2万港元（占代价60%），2022年9月30日完成出售，调整后现金代价约3713.7万港元，出售日待售贷款约13253.8万港元[46][47][48] - 附属公司出售集团A和出售集团B已出售负债净额分别为3537.6万港元和10077.9万港元，出售附属公司收益分别为2026万港元和964.6万港元，现金流入净额分别为1484.8万港元和2844.4万港元[50] 公司法律诉讼及费用情况 - 2022年12月31日，公司附属公司海南瀛晟御马文化投资有限公司其他应付款项约158.3万港元被要求承担逾期结算费用约156.7万港元及法律费用约1.6万港元，法院判决须偿还逾期款项及法律费用[51][52] 公司可换股债券发行情况 - 2022年公司实施多项措施改善财务状况，包括发行本金总额最多为36,500,000港元的可换股债券等[11] - 2022年10月14日公司与认购人订立可换股债券认购协议，拟发行本金总额高达2250万港元的可换股债券，行使换股权后将配发达9000万股换股股份，所得款项净额约2200万港元[54] - 2022年12月16日公司与认购人订立可换股债券认购协议，拟发行本金总额1400万港元的可换股债券，行使换股权后将配发6363.6363万股换股股份，所得款项净额约1380万港元[55] - 公司分别于2022年10月14日及12月16日建议发行2250万港元及1400万港元的可换股债券[86] 公司持续经营相关情况 - 核数师不对集团综合财务报表发表意见，因无法获取充足及恰当审核凭证[58] - 2022年12月31日，集团流动负债净额约19276.8万港元，负债净额约8964.8万港元，银行结余约4976.5万港元，借贷约19094.3万港元须未来十二个月内偿还，持续经营能力存重大疑问[59] - 管理层相信公司于2022年12月31日起至少十二个月内将拥有充足营运资金，以持续经营基准编制综合财务报表具有适当性[77] - 管理层拟于2023年底前为集团完成股本集资活动[81] 公司员工情况 - 2022年12月31日，集团雇员为1696名（2021年：2468名），员工成本约为1.268亿港元（2021年：约1.362亿港元）[89] 公司股东周年大会相关情况 - 公司应届股东周年大会将于2023年6月16日举行[95] - 公司股份登记处将于2023年6月12日至6月16日暂停办理股东登记[96] - 为符合出席股东周年大会资格，股份过户文件及股票须于2023年6月9日下午4时30分前交回指定地点[96] 公司股份交易情况 - 2022财年，公司或附属公司无购买、出售或赎回公司上市股份[93] 公司审核及管治情况 - 审核委员会审查并同意管理层对集团行动计划的立场[80] - 2022财年，公司遵守上市规则附录十四所载企业管治守则所有适用守则条文[88] 玩具部门业务展望 - 玩具部门产品利润及营业额在2022财年受压，重启运营后有望继续取得满意业绩[84]

公司整体财务数据关键指标变化 - 2022年公司收入849,096千港元，较2021年的724,627千港元增长17.18%[2] - 2022年公司毛利97,883千港元，较2021年的37,257千港元增长162.73%[2] - 2022年公司除税前溢利11,769千港元，2021年为亏损129,873千港元[2] - 2022年公司本年度溢利8,079千港元，2021年为亏损136,015千港元[2] - 2022年公司每股盈利2.21港仙，2021年为亏损37.14港仙[2] - 2022年公司全面收益总额9,294千港元，2021年为亏损136,843千港元[3] - 截至2022年12月31日，公司非流动资产122,350千港元，较2021年的165,448千港元下降26.05%[4] - 截至2022年12月31日，公司流动负债净额为 - 192,768千港元，较2021年的 - 232,439千港元有所改善[4] - 截至2022年12月31日，公司负债净值为 - 89,648千港元，较2021年的 - 98,942千港元有所改善[5] - 2022财年公司收入约84910万港元，较2021财年的约72460万港元增加约17.2%[65] - 2022财年公司年度毛利约为9790万港元，较2021财年约3730万港元增加约162.7%[66] - 2022财年公司净溢利约为810万港元，2021财年约为净亏损13600万港元[67] - 2022财年末公司净流动负债约为19280万港元，2021年为23240万港元，现金及现金等值物约4980万港元，2021年为6660万港元[71] - 2022年12月31日公司拥有人应占资本亏绌约8960万港元，2021年为约9890万港元，资本负债比率约为134%，2021年为123%[72] - 2022年公司流动负债净额及负债净额分别约为19276.8万港元及8964.8万港元，银行结余约为4976.5万港元，借贷约为19094.3万港元须于未来十二个月内偿还[75] 各业务线数据关键指标变化 - 2022年和2021年玩具制成品销售收入分别为849,096千港元和724,627千港元[21] - 2022年和2021年证券投资除税前溢利（亏损）分别为0千港元和93千港元，玩具业务除税前溢利（亏损）分别为53,065千港元和 - 69,118千港元，医药及保健业务除税前溢利（亏损）均为0千港元[26] - 2022年和2021年未分配企业收入分别为33千港元和4,018千港元，未分配企业开支分别为 - 41,329千港元和 - 64,866千港元[26] - 2022年和2021年银行利息收入分别为48千港元和70千港元[27] - 2022年分类为投资物业的租赁提前终止亏损为4,702千港元，2021年投资物业公允价值变动为 - 15,986千港元[27] - 2022年和2021年汇兑收益（亏损）净额分别为12,687千港元和 - 2,948千港元[27] - 2022年和2021年模具收入分别为2,739千港元和3,041千港元[27] - 2022财年玩具部门收入增加约17.2%至84910万港元，毛利增加至约9790万港元，除税前分部溢利约5310万港元，2021财年则录得分部亏损约6910万港元[69] - 2022年证券投资部门无投资及溢利，2021年溢利为93000港元[70] 公司融资与资本结构变化 - 为改善财务状况，公司完成两份可换股债券认购协议，本金总额分别最多为22,500,000港元及14,000,000港元[11] - 2022年10月14日公司与认购人订立可换股债券认购协议，本金总额高达2250万港元，初始换股价每股0.25港元，可配發及发行9000万股换股股份，所得款项净额约2200万港元[54] - 2022年12月16日公司与认购人订立可换股债券认购协议，本金总额1400万港元，初始换股价每股0.22港元，可配發及发行6363.6363万股换股股份，所得款项净额约1380万港元[55] - 2022年末法定普通股为70000000千股，面值0.01港元；已发行及缴足普通股为366186千股，金额为3662千港元[40] - 2021年末法定普通股为7000000千股，面值0.10港元；已发行及缴足普通股为3661865千股，金额为366186千港元[40] - 公司拟分别于2022年10月14日及2022年12月16日发行2250万港元及1400万港元的可换股债券[86] 公司资产出售情况 - 2022年3月21日公司出售庞富实业有限公司60%权益及60%股东贷款，现金代价1500万港元，待售贷款约4299.2万港元，40%保留权益公允值1000万港元[44][45] - 2021年11月15日公司出售凯旋发展有限公司全部已发行股份及待售贷款，代价4900万港元，2021年12月31日已收取按金2849.2万港元（占代价60%），买方未偿付金额90.8万港元[46][47] - 2022年9月30日完成出售凯旋发展有限公司，待售贷款约13253.8万港元，现金代价调整至约3713.7万港元[48] - 出售附属公司总现金代价5213.7万港元，保留权益公平值1000万港元，转让股东贷款17553万港元，已出售负债净额13615.5万港元，出售附属公司收益2990.6万港元[50] - 2022年12月31日出售附属公司现金流入净额4329.2万港元，应收未偿付代价860万港元[50] 公司其他财务事项 - 截至2022年12月31日止年度，集团就COVID - 19相关补贴确认政府补助752,000港元[27] - 2022年所得税开支为3690千港元，2021年为6142千港元[29] - 2022年雇员福利开支为126828千港元，2021年为136882千港元[29] - 2022年公司拥有人应占盈利为8079千港元，2021年亏损136015千港元[31] - 2022年存货总额为81974千港元，2021年为113864千港元[33] - 2022年应收贸易款项净额为71503千港元，2021年为134162千港元[33] - 2022年应付贸易款项总额为137111千港元，2021年为254353千港元[36] - 2022年有抵押贷款小计为189893千港元，2021年为244567千港元[38] - 2022年无抵押贷款小计为1050千港元，2021年为19000千港元[38] - 2022年12月31日公司附属公司海南瀛晟御马文化投资有限公司其他应付款项约158.3万港元被要求承担逾期结算费用约156.7万港元及法律费用约1.6万港元[51] - 2022年融资成本分别为14,351千港元和16,079千港元[28] - 2022年12月31日，集团雇员为1696名，2021年为2468名；员工成本约为1.268亿港元，2021年约为1.362亿港元[89] 公司审计与持续经营情况 - 核数师不对集团综合财务报表发表意见，因无法获取充足及恰当审核凭证[58] - 核数师对公司2022年度综合财务报表不发表意见，反映公司持续经营能力存在重大不确定性[75] - 管理层相信公司于2022年12月31日起至少十二个月内将拥有充足营运资金，以持续经营基准编制综合财务报表具有适当性[77] - 审核委员会已审查及同意管理层对集团行动计划之立场，以处理审计意见[80] - 董事会认为集团将拥有足够营运资金履行自2022年12月31日起计未来十二个月到期之财务责任[82] 公司未来计划与展望 - 管理层拟进行股本集资活动，并于2023年年底前为集团完成集资[81] - 公司预计2023年许多事物将恢复正常，玩具部门将继续取得满意业绩[84] 公司合规与治理情况 - 2022财年，公司已遵守上市规则附录十四所载企业管治守则之所有适用守则条文[88] - 2022财年，公司或其任何附属公司概无购买、出售或赎回公司任何上市股份[93] 公司会议与登记安排 - 公司应届股东周年大会将于2023年6月16日举行[95] - 公司股份登记处将于2023年6月12日至2023年6月16日暂停办理股东登记[96]

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2022年6月30日中期，公司收益4.972亿港元，较2021年同期的2.635亿港元增加88.7%[11] - 截至2022年6月30日中期，毛利约7420万港元，较2021年同期约620万港元增加约6800万港元[11] - 截至2022年6月30日中期，公司录得纯利约1300万港元，2021年同期录得净亏损约3120万港元，增加约4420万港元[11] - 截至2022年6月30日，公司流动资产为5.41892亿港元，2021年12月31日为3.849亿港元[15] - 截至2022年6月30日，公司流动比率维持于0.73的水平，2021年12月31日为0.62[15] - 截至2022年6月30日，公司贷款总额为2.51022亿港元，2021年12月31日为2.63567亿港元[15] - 截至2022年6月30日，公司拥有人应占资本亏绌增加2.1%至1.01025亿港元，2021年12月31日为9894.2万港元[16] - 截至2022年6月30日，公司资本负债比率约为118%，2021年12月31日为123%[16] - 截至2022年6月30日，公司已抵押中国若干租赁楼宇账面总值为1.06136亿港元，2021年12月31日为1.06207亿港元[20] - 2022年上半年收入497188千港元，2021年同期为263462千港元，同比增长约88.72%[28] - 2022年上半年毛利74209千港元，2021年同期为6184千港元，同比增长约1099.98%[28] - 2022年上半年除税前溢利13474千港元，2021年同期亏损32262千港元[28] - 2022年上半年本期溢利12986千港元，2021年同期亏损31223千港元[28] - 2022年上半年每股盈利0.35港仙，2021年同期每股亏损0.85港仙[28] - 2022年6月30日非流动资产133358千港元，2021年12月31日为165448千港元[35] - 2022年6月30日流动资产490477千港元，2021年12月31日为331453千港元[35] - 2022年6月30日流动负债723770千港元，2021年12月31日为611959千港元[35] - 2022年6月30日负债净值为 - 101025千港元，2021年12月31日为 - 98942千港元[36] - 2022年上半年公司亏损1298.6万港元，2022年6月30日权益总额为-1.01025亿港元[39] - 2022年上半年经营业务所用现金净额为-529.3万港元，投资活动所得现金净额为861.1万港元，融资活动所得现金净额为-1516.3万港元[42] - 2022年6月30日现金及现金等值物为4957.5万港元，较年初减少1184.5万港元[42] - 2022年上半年集团产生溢利约1298.6万港元，6月30日有净流动负债约2.02345亿港元[48] - 集团银行结余及现金约为4805.6万港元，贷款约为2.51022亿港元须于未来十二个月内偿还[48] - 2022年上半年其他收入、收益及亏损总计7,769千港元，2021年同期为2,269千港元[69] - 2022年上半年融资成本为7,554千港元，2021年同期为7,457千港元[70] - 2022年所得税开支48.8万港元，2021年所得税抵免103.9万港元，中国附属公司税率为25%，香港利得税按16.5%计算，中国外资企业派息预扣税为5%[73] - 2022年雇员福利开支1.18077亿港元，2021年为5465.7万港元；存货成本4.27678亿港元，2021年为2.56746亿港元[76] - 2022年存货成本中分包成本为6694.2万港元，2021年为4482.8万港元[77] - 2022年公司拥有人应占溢利1298.6万港元，2021年亏损3122.3万港元，加权平均普通股数目均为36.61865亿股[80] - 2022年收购物业、厂房及设备总账面价值约613万港元，2021年为438.7万港元；出售机器及设备总账面价值约23.1万港元，2021年为33.8万港元[81] - 2022年确认额外使用权资产202万港元，2021年为439.1万港元[81] - 2022年6月30日，0 - 30天应收贸易款项为1.40245亿港元，2021年12月31日为8501万港元；31 - 90天为8375.1万港元，2021年为4823.9万港元；90天以上为160.4万港元，2021年为91.3万港元[84] - 2022年6月30日定息应收贷款为1716.9万港元，2021年12月31日为1722.3万港元，预期信贷亏损拨备分别为1716.9万港元和1722.3万港元[86] - 截至2022年6月30日，公司董事认为账面总额为1600万港元及116.9万港元之应收贷款出现信贷减值，2021年12月31日为1600万港元及122.3万港元[86] - 2022年账面总额1716.9万港元应收贷款按全期预期信贷亏损进行评估，预期信贷亏损拨备为1716.9万港元，2021年分别为1722.3万港元和1722.3万港元[89] - 2022年6月30日，分类为持作出售资产总值5141.5万港元，负债总值2046.7万港元；2021年12月31日，资产总值5344.7万港元，负债总值538万港元[92] - 2022年6月30日，应付贸易款项38843.2万港元；2021年12月31日，为25435.3万港元[94] - 2022年6月30日，有抵押贷款小计21702.2万港元，无抵押贷款小计3400万港元，贷款总计25102.2万港元；2021年12月31日，有抵押贷款小计24456.7万港元，无抵押贷款小计1900万港元，贷款总计26356.7万港元[96] - 2022年6月30日已订约但未在报表中拨备有关物业、厂房及设备之资本开支为0千港元，2021年12月31日为2293千港元[102] - 2022年6月30日按公允值计入损益之金融资产约为0港元（2021年12月31日：0港元）[106] - 2022年及2021年6月30日止六个月，已收一间关联公司租金收入均为156千港元；已付公司主要股东之利息开支2022年为183千港元，2021年为1105千港元[108] - 2022年及2021年6月30日止六个月，董事及其他主要管理人员短期福利分别为1870千港元和1961千港元，离职后福利分别为24千港元和21千港元[109] 证券投资业务线数据关键指标变化 - 截至2022年6月30日中期，证券投资收益为0港元，2021年同期为9.3万港元[11] - 2022年证券投资分类收入为0千港元，2021年证券投资分类收入为0千港元[64] - 2022年可呈报除税前分类溢利证券投资为0千港元，2021年证券投资为93千港元[64] - 2022年6月30日可呈报分类资产证券投资为0千港元，2021年12月31日证券投资为0千港元[67] - 2022年6月30日可呈报分类负债证券投资为0千港元，2021年12月31日证券投资为0千港元[67] 玩具业务线数据关键指标变化 - 2022年上半年销售玩具制成品收入为497,188千港元，2021年同期为263,462千港元[58] - 2022年玩具分类收入为497,188千港元，2021年玩具分类收入为263,462千港元[64] - 2022年可呈报除税前分类溢利玩具为33,011千港元，2021年玩具为 - 25,920千港元[64] - 2022年6月30日可呈报分类资产玩具为589,864千港元，2021年12月31日玩具为424,324千港元[67] - 2022年6月30日可呈报分类负债玩具为 - 664,844千港元，2021年12月31日玩具为 - 529,296千港元[67] 人员相关数据变化 - 2022年6月30日集团在香港及中国雇员约3300名，2021年6月30日为2650名[23] 公司业务及结构相关 - 公司为百慕达注册成立有限公司，股份于联交所主板上市[44] - 公司主要业务为投资控股，附属公司主要业务为制造玩具及证券投资[45] - 集团须将至少10%纯利分配至法定储备基金，直至储备结余达附属公司注册资本的50% [39] - 公司附属公司60%已发行股本总额及其所欠股东贷款的60%以1500万港元出售[51] - 2022年上半年应用香港财务报告准则修订本对集团财务状况及表现无重大影响[53] 公司贷款及债券相关 - 银行贷款由租赁楼宇及租赁土地提供抵押，2022年3月15日，银行贷款总额修订为1.64874亿港元，截至2022年6月30日已动用1.40022亿港元[97] - 公司2016年发行4500万港元公司债券，年利率6%，后经多次延期，现到期日延至2023年3月31日，2018年12月7日至2020年9月30日按年利率6.75%计息[97] - 2022年5月23日，公司取得1500万港元额外贷款，到期日为2023年3月31日[98] - 2020年5月13日公司向独立第三方取得1100万港元有期贷款，固定年利率12%，后到期日延至2023年5月13日；2021年6月30日又取得600万港元额外贷款[99] - 2021年1月25日公司从独立第三方取得1500万港元有期贷款，固定年利率12%，到期日延至2023年4月27日[99] - 2019年相关循环贷款，2020年12月31日已动用账面价值为2000万港元，未动用金额为3000万港元，2021年全部未偿还项已获偿还[99] - 2021年5月24日公司取得5000万港元循环贷款，年利率12%，2022年6月30日未动用金额为3100万港元，到期日延至2023年5月24日[100] - 2022年8月1日，公司全资附属公司亿豪集团获张群英授出500万港元贷款，月利率2.5%，为期1年[114] 公司股本相关 - 法定股本方面，2021年1月1日、2021年12月31日及2022年6月30日股份数目均为7000000千股，金额均为700000千港元；已发行及缴足股份数目均为3661865千股，金额均为366186千港元[101] 公司股权出售相关 - 2022年3月21日公司完成出售庞富实业有限公司60%股权及间接持有一家中国公司100%股权，现金代价为1500万港元[111] - 附属公司出售日期负债净额为3537.6万港元，总现金代价1500万港元，保留股权公允价值1000万港元，出售附属公司亏损329.7万港元，出售产生现金流入净额1484.8万港元[112] - 公司出售凯旋发展有限公司全部已发行股份及现有账款，代价4900万港元，已收按金2853.7万港元（为代价60%）[92] 股息及股权权益相关 - 董事会决定不宣派截至2022年6月30日止六个月中期股息（2021年6月30日：无）[116] - 2022年6月30日，无公司董事或最高行政人员在公司或相联法团股份等中有须记录或另行知会的权益或淡仓[117] - 截至2022年6月30日止六个月内，无尚未行使购股权[118] - 2022年6月30日，中策集团持股651995472股，占已发行股本17.80%；吉祥先生持股496976000股，占13.57%；沈佳先生持股400000000股，占10.92%[122] 公司治理及合规相关 - 截至2022年6月30日止六个月，公司遵守企业管治守则，一名非执行董事未出席2022年6月24日股东周年大会[125][127] - 公司董事在截至2022年6月30日止六个月遵守证券交易自订守则