财务数据显示，截至2024年12月31日，意力国际实现营业总收入3615.91万元，同比减少20.37%；归母 净利润-1728.45万元，同比减少45.31%；毛利率95.54%，资产负债率2.43%。 机构评级方面，目前暂无机构对该股做出投资评级建议。 行业估值方面，其他金融行业市盈率（TTM）平均值为28.2倍，行业中值-0.21倍。意力国际市盈 率-18.01倍，行业排名第95位；其他东方汇财证券（08001.HK）为1.93倍、招商局中国基金 （00133.HK）为2.46倍、维信金科（02003.HK）为3.62倍、香港信贷（01273.HK）为3.69倍、中关村科 技租赁（01601.HK）为4.05倍。 6月27日，截至港股收盘，恒生指数下跌0.17%，报24284.15点。意力国际（00585.HK）收报0.445港元/ 股，上涨9.88%，成交量8.16万股，成交额3.87万港元，振幅8.64%。 最近一个月来，意力国际累计涨幅32.79%，今年来累计涨幅32.79%，跑赢恒生指数21.26%的涨幅。 资料显示，意力国际控股有限公司('意力')是香港联合交易所有限公司主板上市的公司(港交所 ...

6月3日，截至港股收盘，恒生指数上涨1.53%，报23512.49点。意力国际（00585.HK）收报0.52港元/ 股，上涨70.49%，成交量409.39万股，成交额176.74万港元，振幅70.49%。 最近一个月来，意力国际累计涨幅1.67%，今年来累计涨幅0%，跑输恒生指数15.44%的涨幅。 财务数据显示，截至2024年12月31日，意力国际实现营业总收入3615.91万元，同比减少20.37%；归母 净利润-1728.45万元，同比减少45.31%；毛利率95.54%，资产负债率2.43%。 机构评级方面，目前暂无机构对该股做出投资评级建议。 行业估值方面，其他金融行业市盈率（TTM）平均值为22.88倍，行业中值-0.17倍。意力国际市盈 率-13.56倍，行业排名第101位；其他东方汇财证券（08001.HK）为1.93倍、招商局中国基金 （00133.HK）为2.19倍、国银金租（01606.HK）为3.22倍、香港信贷（01273.HK）为3.4倍、中关村科 技租赁（01601.HK）为3.64倍。 资料显示，意力国际控股有限公司('意力')是香港联合交易所有限公司主板上市的公司(港交所 ...

意力國際控股有限公司 CONTENTS 目錄 | | Page | | --- | --- | | | 頁次 | | Corporate Information | 2 | | 公司資料 | | | Chairman's Statement | 4 | | 主席報告 | | | Management Discussion and Analysis | 8 | | 管理層討論及分析 | | | Profile of Directors and Senior Management | 22 | | 董事及高級管理層簡介 | | | Corporate Governance Report | 26 | | 企業管治報告 | | | Directors' Report | 48 | | 董事會報告 | | | Independent Auditor's Report | 64 | | 獨立核數師報告 | | | Financial Statements | | | 財務報表 | | | Consolidated Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive I ...

整体财务数据关键指标变化 - 2024年总收入39,047千港元，较2023年的49,033千港元下降20.36%[4] - 2024年经营亏损18,415千港元，较2023年的12,348千港元增加49.13%[4] - 2024年除税前亏损18,840千港元，较2023年的12,845千港元增加46.67%[4] - 2024年年内亏损18,954千港元，较2023年的15,337千港元增加23.58%[4] - 2024年全面开支总额145,514千港元，较2023年的66,467千港元增加118.93%[6] - 2024年非流动资产313,134千港元，较2023年的411,178千港元下降23.84%[10] - 2024年流动资产391,428千港元，较2023年的458,076千港元下降14.55%[10] - 2024年流动负债14,985千港元，较2023年的35,727千港元下降57.94%[10] - 2024年资产净值687,474千港元，较2023年的832,988千港元下降17.47%[12] - 2024年每股基本及摊薄亏损均为2港仙，与2023年持平[8] - 2024年除税前综合亏损为18,840千港元，2023年为12,845千港元[33][35] - 2024年经纪相关佣金收入及结算费收入为1,058千港元，2023年为1,942千港元；2024年资产管理费收入为2,007千港元，2023年为3,021千港元[36] - 2024年保证金客户之利息收入为22,802千港元，2023年为36,809千港元；2024年应收贷款之利息收入为6,290千港元，2023年为10,198千港元[36] - 2024年持作买卖投资之股息收入为105千港元，2023年为121千港元；2024年出售分类为持作买卖投资之已变现收益净额为5,031千港元，2023年亏损净额为 - 3,685千港元[36] - 2024年电影版权投资收入为841千港元，2023年为0；2024年电影发行许可权收入为744千港元，2023年为532千港元[36] - 2024年其他收入为108.4万港元，2023年为318.4万港元[38] - 2024年其他（亏损）/收益净额为-59.6万港元，2023年为33.1万港元[38] - 2024年财务成本为42.5万港元，2023年为49.7万港元[38] - 2024年香港利得税即期税项为11.4万港元，2023年为236.5万港元[41] - 2024年每股基本亏损基于公司拥有人应占亏损1866.5万港元计算，2023年为1284.5万港元[43] - 2024年指定为透过其他全面收入按公平值列账之股本工具投资为29575.1万港元，2023年为39172.2万港元[46] - 2024年就上市股本投资收取股息约50.5万港元，2023年为零港元[47] - 2024年约1900万港元上市股本投资已抵押予金融机构，2023年为2300万港元[47] - 2024年应收账款1,448千港元，2023年为1,077千港元，其中证券经纪现金客户及结算所分别为11千港元和21千港元，娱乐分部为1,437千港元和1,056千港元[55] - 2024年12月31日，证券经纪现金客户及结算所应收账款获抵销金额约404,000港元，2023年为零港元[56] - 2024年应收保证金贷款209,093千港元，减值拨备15,987千港元，净额193,106千港元；2023年分别为297,075千港元、9,896千港元、287,179千港元[59] - 2024年应收定息贷款154,154千港元，减值拨备10,982千港元，净额143,172千港元；2023年分别为85,184千港元、4,572千港元、80,612千港元[60] - 2024年12月31日应收贷款154,154千港元，减值拨备10,982千港元，贷款净额143,172千港元；2023年12月31日应收贷款85,184千港元，减值拨备4,572千港元，贷款净额80,612千港元[66] - 2024年12月31日持作买卖投资即香港上市股本证券为13,396,000港元，2023年为22,260,000港元[67] - 2024年12月31日保证金贷款融资额约2,392,000港元，以持作买卖投资约6,879,000港元作抵押；2023年融资额约5,589,000港元，抵押的持作买卖投资约14,710,000港元[67] - 2024年因证券经纪业务产生的应付现金及保证金客户及结算所账款为10,380千港元，2023年为28,628千港元[69] - 2024年12月31日获抵销金额约404,000港元，2023年为零港元[69] - 2024年12月31日应付账款10,290,000港元须支付给客户，2023年为23,189,000港元[69] - 2024年未动用贷款承担中原合约期限一年內为10,000千港元，2023年为32,900千港元[71] - 回顾年度股东应占亏损净额约为1900万港元，2023年为1300万港元，证券经纪及放债业务收入总计减少38%[92] - 2024年12月31日，集团银行结余约为2200万港元（2023年：约3100万港元），流动比率约为26倍（2023年：约13倍），资产负债比率为零（2023年：零）[93] - 2024年12月31日，公司已发行股份总数为829,921,572股，每股面值0.04港元，市值约为2.53亿港元（2023年：约12.2亿港元），股东应占每股综合资产净额约为0.67港元（2023年：约0.84港元）[97] - 2024年12月31日，指定为按公平值计入其他全面收入之股本工具及持作买卖投资的投资分别约1900万港元（2023年：约2300万港元）及约700万港元（2023年：约1500万港元）已抵押[99] - 回顾年度，集团新增贷款本金总额为1.23亿港元，产生利息收入约600万港元，较2023年同期大幅下降[105] - 2024年，电脑造像业务停滞不前，娱乐业务中电影发行许可权业务产生收入约74.4万港元[108] - 2024年12月31日集团雇员37名（含6名董事），2023年12月31日为40名（含6名董事）[114] - 2024年董事及雇员员工成本总额约1700万港元，与2023年持平[114] 会计准则应用及影响 - 公司于2024年1月1日起应用香港会计师公会颁布的经修订香港财务报告准则及香港会计准则[17] - 香港会计准则第1号（修订本）对负债分类为流动或非流动提供指引，对本年度及过往年度综合财务报表无影响[18][20] - 香港会计准则第7号及香港财务报告准则第7号（修订本）为供应商融资安排新增披露目标，对本年度综合财务报表无重大影响[21][23] - 香港财务报告准则第16号（修订本）加入售后租回交易入账列作销售的其后计量规定，对本年度及过往年度综合财务报表无影响[25][26] - 《二零二二年香港雇佣及退休计划法例（抵销安排）（修订）条例》将于2025年5月1日生效，公司更改长期服务金负债会计政策，对2024及2023年度综合财务报表无重大影响[27][28] - 公司未采用当前会计期间尚未强制生效的任何新订准则及修订[17] 经营分部相关政策 - 公司经营分部根据向主要营运决策者呈报的资料确定，按服务组织业务单位划分可报告经营分部[30] - 所有资产分配至可报告分部，企业资产（包括银行结余及现金）除外；所有负债分配至可报告分部，企业负债除外[30] - 管理层分别监控各经营分部业绩，以进行资源分配决策及表现评估[30] - 分部表现根据可报告分部溢利╱（亏损）评估，经调整除税前溢利╱（亏损）计量方式与集团除税前溢利╱（亏损）一致，但有部分项目不包括在内[30] 各业务线数据关键指标变化 - 2024年证券经纪及资产管理、提供融资、买卖证券、娱乐分部收入分别为25,869千港元、6,290千港元、5,134千港元、1,754千港元，总计39,047千港元；2023年分别为41,774千港元、10,198千港元、 - 3,566千港元、627千港元，总计49,033千港元[33][35] - 2024年证券经纪及资产管理、提供融资、买卖证券、娱乐分部业绩分别为13,865千港元、 - 257千港元、1,907千港元、 - 3,063千港元，总计12,452千港元；2023年分别为32,778千港元、8,782千港元、 - 22,988千港元、 - 2,192千港元，总计16,380千港元[33][35] - 2024年12月31日证券经纪及资产管理、提供融资、买卖证券、娱乐分部资产分别为211,855千港元、143,172千港元、309,148千港元、9,553千港元，总计673,728千港元；2023年分别为326,751千港元、80,724千港元、413,981千港元、11,393千港元，总计832,849千港元[34][35] - 2024年12月31日证券经纪及资产管理、提供融资、买卖证券、娱乐分部负债分别为 - 10,787千港元、 - 83千港元、 - 8千港元、 - 757千港元，总计 - 11,635千港元；2023年分别为 - 30,744千港元、 - 63千港元、 - 8千港元、 - 2,065千港元，总计 - 32,880千港元[34][35] - 证券经纪及资产管理分部年度总收入约2600万港元，2024年12月31日应收保证金贷款约2.09亿港元，已计提减值拨备约1600万港元[82] - 提供融资分部新贷款介乎500万至2000万港元，已支取贷款本金总额1.23亿港元，年度总利息收入约600万港元，利率4% - 12% [85] - 2024年12月31日，提供融资分部尚未偿还应收贷款约1.54亿港元，最大单笔贷款及五笔最大额贷款分别占应收贷款总额约10%（约1520万港元）及约48%（约7470万港元），已计提减值拨备约1100万港元[85] - 买卖证券分部持作买卖目的投资，年度出售上市股本投资变现收益净额约500万港元，未变现亏损约300万港元，2024年12月31日市值约1340万港元[87] - 买卖证券分部长期策略目的投资，2024年12月31日上市及非上市股本投资公平值分别约为1.43亿及1.53亿港元，年度未变现亏损约1.27亿港元已入账[89] 股权相关变化 - 2024年集团于Hope Capital之股本权益由2023年的16.79%增加至25.35%[49] - 集团于Hope Capital的股本权益从2022年12月31日的17.39%降至2023年12月31日的16.79%[50] - 2024年12月31日，实体B、C、D股权分别为4.22%、8%、8.53%，与2023年12月31日持平[50][51] - 2024年12月31日，集团对Hope Capital投资成本213,514千港元，公平值105,147千港元，未变现亏损90,467千港元，占总资产14.92%[52] 应收贷款相关情况 - 截至2024年12月31日止年度，应收贷款按年利率4%至12%计息，2023年为4%至15%[37] - 2024年授出新贷款融资规模5,000,000 - 20,000,000港元，利率6% - 7%；2023年分别为100,000 - 13,000,000港元、7% - 8%[62] - 2024年12月31日，未偿还应收贷款应收13名客户款项，最大单笔贷款15,192,000港元约占总额10%，五笔最大贷款合共74,665,000港元约占48%；2023年分别为11名、13,353,000港元（占16%）、64,762,000港元（占76%）[62] - 2023年，间接非全资附属公司出售应收贷款权利、所有权及利益68,433,000港元，代价已全额收取[63] 公司业务战略及

综合金融服务业务 - 综合金融服务业务中，Imagi Brokerage的资产管理服务收入约为110万港元，保证金客户利息收入约为1530万港元[13] - Imagi Brokerage的保证金贷款应收款截至2024年6月30日约为2.509亿港元[13] - 由于不利环境，经纪业务的资产管理服务收入较2023年同期约220万港元下降了一倍[13] - Imagi Brokerage获香港证监会许可从事包括证券交易、期货合约交易、证券咨询、期货合约咨询、企业融资咨询及资产管理等受规管活动[12] - Supreme China获香港证监会许可从事证券交易受规管活动[12] - 资产管理服务收入从2,200,000港元减少至1,100,000港元，缩水50%[15] - 保证金融资业务应收贷款总额为250,900,000港元[15] - 证券经纪及资产管理分部收入从26,700,000港元减少至18,700,000港元，下降30%[17][20] - 放债业务收入从5,800,000港元减少至3,100,000港元，下降46%[23][25] - 公司计划继续扩展综合金融服务业务，包括证券经纪、保证金融资、资产管理、证券投资及自营交易等[45][49] 电影及娱乐业务 - 公司自2023年第二季度起开始从事电影发行许可权业务，该业务由附属公司运营并归入娱乐分部[8] - 公司在电影投资协议中投资了四部电影，总投资额为16,900,000港元，其中三部已上映，另一部投资额为4,700,000港元的电影处于后期制作阶段[31][33] - 公司新发展的电影发行许可权业务在回顾期间产生收入约400,000港元，目标地区为香港/澳门及北美[32][33] - 公司自2023年下半年开始涉足电影发行权业务，并计划扩展至综艺娱乐节目和艺人管理服务[51] - 公司自2023年下半年起开始电影发行许可权业务，并从事综艺娱乐节目及艺人管理服务[53] - 2024年上半年，公司电影发行许可权收入为4,238,000港元，2023年同期无此项收入[170] - 2024年上半年，公司娱乐活动收入为400,000港元，较2023年同期的382,000港元略有增长[170] 财务表现 - 回顾期间公司股东应占综合亏损净额约为11,500,000港元，而上一期间为4,000,000港元，主要由于证券经纪及资产管理分部收入减少30%和提供融资分部收入减少46%[35][36] - 公司2024年上半年总收入为26,637千港元，同比下降19.0%[103] - 经纪相关佣金收入及结算费收入为445千港元，同比下降35.0%[103] - 资产管理费收入为1,086千港元，同比下降50.0%[103] - 保证金客户之利息收入为17,173千港元，同比下降28.0%[103] - 电影发行许可权收入为400千港元，同比增长4.7%[103] - 娱乐活动收入为169千港元，去年同期无此项收入[103] - 公司2024年上半年经营亏损为11,096千港元，去年同期为盈利6,187千港元[105] - 公司2024年上半年除税前亏损为11,276千港元，去年同期为盈利5,941千港元[105] - 公司2024年上半年期内亏损为11,276千港元，去年同期为盈利4,941千港元[105] - 截至2024年6月30日止六个月，公司应占期内全面开支总额为123,024千港元，较2023年同期的32,948千港元大幅增加[108] - 公司拥有人应占期内亏损为11,459千港元，而2023年同期为盈利4,064千港元[107] - 非控股权益应占期内盈利为183千港元，较2023年同期的877千港元有所下降[107] - 每股基本及摊薄亏损为1.38港仙，而2023年同期为每股盈利14港仙[109] - 截至2024年6月30日，公司流动资产为412,281千港元，较2023年12月31日的458,076千港元有所减少[110] - 非流动资产为331,678千港元，较2023年12月31日的411,178千港元有所下降[111] - 流动负债为31,450千港元，较2023年12月31日的35,727千港元有所减少[113] - 资产净值为709,964千港元，较2023年12月31日的832,988千港元有所下降[113] - 截至2024年6月30日，公司总权益为709,964千港元，较2024年1月1日的832,988千港元下降14.8%[114] - 2024年上半年公司净亏损为11,459千港元，较2023年同期的4,064千港元盈利大幅下降[114][116] - 2024年上半年公司经营活动产生的现金净额为23,285千港元，较2023年同期的66,346千港元下降64.9%[118] - 2024年上半年公司投资活动现金流出为31,143千港元，主要用于收购上市股本证券[118] - 2024年上半年公司应收贷款增加6,856千港元，而2023年同期减少39,000千港元[118] - 2024年上半年公司其他综合支出为105,609千港元，主要由于股本工具重估亏损105,856千港元[114] - 截至2024年6月30日，公司累计亏损为1,127,923千港元，较2024年1月1日的1,116,464千港元增加1.0%[114] - 2024年上半年公司非控股权益为126,939千港元，较2024年1月1日的132,895千港元下降4.5%[114] - 公司2024年上半年投资活动所用现金净额为32,865千港元，较2023年同期的23,924千港元有所增加[119] - 公司2024年上半年融资活动所用现金净额为2,650千港元，较2023年同期的2,710千港元略有减少[119] - 公司2024年上半年现金及现金等价物净减少12,230千港元，而2023年同期为净增加39,712千港元[119] - 公司2024年上半年期末现金及现金等价物为18,358千港元，较2023年同期的115,974千港元大幅减少[119] - 公司2024年上半年购买物业、厂房及设备的现金流出为289千港元，较2023年同期的1,129千港元显著减少[119] - 公司2024年上半年电影制作及发行许可权预付款项为1,286千港元，而2023年同期为35千港元[119] - 公司2024年上半年汇率变动对现金及现金等价物的影响为20千港元，而2023年同期无影响[119] - 公司2024年上半年已付租赁租金的本金部分为2,470千港元，利息部分为180千港元，与2023年同期基本持平[119] - 公司2024年上半年期初现金及现金等价物为30,608千港元，较2023年同期的76,262千港元大幅减少[119] 投资及资产管理 - 上市证券的公平值总额为149,800,000港元[24][26] - 自营交易业务录得已变现实收益净额4,200,000港元[24][26] - 长期战略投资的公平值总额为310,900,000港元，其中Hope Capital的公平值为124,800,000港元，占总资产的16.78%[28] - 未变现亏损总额为112,000,000港元，其中Hope Capital的未变现亏损为70,800,000港元[28] - 公司持有长期策略目的的上市/非上市股本投资总额为310,900,000港元，其中Hope Capital Limited的投资公平值金额为124,800,000港元，占公司总资产的16.78%[30] - 公司对Hope Capital的投资账面值为1.248亿港元，占集团总资产的16.78%，并确认了7080万港元的未变现亏损[40] - 公司抵押了1400万港元的FVTOCI投资和800万港元的持作买卖投资以获取保证金融资，但未实际使用该融资[42][46] - 公司部分财务资产按公平值计量，其中香港上市股本证券的公平值为136,672千港元，使用活跃市场所报收市价作为第一级输入数据[158] - 非上市股本證券的公平值為124,844千港元，使用市場法和資產基礎法結合估值，市場倍數調整後的市賬率為1.01（2024年6月30日）和1.54（2023年12月31日），缺乏市場流通性折價為20.5%[160] - 非上市股本證券的公平值與被投資方資產淨值正相關，缺乏控制權折價為11.0%（2024年6月30日和2023年12月31日）[162] - 非上市股本證券的公平值為49,354千港元（2024年6月30日）和31,758千港元（2023年12月31日），使用資產基礎法估值，缺乏控制權折價為11.0%[164] - 香港上市股本證券的公平值為13,135千港元（2024年6月30日）和22,260千港元（2023年12月31日），使用活躍市場收市價估值[164] - 截至2024年6月30日，市账率减少10%将导致公司其他全面开支增加595.2万港元，增加10%则减少595.1万港元[165] - 截至2024年6月30日，缺乏市场流通性折价减少10%将导致公司其他全面开支减少153.5万港元，增加10%则增加153.5万港元[165] - 截至2024年6月30日，缺乏控制权折价减少10%将导致公司其他全面开支减少80.8万港元，增加10%则增加80.8万港元[167] - 截至2024年6月30日，缺乏控制权折价减少10%将导致公司其他全面开支减少60.9万港元，增加10%则增加61万港元[167] - 2024年上半年，公司对一项非上市股本证券的估值方法从市场法与资产基础法结合变更为资产基础法，以更准确反映公平值[167] - 截至2024年6月30日，公司第三级公平值计量的未上市股本工具投资总额为1.74198亿港元[168] - 2024年上半年，公司未上市股本证券的公平值亏损为7985.4万港元，较2023年全年的3209.3万港元有所增加[168] - 截至2024年6月30日止六个月，公司持有的非上市股本证券公平值亏损为79,854,000港元，较2023年同期的32,093,000港元显著增加[169] 公司治理及股东结构 - 公司董事会不推荐支付2024年中期股息[68] - 公司董事及高管持有的股份权益中，Kitchell Osman Bin持有975,000股，占公司已发行股本的0.12%，蔡家頴女士持有600,000股，占0.07%[70][71] - 威華達控股有限公司持有公司17.1%的股份，共计141,882,200股[75][76] - 羅琪茵持有公司8.23%的股份，共计68,314,400股[75][76] - Advance Beauty Holdings Limited的持股比例自2018年6月30日起低于5%，此前声称持有6.41%的股份[77][78] - 公司购股权计划可发行股份总数为82,992,157股，占公司已发行股本的10%[84][85] - 公司购股权计划在回顾期间内未授予、行使、取消或失效任何购股权[86] - 公司股份奖励计划已于2023年12月21日终止，期间未授予或分配任何奖励股份[87] - 公司于2024年6月30日可授出82,992,157份购股权，约占已发行普通股加权平均数829,921,572股的10%[88][89] - 公司股份奖励计划已于2023年12月21日终止，自采纳日期起未授出或配发奖励股份[89] - 公司中文第二名称由“元汇集团有限公司”更改为“意力国际控股有限公司”，自2024年2月28日起生效[93][94] - 公司董事会由三名执行董事和三名独立非执行董事组成，已审阅2024年中期业绩及未审核中期财务信息[95][96] 会计政策及财务报告 - 公司2024年上半年财务报表编制遵循香港会计准则第34号，并由Crowe (HK) CPA Limited进行审阅[125] - 香港会计准则第1号修订本澄清负债分类为流动或非流动的具体条件，包括负债分类不应受管理层意图或预期影响[133] - 修订本要求披露负债可能在报告期后十二个月内偿还的风险信息[134] - 香港会计准则第7号修订本新增供应商融资安排的披露要求，以评估其对负债和现金流的影响[137] - 香港财务报告准则第16号修订本增加售后租回交易的后续计量要求，确保卖方-承租人不会确认与使用权相关的收益或亏损[138] - 香港会计师公会发布指引，解释取消强积金与长期服务金对冲机制的会计影响，修订条例将于2025年5月1日生效[141] - 公司更改了长期服务金负债的会计政策，以反映取消强积金与长期服务金对冲机制的影响，追溯应用该更改对2023年度及2024年上半年的财务报表无重大影响[146][147] - 公司财务部门负责制定财务工具公平值计量的政策和程序，财务总监每半年向董事会报告资产及负债公平值波动的原因[153][155] 其他 - 公司大部分业务以港元和美元计价，由于港元与美元挂钩，货币风险较低，且未采取任何对冲措施[43][47] - 公司计划进入大众市场以促进业务多元化，但鉴于当前市场状况，将采取审慎和保守的扩张策略[50][52] - 公司对CGI业务的前景持谨慎态度，仅投入最小资源维持业务，同时寻求电影投资和制作的机会[51] - 公司电脑造像业务前景未发生积极变化，将投入最少资源维持该业务，直至其潜力及前景出现重大变化[53] - 截至2024年6月30日，公司员工总数为39人，包括6名董事，员工成本总额为860万港元[55][56] - 公司2024年上半年未支付或提议任何股息，与2023年同期一致[200]

整体财务业绩 - 2024年上半年总收入2.6637亿港元，较2023年的3.2899亿港元下降19%[2] - 2024年上半年经营亏损1.1096亿港元，2023年同期经营溢利6187万港元[2] - 2024年上半年期内亏损1.1276亿港元，2023年同期溢利4941万港元[2] - 2024年上半年全面开支总额12.3024亿港元，2023年同期为3.2948亿港元[3] - 2024年上半年每股亏损1.38港仙，2023年同期每股盈利0.48港仙[3] - 2024年上半年公司收入为26,637,000港元，2023年同期为32,899,000港元[14] - 2024年上半年按摊销成本计量之财务资产之利息收入总额为20,308,000港元，2023年同期为29,754,000港元[16] - 2024年上半年公司除税前综合亏损11,276千港元，2023年同期除税前综合溢利为5,941千港元[18][21] - 2024年上半年每股基本亏损为0.0138港元，基于公司拥有人应占亏损1145.9万港元及加权平均股数829921572股计算；2023年同期每股基本盈利为0.0049港元[31] - 回顾期股东应占综合亏损净额约为1150万港元，上一期间为溢利约400万港元，业绩转亏因证券经纪及资产管理、融资分部收入分别减少约30%及46%，应收保证金贷款及应收贷款亏损拨备增三倍，部分被出售上市股本投资收益抵销约600万港元[67] 资产与负债情况 - 2024年6月30日流动负债3.145亿港元，2023年12月31日为3.5727亿港元[3] - 2024年6月30日非流动负债2545万港元，2023年12月31日为539万港元[5] - 2024年6月30日资产净值70.9964亿港元，2023年12月31日为83.2988亿港元[5] - 2024年6月30日流动资产净值38.0831亿港元，2023年12月31日为42.2349亿港元[5] - 2024年6月30日总资產减流动负债71.2509亿港元，2023年12月31日为83.3527亿港元[5] - 截至2024年6月30日止六个月，公司综合资产总额为743,959千港元，综合负债总额为33,995千港元[20] - 截至2024年6月30日，指定为透过其他全面收入按公平值列账之股本工具投资总值为31087万港元，较2023年12月31日的39172.2万港元有所下降[33] - 截至2024年6月30日，约1400万港元上市股本投资已抵押予金融机构，作为1000万港元保证金融资的抵押，2023年12月31日分别为2300万港元和1600万港元[35] - 2024年6月30日应收账款为918000千港元，2023年12月31日为1077000千港元[40][41] - 2024年6月30日应收保证金贷款为281354000港元，减值拨备19161000港元，净额262193000港元；2023年12月31日分别为297075000港元、9896000港元、287179000港元[44] - 2024年6月30日应收保证金贷款预期信贷亏损率为6.81%，2023年12月31日为3.33%[45][46] - 2024年6月30日应收贷款为92040000港元，减值拨备8488000港元，净额83552000港元；2023年12月31日分别为85184000港元、4572000港元、80612000港元[48] - 2024年6月30日，未偿还应收贷款应收9名客户款项，最大单笔贷款28584000港元约占总应收贷款（未计减值拨备）31%，五笔最大贷款合共79642000港元约占87%；2023年12月31日分别为11名、13353000港元、16%、64762000港元、76%[49] - 2024年6月30日，证券经纪现金客户及结算所产生之应收账款抵销金额约为472300港元，2023年12月31日为零港元[43] - 2024年6月30日，应收保证金贷款以金额约452744000港元的相关股本证券抵押，2023年12月31日为732236000港元[47] - 2024年6月30日，应收保证金贷款按年利率9%至16%计息，2023年12月31日为5%至16%[47] - 2024年6月30日，除应收贷款2004000港元借款人以持有物业作第二按揭贷款抵押外，公司并无就应收贷款持有任何抵押品或其他信贷提升；2023年12月31日为5011000港元[48] - 截至2024年6月30日应收贷款总风险为92040千港元，亏损拨备为8488千港元；2023年12月31日总风险为85184千港元，亏损拨备为4572千港元[52][53] - 2024年6月30日持作买卖投资即香港上市股本证券为13135000港元，2023年12月31日为22260000港元[54] - 2024年6月30日保证金贷款融资额约3088000港元，以持作买卖投资约7738000港元作抵押；2023年12月31日融资额约5589000港元，抵押投资约14710000港元[54] - 2024年6月30日因证券经纪业务产生的应付账款（现金及保证金客户及结算所）为26293千港元，2023年12月31日为28628千港元[55] - 2024年6月30日应付账款抵减金额约472300港元，2023年12月31日为零港元[56] - 2024年6月30日须支付给客户的应付账款为26103000港元，2023年12月31日为23189000港元[56] - 2024年6月30日未动用贷款承担（原合约期限一年内）为12000千港元，2023年12月31日为32900千港元[58] - 2024年6月30日，集团银行结余约为1800万港元（2023年12月31日约3100万港元），流动比率约13倍，无银行或其他借贷，资产负债率为零，股东应占每股未经审核综合资产净值约0.70港元（2023年12月31日约0.84港元）[68] - 2024年6月30日，已发行股份总数为829,921,572股，市值约为3.24亿港元（2023年12月31日约12.2亿港元）[69] - 2024年6月30日，对Hope Capital Limited投资账面价值约为1.248亿港元，约占集团总资产16.78% [70] - 2024年6月30日，指定为透过其他全面收入按公平值列账之股本工具投资及持作买卖投资分别约1400万港元及约800万港元（2023年12月31日分别约2300万港元及约1500万港元）已抵押[72] 各业务收入情况 - 经纪相关佣金收入及结算费收入2024年上半年为445,000港元，2023年同期为685,000港元[14] - 资产管理费收入2024年上半年为1,086,000港元，2023年同期为2,170,000港元[14] - 保证金客户之利息收入2024年上半年为17,173,000港元，2023年同期为23,845,000港元[14] - 应收贷款之利息收入2024年上半年为3,126,000港元，2023年同期为5,817,000港元[14] - 出售分类为持作买卖投资之已变现收益净额2024年上半年为4,238,000港元，2023年同期为0[14] - 电影发行许可权收入2024年上半年为400,000港元，2023年同期为382,000港元[14] - 娱乐活动收入2024年上半年为169,000港元，2023年同期为0[14] - 2024年上半年证券经纪及资产管理、提供融资、证券买卖、娱乐分部收入分别为18,704千港元、3,126千港元、4,238千港元、569千港元[19] - 2024年上半年银行利息收入为9千港元，2023年同期为92千港元[24] - 2024年上半年租赁终止收益为0千港元，2023年同期为88千港元[25] - 经纪及相关服务中，Imagi Brokerage资产管理服务收入约110万港元，保证金客户利息收入约1530万港元，较2023年同期资产管理服务收入缩减一倍，2024年6月30日应收保证金贷款总额约2.509亿港元，证券经纪及资产管理总体分部收入和业绩分别约为1870万港元和660万港元，较上期的2670万港元和1960万港元下降[62] - 放债业务收入由上期约580万港元减少约46%至本期约310万港元，确认减值亏损约390万港元[64] - 2024年6月30日，上市证券公平值总额约1.498亿港元，销售持作买卖投资变现收益净额约420万港元，上市股本投资公平值变动未变现亏损分别约490万港元和3210万港元[65] 各业务业绩情况 - 2024年上半年证券经纪及资产管理、提供融资、证券买卖、娱乐分部业绩分别为6,577千港元、 - 825千港元、 - 672千港元、 - 2,140千港元[19] 税务情况 - 香港利得税拨备按年内估计应课税溢利以16.5%税率计算，一附属公司首200万港元应课税溢利按8.25%征税，其余按16.5%征税；荷兰附属公司首20万欧元应课税溢利按19%缴税，其余按25.8%缴税[29] - 截至2024年及2023年6月30日，因无估计应课税溢利，未计提香港利得税、荷兰企业所得税，在百慕达、英属处女群岛、开曼群岛及马绍尔群岛亦无估计应课税溢利[29] 投资情况 - 截至2023年12月31日，公司于Hope Capital的股本权益由2022年的17.39%降至16.79%，于实体B的股本权益由4.70%降至4.22%，于实体C的股本权益维持8%，于实体D的股本权益为8.53%[38] - 截至2024年6月30日止六个月，未从非上市股本投资宣派股息，2023年实体A向公司宣派及派付股息168.2万港元[38] - 截至2024年6月30日，Hope Capital投资成本为21351.4万港元，公平值为12484.4万港元，未变现亏损7077万港元，占集团总资产约16.78%，占被投资方股权约16.79%[38] 业务运营情况 - 公司主要业务为综合金融服务、投资控股、电脑造像及娱乐业务，2023年第二季度起从事电影发行许可权业务[60] - 公司暂停电脑造像业务生产投入，继续致力于分销方面[66] - 电影投资协议期满后公司暂停电影投资，已在四部电影投资约1690万港元，一部投资约470万港元的电影处于后期制作无放映时间表[66] - 2023年起公司发展电影发行许可权业务，回顾期内产生收入约40万港元，预期未来有意义贡献[66] - 公司因不利环境对开始新业务和扩展计划采取谨慎态度，对证券经纪、放债、自营交易业务策略将根据市场状况调整[62][64][65] - 公司认为香港股票市场长期前景乐观，将持续检讨市场状况[62][65] - 公司对电影行业长远未来充满信心，将审慎检视未来电影投资/制作机会[66] - 公司将专注增强综合金融服务业务，扩展配售/包销及企业融资顾问服务，计划开展新服务，下一阶段拟进入大众市场，但近期扩张将审慎保守[76][77] - 公司认为电脑造像业务前景无积极变化，将投入最少资源维持，持续审阅电影投资机会，已开展综艺娱乐节目及艺人管理服务[78] 人员与成本情况 - 2024年上半年董事酬金为1,737千港元，2023年同期为1,857千港元[26] - 2024年上半年员工成本总额为8,618千港元，2023年同期为8,513千港元[27] - 2024年上半年电影版权投资预付款项减值亏损为810千港元，2023年同期无此项亏损[27] - 2024年6月30日，集团雇员39名（2023年39名），回顾期员工成本总额约860万港元（2023年约850万港元）[79] 派息情况 - 截至2024年6月30日止六个月，公司无派息计划，2023年同期亦无派息[30] 企业管治与合规情况 - 回顾期内公司遵守联交所证券上市规则附录C1企业管治守则[80] - 公司采纳上市规则附录C3标准守则作为董事证券交易操守准则，全体董事回顾期内遵守相关准则[81] - 回顾期内公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[82] 财务

风险管理与内部监控 - 公司风险管理关注ESG等战略、商业、运营、合规和财务方面的风险，管理层确认风险管理及内部监控系统充足有效[1][4] 核数师相关 - 国富浩华于2023年6月28日年度股东大会上被重新委任为公司核数师，过去三年核数师无变动[5] - 回顾年度，国富浩华及其联营公司提供审计和非审计服务的酬金分别为157.9万港元和62.9万港元[6] 公司业务范围 - 公司为投资控股公司，回顾年度主要从事综合金融服务、投资控股、CGI业务和娱乐业务，新增电影发行许可权业务及艺人管理服务[27][28] - 公司主要业务包括放债业务，因经济环境困难已放慢该业务，但管理层仍看好其未来回报[67] - 公司主要经营综合金融服务和娱乐两项业务，通过四个不同分部监测经营业绩[87][89] - 回顾年度公司开始从事电影发行许可权业务和艺人管理服务，属娱乐分部[112] - 自2016年起，综合金融服务是公司核心业务，公司将继续投入主要资源[112] - 集团通过Imagi Lenders开展放债业务，专注为特定客户提供大额贷款[97] - 公司通过Imagi Brokerage和Supreme China开展证券经纪及相关金融服务，Imagi Brokerage是主要业务贡献者[116] - 公司通过Imagi Lenders开展放债业务，专注向优质客户提供大额贷款[121] 股息分配 - 董事不建议派发回顾年度股息（2022年：无）[29][41] - 董事会不建议派付回顾年度末期股息（2022年：无）[187] 业绩情况 - 集团回顾年度业绩载于第79至81页的综合损益及其他全面收入表内[30][36] - 集团过去五个财政年度业绩、资产与负债概要载于第287页及288页[42] - 2023年集团新增贷款本金总额为1.702亿港元，产生利息收入约1000万港元[67] - 2023年公司录得收入约4900万港元，较2022财年减少17%[74] - 2023年公司净亏损约1300万港元[74] - 2023年公司收入约4900万港元，较2022财年减少17%，股东应占亏损净额约为1300万港元[101] - 回顾年度集团新增贷款本金1.702亿港元，利息收入约1000万港元[107] - 证券投资及自营交易业务，集团出售上市股本投资已变现亏损净额约370万港元，未变现亏损约2090万港元；截至2023年12月31日，持作买卖上市股本投资市值约2230万港元，指定为按公平值计入其他全面收入之股本工具投资市值/公平值约3.917亿港元[133][134] - 截至2023年12月31日，集团银行结余约3100万港元（2022年约7600万港元），流动比率约13倍（2022年约26倍）[140] - 证券经纪及相关金融服务业务分部年度总收入约4200万港元；截至2023年12月31日，应收保证金贷款约2.97亿港元（未计减值拨备），已计提减值拨备约1000万港元[143][144] - 回顾年度新贷款融资规模介乎10万至1300万港元，已支取贷款本金总额为1.702亿港元，放债业务利息收入约1000万港元，利率4% - 12%[160][161] - 2023年12月31日，未偿还应收贷款约8500万港元，最大单笔贷款及五笔最大额贷款分别占应收贷款总额约16%（约1340万港元）及约76%（约6480万港元），已计提减值拨备约460万港元[160][161] - 2023年12月31日，集团银行结余约为3100万港元（2022年：约7600万港元），流动比率约为13倍（2022年：约26倍）[175] - 2023年12月31日，公司已发行股份总数为8.29921572亿股，每股面值0.04港元，市值约12.2亿港元（2022年：约2.7亿港元）[181] - 2023年股东应占每股综合资产净额约为0.84港元（2022年：约0.92港元）[184] - 2023年12月31日，集团聘用40名雇员（2022年：37名），员工成本总额约1700万港元（2022年：约1500万港元）[187] - 回顾年度股东应占亏损净额约为1300万港元，2022年约为1100万港元[196][198] - 回顾年度应收贷款利息收入由约1600万港元减至约1000万港元，证券经纪及资产管理分部总收入由约4900万港元减至约4200万港元[196][198] - 分类为持作买卖财务资产的公平值变动未变现亏损由约1310万港元增至回顾年度的约2090万港元[196][198] - 2022年出售联营公司亏损约690万港元，回顾年度无此项亏损[196][198] - 2023年12月31日公司无银行或其他借款，资产负债比率为零，2022年也为零[197][199] - 2023年12月31日，除综合财务报表附注21披露者外，公司无占2023年12月31日总资产5%或以上的重大投资[199] 股东权益与沟通 - 持有公司缴足股本不少于十分之一且附带股东大会表决权的股东有权书面要求董事会召开特别股东大会，会议须在要求提交后2个月内举行[14][17] - 股东代表不少于全体股东总投票权二十分之一或人数不少于一百名股东有权提呈决议案于大会处理，但需自行支付费用[32] - 股东可书面将查询寄往公司香港主要营业地点或发送至investor@imagi.hk给董事会或公司秘书[16][44] 未来展望 - 预计2024年香港及中国总体商业环境将逐步持续改善[65] - 预计高利率制度近期已封顶，2024年下半年开始逆转，全球经济及金融市场环境将好转[65] - 公司将致力于综合金融服务核心业务取得更多进展，有信心来年改善业绩[65] - 预计2024年证券经纪及相关服务业务表现将继续改善，为集团营运及溢利作贡献[79] - 集团拟未来为长期目的收购上市证券并变现其表现[81] - 2024年公司将积极物色电影投资或制作机遇，扩大娱乐业务[82] - 董事会认为收购或与本地证券经纪公司建联盟可巩固业务、吸引客户[94][95] - 预计2024年中国房地产市场将企稳，香港和中国商业环境将逐步改善[103] - 公司将金融服务作为核心业务，预计2024年证券经纪及相关服务业务表现持续改善[104] - 公司将继续扩张金融服务和证券经纪业务，该业务未来仍是核心盈利业务[120] - 公司打算未来为长期目的收购上市证券，实现长期业绩[108] 公司细则 - 2022年6月21日公司采纳一套新公司细则，综合有关核心股东保障水平的修订及先前修订[46] 公司基本信息 - 公司股票在香港联合交易所的股份代号为585[57] - 公司网址为www.imagi.hk[72] 业务发展策略 - 公司将继续专注发展核心综合金融服务业务，巩固现有业务，放弃快速扩张[76][102] - 管理层认为电脑造像业务短期内不盈利，仅投入极少资源维持[82] 贷款业务管理 - Imagi Lenders有内部控制政策，持续监控信贷风险[122] - 贷款批准会考虑多种因素，逾期贷款会通知高层并个案处理[127][128] - 发生拖欠贷款时，公司会依据拖欠时间采用不同催收方法，包括提醒电话、提醒、律师要求函，必要时采取法律诉讼[131] - 收到贷款申请后，公司会进行KYC程序，包括背景调查、身份文件核实、收入或资产证明审查等，结果报管理层审批[148] - 公司信贷评估团队会根据贷款申请信息和KYC结果向管理层推荐，公司会综合多因素确定贷款利率、期限、担保等[151][153] - 公司建立贷款监控机制，管理层负责监控贷款组合、可收回性等，会进行各类搜索并要求借款人提供财务信息[156] - 贷款逾期会告知高级管理层讨论并采取行动，到期贷款会通过多种方式提醒借款人还款[158] 公司名称变更 - 2024年2月28日，公司中文第二名称由「元汇集团有限公司」改为「意力国际控股有限公司」，3月28日起联交所买卖股份中文简称由「元汇集团」变更为「意力国际」[190] 电影投资业务 - 集团曾签订电影投资协议，总预算约2.04亿港元，截至协议到期已投资约1690万港元于四部电影，三部已上映，一部预计2024年第二季度上映[193] - 回顾年度集团开始在香港/澳门及北美发展电影发行许可权业务，投资电影制作或综艺，从事艺人管理服务[169][170] - 公司2022年暂停电影投资，原电影投资协议预算总额约2040万港元，截至协议期满已在四部电影投资约1690万港元[194] - 三部已投资电影已上映，余下一部已投资约470万港元，预计2024年第二季度上映[194]

总收入情况 - 2023年总收入49,033千港元，2022年为58,874千港元[2] - 公司来自外部客户分部收入为49,033千港元，其中证券经纪及资产管理等各分部有不同表现[54] 亏损情况 - 2023年年内亏损15,337千港元，2022年为14,579千港元[2] - 2023年基本及摊薄每股亏损2港仙，2022年为1港仙[14] - 公司拥有人应占年内亏损为12,845千港元，上一年为10,972千港元；非控股权益应占年内亏损为2,492千港元，上一年为3,607千港元[33] - 公司除税前综合亏损为10,853千港元[60] - 2023年除税前综合亏损12,845千港元[78] - 2023年公司拥有人应占亏损12,845,000港元，2022年为10,972,000港元[101] - 2023年计算每股基本亏损所用亏损为12,845千港元，2022年为10,972千港元[124] - 2023年股东应占亏损净额约为1300万港元，2022年约为1100万港元，亏损同比增加[189] 资产负债情况 - 2023年总资產减流动负债833,527千港元，2022年为939,153千港元[15] - 2023年应收账款1,077千港元，2022年为5,304千港元[15] - 2023年应收保证金贷款287,179千港元，2022年为469,983千港元[15] - 2023年应收贷款80,612千港元，2022年为171,376千港元[15] - 2023年持作买卖投资22,260千港元，2022年为29,821千港元[15] - 2023年银行结余及现金30,608千港元，2022年为76,262千港元[15] - 2023年权益总额832,988千港元，2022年为937,455千港元[18] - 公司流动资产净值为422,349千港元，上一年为755,150千港元[35] - 公司非流动资产为411,178千港元，上一年为184,003千港元[36] - 公司资产净值为832,988千港元，上一年为937,455千港元[38] - 公司综合资产总额为869,254千港元，综合负债总额为31,657千港元[56][62] - 2023年末约23,000,000港元上市股本投资已抵押，2022年为31,000,000港元；对应保证金融资2023年约16,000,000港元，2022年为22,000,000港元[104] - 2023年证券经纪现金客户及结算所应收账款为1,056千港元，2022年为4,081千港元；2023年娱乐分部应收账款为1,077千港元，2022年为5,304千港元[109] - 2023年应收账款超一年为983千港元，超180日但于一年内为73千港元，90日内为21千港元；2022年对应分别为0、1,183千港元、4,121千港元[109] - 2023年12月31日应收保证金贷款297,075,000港元（2022年：476,887,000港元），以金额约732,236,000港元（2022年：约1,377,052,000港元）的相关股本证券抵押[113] - 截至2023年12月31日止年度，集团出售持作买卖证券成本为10,980,000港元（2022年：16,000,000港元），所得款项总额为7,352,000港元（2022年：8,150,000港元），含交易费用57,000港元（2022年：37,000港元）[116] - 2023年12月31日无抵销金额，2022年为2,453,000港元[134] - 应收定息贷款2023年为85,184千港元，2022年为174,625千港元，减值拨备2023年为4,572千港元，2022年为3,249千港元[140] - 2023年12月31日未偿还应收贷款应收11名客户款项，2022年为9名[141] - 2023年最大单笔贷款13,353,000港元约占应收贷款总额16%，2022年为75,752,000港元约占43% [141] - 2023年五笔最大贷款合共64,762,000港元约占应收贷款总额76%，2022年为138,302,000港元约占79% [141] - 2023年12月31日应收贷款总风险85,184千港元，预期信贷亏损拨备4,572千港元；2022年12月31日总风险174,625千港元，预期信贷亏损拨备3,249千港元[146] - 2023年12月31日保证金贷款融资额约5,589,000港元，2022年约6,331,000港元；持作买卖投资约14,710,000港元，2022年约29,821,000港元[147] - 2023年因证券经纪业务产生的应付账款（现金及保证金客户及结算所）为28,628千港元，2022年为23,323千港元；2022年抵銷金额2,453,000港元，2023年无抵銷金额[148] - 2023年12月31日银行结余约为3100万港元，2022年约为760万港元；流动比率约为13倍，2022年约为26倍[189] - 2023年12月31日股东应占每股综合资产净额约为0.84港元，2022年约为0.92港元[194] - 2023年持作买卖投资（香港上市股本证券）为2226万港元，2022年为2982.1万港元[173] - 2023年应付账款为2318.9万港元，2022年为2316.5万港元[176] 其他全面开支及收益情况 - 公司年内其他全面开支为51,130千港元，上一年为22,653千港元[32] - 2023年其他收益╱（亏损）净额为331千港元，2022年为 - 7,293千港元[94] - 2023年银行利息收入478千港元，政府津贴19千港元，股息收入1,682千港元，其他1,005千港元，总计3,184千港元；2022年分别为35千港元、704千港元、0千港元、5千港元，总计744千港元[95] - 2023年租赁终止收益87千港元，出售联营公司亏损0千港元，汇兑净收益244千港元；2022年对应分别为7千港元、6,858千港元、442千港元[118] - 2023年无出售联营公司亏损，2022年约为690万港元[189] 收入相关情况 - 公司经纪相关佣金收入及结算费收入为1,942千港元，上一年为2,431千港元；资产管理费收入为3,021千港元，上一年为2,517千港元等多项收入数据有变化[63] - 香港财务报告准则第15号范围内产生的收入，某一时间点确认的为1,942,000港元，某一时间段确认的为3,648,000港元，上一年分别为2,431,000港元和20,559,000港元[64] - 2023年按摊销成本计量的财务资产利息收入总额为47,485,000港元，2022年为42,029,000港元[92] - 应收贷款利息收入由约1600万港元减少至约1000万港元，证券经纪及资产管理分部总收入由约4900万港元减少至约4200万港元[189] 派息情况 - 2023年无派息计划，2022年派息为零港元[69] 投资权益情况 - 2022年10月10日公司于Hope Capital股本权益被摊薄至17.39%并失去重大影响力[105] - 2022年公司认购实体B 820股股份（占5.28%），结算贷款及应收利息约15,051,000港元，确认减值亏损约2,877,000港元[105] - 公司于实体B的股本权益从2022年末的4.70%降至2023年末的4.22%[106] - 公司持有Hope Capital Limited股份数为213,514股，投资成本195,614千港元，公平值未提及，已变现收益为0，未变现亏损29,146千港元，占集团总资产约22.5%，占被投资方股权约16.79%，股息收入1,682千港元[109] - 截至2023年12月31日，集团于Hope Capital之股本权益由2022年的17.39%减至16.79%[129] - 2023年集团向实体C进一步投资23,904,000港元，于实体C之股本权益维持为8% [131] - 2023年集团以25,000,000港元认购实体D之10,000,000股股份，于实体D之股本权益为8.53% [132] 预期信贷亏损率情况 - 2023年应收保证金贷款预期信贷亏损率为0.14%、2.40%、不适用、1.45%，按年利率5%至16%（2022年：9%至16%）计息[113][114] - 2023年12月31日预期信贷亏损率第1阶段为0.38%、第2阶段为3.16%、第3阶段为15.96%，总计为3.33% [137] 税务情况 - 2023年香港利得税2,365千港元，即期税项127千港元，过往年度拨备不足/（超额拨备）为0，所得税开支共2,492千港元；2022年对应分别为0、3,736千港元、 - 10千港元、3,726千港元，香港利得税税率16.5%（附属公司首2,000,000港元应课税溢利按8.25%征税）[122] 股本证券情况 - 指定为透过其他全面收入按公平值列账之香港上市股本证券，2023年为137,670千港元，2022年为31,444千港元[126] 贷款融资情况 - 2023年集团授出新贷款融资规模介乎100,000港元至13,000,000港元，2022年为2,500,000港元至75,000,000港元[164] - 2023年新贷款融资利率介乎4%至12%，2022年为4%至15%[164] - 2023年12月31日除应收贷款5,011,000港元（借款人以物业作第二按揭抵押）外无抵押品；2022年除应收贷款11,024,000港元（借款人以物业作第二按揭抵押）外无抵押品[164] 逾期及到期贷款情况 - 2023年逾期超过一年的贷款为503.7万港元，2022年无；2023年一个月内到期贷款为1393.6万港元，2022年为77.7万港元等[166] 贷款年利率及净额情况 - 超过10万港元至500万港元贷款年利率7% - 8%，应收贷款净额216.5万港元；超过500万港元至1000万港元贷款年利率4% - 12%，应收贷款净额1495.8万港元等[166] 业务开展情况 - 自2016年起综合金融服务为集团核心业务，2023年开始从事电影发行许可权业务及提供艺人管理服务[153] - 公司通过Imagi Brokerage及智华开展证券经纪及相关金融服务，Imagi Brokerage持多类牌照，智华持第1类牌照[181] - 公司通过Imagi Lenders开展放债业务，专注向优质客户提供大额贷款[183] 业务决策及展望情况 - 公司董事会认为收购或建立战略联盟可巩固客户群等，集团继续探索合作及收购机遇[182] - 集团就2023年未偿还贷款借款人授出贷款，未与关连人士订立相关协议[184] - 管理层认为放债业务将为集团提供持续回报[185] - 公司预计2024年香港及中国总体商业环境将逐步持续改善，高利率制度将在下半年逆转[197] - 管理层认为电脑造像业务短期内不会盈利，前景好转前仅投入极少资源维持[200] 其他业务情况 - 电影发行许可权应收账款结算期限为开票日期起计30日[158] 股本集资情况 - 2023年公司未进行任何股本集资活动[193] 重大投资情况 - 2023年12月31日无占集团总资产5%或以上的重大投资[192] 股息收入情况 - 2023年非上市股本投资实体A宣派并支付股息1,682,000港元，2022年为零港元[155] 应收贷款出售情况 - 2023年Imagi Lenders出售应收贷款权利、所有权及利益，金额为6843.3万港元，代价已全额收取[165] 公平值变动亏损情况 - 分类为持作买卖财务资产的公平值变动的未变现亏损由约1310万港元增加至约2090万港元[189] 普通股情况 - 2023年及2022年1

元汇集团2023年财政年度预计亏损 - 元汇集团预计2023年财政年度的除税前亏损介于1300万港元至2000万港元之间[1] - 2023年财政年度的除税前亏损增加主要原因包括放债业务放缓导致应收贷款利息收入减少，以及持作买卖财务资产的公平值变动未变现亏损增加[2]

资产管理服务 - Imaginary Brokerage的资产管理服务在回顾期间为集团带来了约2.2百万港元的稳定收入[12] - 证券经纪和资产管理的总体分部收入和分部业绩在回顾期间分别约为26.7百万港元和19.6百万港元[13] 放贷业务 - Imaginary Lenders的放贷业务贡献的收入从上一期间的约8.8百万港元减少到回顾期间的约5.8百万港元[19] 投资情况 - 上市股本投资的公平值总额约为5800万港元，未变现的公允值变动损失分别约为690万港元和570万港元[21] - 公司已在四部擬定电影中投资约1690万港元，其中三部已上映，剩下一部处于后期制作阶段，预计将于2024年第一季度上映[27] - 公司持有的Hope Capital Limited投资的资产净值为约96,700,000港元，占总资产的10.18%[41] - 公司的股份市值截至2023年6月30日约为253,000,000港元[39] - 公司未进行任何股本集资活动[37] - 公司持有的股本工具投资及持作买卖投资分别约为25,700,000港元和22,600,000港元，已抵押予金融机构[45] 财务状况 - 公司在回顾期间的综合净利润为约4,100,000港元，较上一期减少至16,600,000港元[31] - 公司的流动资金及财务状况保持稳健，截至2023年6月30日，银行结余约为116,000,000港元[33] 股权结构 - 本公司董事及最高行政人员持有的股份占公司已发行股本的比例分别为0.12%和0.07%[72] - 除了董事外，其他主要股东持有的股份占公司已发行股本的比例分别为17.1%和9.03%[76] - 公司股份计划的总股份可发行数量为82,992,157股，占公司已发行股本的约10%[84] 财务报表 - 2023年上半年，公司的股本为33,197千港元，投资重估储备为909千港元，累计虧損为1,099,555千港元[119] - 2022年上半年，公司的股本为33,197千港元，投资重估储备为909千港元，累计虧損为1,076,022千港元[120] - 2023年上半年，公司的營運現金流量为66,346千港元，應收賬款减少1,771千港元，應收保證金貸款减少6,988千港元[121] - 2022年上半年，公司的投資活動净额为9,381千港元，收购一间附属公司，扣除所得现金为13,111千港元[122] 财务收入 - 2023年6月30日止六个月，持有的香港上市股本证券的未变现损失为3,840,000港元[181] - 2023年6月30日止六个月，收入总额为32,899,000港元，其中利息收入占23,845,000港元[184] - 2023年6月30日止六个月，按攤銷成本計量的財務資產的利息收入总额为29,754,000港元[191] 经营管理 - 管理层对集团各经营分部的业绩进行监控，以作出资源分配和绩效评估决策[197] - 分部业绩评估基于可报告分部税前调整利润/(亏损)的指标[197] - 分部间交易参考当时市场价格进行[199]