总收入情况 - 2023年总收入49,033千港元，2022年为58,874千港元[2] - 公司来自外部客户分部收入为49,033千港元，其中证券经纪及资产管理等各分部有不同表现[54] 亏损情况 - 2023年年内亏损15,337千港元，2022年为14,579千港元[2] - 2023年基本及摊薄每股亏损2港仙，2022年为1港仙[14] - 公司拥有人应占年内亏损为12,845千港元，上一年为10,972千港元；非控股权益应占年内亏损为2,492千港元，上一年为3,607千港元[33] - 公司除税前综合亏损为10,853千港元[60] - 2023年除税前综合亏损12,845千港元[78] - 2023年公司拥有人应占亏损12,845,000港元，2022年为10,972,000港元[101] - 2023年计算每股基本亏损所用亏损为12,845千港元，2022年为10,972千港元[124] - 2023年股东应占亏损净额约为1300万港元，2022年约为1100万港元，亏损同比增加[189] 资产负债情况 - 2023年总资產减流动负债833,527千港元，2022年为939,153千港元[15] - 2023年应收账款1,077千港元，2022年为5,304千港元[15] - 2023年应收保证金贷款287,179千港元，2022年为469,983千港元[15] - 2023年应收贷款80,612千港元，2022年为171,376千港元[15] - 2023年持作买卖投资22,260千港元，2022年为29,821千港元[15] - 2023年银行结余及现金30,608千港元，2022年为76,262千港元[15] - 2023年权益总额832,988千港元，2022年为937,455千港元[18] - 公司流动资产净值为422,349千港元，上一年为755,150千港元[35] - 公司非流动资产为411,178千港元，上一年为184,003千港元[36] - 公司资产净值为832,988千港元，上一年为937,455千港元[38] - 公司综合资产总额为869,254千港元，综合负债总额为31,657千港元[56][62] - 2023年末约23,000,000港元上市股本投资已抵押，2022年为31,000,000港元；对应保证金融资2023年约16,000,000港元，2022年为22,000,000港元[104] - 2023年证券经纪现金客户及结算所应收账款为1,056千港元，2022年为4,081千港元；2023年娱乐分部应收账款为1,077千港元，2022年为5,304千港元[109] - 2023年应收账款超一年为983千港元，超180日但于一年内为73千港元，90日内为21千港元；2022年对应分别为0、1,183千港元、4,121千港元[109] - 2023年12月31日应收保证金贷款297,075,000港元（2022年：476,887,000港元），以金额约732,236,000港元（2022年：约1,377,052,000港元）的相关股本证券抵押[113] - 截至2023年12月31日止年度，集团出售持作买卖证券成本为10,980,000港元（2022年：16,000,000港元），所得款项总额为7,352,000港元（2022年：8,150,000港元），含交易费用57,000港元（2022年：37,000港元）[116] - 2023年12月31日无抵销金额，2022年为2,453,000港元[134] - 应收定息贷款2023年为85,184千港元，2022年为174,625千港元，减值拨备2023年为4,572千港元，2022年为3,249千港元[140] - 2023年12月31日未偿还应收贷款应收11名客户款项，2022年为9名[141] - 2023年最大单笔贷款13,353,000港元约占应收贷款总额16%，2022年为75,752,000港元约占43% [141] - 2023年五笔最大贷款合共64,762,000港元约占应收贷款总额76%，2022年为138,302,000港元约占79% [141] - 2023年12月31日应收贷款总风险85,184千港元，预期信贷亏损拨备4,572千港元；2022年12月31日总风险174,625千港元，预期信贷亏损拨备3,249千港元[146] - 2023年12月31日保证金贷款融资额约5,589,000港元，2022年约6,331,000港元；持作买卖投资约14,710,000港元，2022年约29,821,000港元[147] - 2023年因证券经纪业务产生的应付账款（现金及保证金客户及结算所）为28,628千港元，2022年为23,323千港元；2022年抵銷金额2,453,000港元，2023年无抵銷金额[148] - 2023年12月31日银行结余约为3100万港元，2022年约为760万港元；流动比率约为13倍，2022年约为26倍[189] - 2023年12月31日股东应占每股综合资产净额约为0.84港元，2022年约为0.92港元[194] - 2023年持作买卖投资（香港上市股本证券）为2226万港元，2022年为2982.1万港元[173] - 2023年应付账款为2318.9万港元，2022年为2316.5万港元[176] 其他全面开支及收益情况 - 公司年内其他全面开支为51,130千港元，上一年为22,653千港元[32] - 2023年其他收益╱（亏损）净额为331千港元，2022年为 - 7,293千港元[94] - 2023年银行利息收入478千港元，政府津贴19千港元，股息收入1,682千港元，其他1,005千港元，总计3,184千港元；2022年分别为35千港元、704千港元、0千港元、5千港元，总计744千港元[95] - 2023年租赁终止收益87千港元，出售联营公司亏损0千港元，汇兑净收益244千港元；2022年对应分别为7千港元、6,858千港元、442千港元[118] - 2023年无出售联营公司亏损，2022年约为690万港元[189] 收入相关情况 - 公司经纪相关佣金收入及结算费收入为1,942千港元，上一年为2,431千港元；资产管理费收入为3,021千港元，上一年为2,517千港元等多项收入数据有变化[63] - 香港财务报告准则第15号范围内产生的收入，某一时间点确认的为1,942,000港元，某一时间段确认的为3,648,000港元，上一年分别为2,431,000港元和20,559,000港元[64] - 2023年按摊销成本计量的财务资产利息收入总额为47,485,000港元，2022年为42,029,000港元[92] - 应收贷款利息收入由约1600万港元减少至约1000万港元，证券经纪及资产管理分部总收入由约4900万港元减少至约4200万港元[189] 派息情况 - 2023年无派息计划，2022年派息为零港元[69] 投资权益情况 - 2022年10月10日公司于Hope Capital股本权益被摊薄至17.39%并失去重大影响力[105] - 2022年公司认购实体B 820股股份（占5.28%），结算贷款及应收利息约15,051,000港元，确认减值亏损约2,877,000港元[105] - 公司于实体B的股本权益从2022年末的4.70%降至2023年末的4.22%[106] - 公司持有Hope Capital Limited股份数为213,514股，投资成本195,614千港元，公平值未提及，已变现收益为0，未变现亏损29,146千港元，占集团总资产约22.5%，占被投资方股权约16.79%，股息收入1,682千港元[109] - 截至2023年12月31日，集团于Hope Capital之股本权益由2022年的17.39%减至16.79%[129] - 2023年集团向实体C进一步投资23,904,000港元，于实体C之股本权益维持为8% [131] - 2023年集团以25,000,000港元认购实体D之10,000,000股股份，于实体D之股本权益为8.53% [132] 预期信贷亏损率情况 - 2023年应收保证金贷款预期信贷亏损率为0.14%、2.40%、不适用、1.45%，按年利率5%至16%（2022年：9%至16%）计息[113][114] - 2023年12月31日预期信贷亏损率第1阶段为0.38%、第2阶段为3.16%、第3阶段为15.96%，总计为3.33% [137] 税务情况 - 2023年香港利得税2,365千港元，即期税项127千港元，过往年度拨备不足/（超额拨备）为0，所得税开支共2,492千港元；2022年对应分别为0、3,736千港元、 - 10千港元、3,726千港元，香港利得税税率16.5%（附属公司首2,000,000港元应课税溢利按8.25%征税）[122] 股本证券情况 - 指定为透过其他全面收入按公平值列账之香港上市股本证券，2023年为137,670千港元，2022年为31,444千港元[126] 贷款融资情况 - 2023年集团授出新贷款融资规模介乎100,000港元至13,000,000港元，2022年为2,500,000港元至75,000,000港元[164] - 2023年新贷款融资利率介乎4%至12%，2022年为4%至15%[164] - 2023年12月31日除应收贷款5,011,000港元（借款人以物业作第二按揭抵押）外无抵押品；2022年除应收贷款11,024,000港元（借款人以物业作第二按揭抵押）外无抵押品[164] 逾期及到期贷款情况 - 2023年逾期超过一年的贷款为503.7万港元，2022年无；2023年一个月内到期贷款为1393.6万港元，2022年为77.7万港元等[166] 贷款年利率及净额情况 - 超过10万港元至500万港元贷款年利率7% - 8%，应收贷款净额216.5万港元；超过500万港元至1000万港元贷款年利率4% - 12%，应收贷款净额1495.8万港元等[166] 业务开展情况 - 自2016年起综合金融服务为集团核心业务，2023年开始从事电影发行许可权业务及提供艺人管理服务[153] - 公司通过Imagi Brokerage及智华开展证券经纪及相关金融服务，Imagi Brokerage持多类牌照，智华持第1类牌照[181] - 公司通过Imagi Lenders开展放债业务，专注向优质客户提供大额贷款[183] 业务决策及展望情况 - 公司董事会认为收购或建立战略联盟可巩固客户群等，集团继续探索合作及收购机遇[182] - 集团就2023年未偿还贷款借款人授出贷款，未与关连人士订立相关协议[184] - 管理层认为放债业务将为集团提供持续回报[185] - 公司预计2024年香港及中国总体商业环境将逐步持续改善，高利率制度将在下半年逆转[197] - 管理层认为电脑造像业务短期内不会盈利，前景好转前仅投入极少资源维持[200] 其他业务情况 - 电影发行许可权应收账款结算期限为开票日期起计30日[158] 股本集资情况 - 2023年公司未进行任何股本集资活动[193] 重大投资情况 - 2023年12月31日无占集团总资产5%或以上的重大投资[192] 股息收入情况 - 2023年非上市股本投资实体A宣派并支付股息1,682,000港元，2022年为零港元[155] 应收贷款出售情况 - 2023年Imagi Lenders出售应收贷款权利、所有权及利益，金额为6843.3万港元，代价已全额收取[165] 公平值变动亏损情况 - 分类为持作买卖财务资产的公平值变动的未变现亏损由约1310万港元增加至约2090万港元[189] 普通股情况 - 2023年及2022年1

元汇集团2023年财政年度预计亏损 - 元汇集团预计2023年财政年度的除税前亏损介于1300万港元至2000万港元之间[1] - 2023年财政年度的除税前亏损增加主要原因包括放债业务放缓导致应收贷款利息收入减少，以及持作买卖财务资产的公平值变动未变现亏损增加[2]

资产管理服务 - Imaginary Brokerage的资产管理服务在回顾期间为集团带来了约2.2百万港元的稳定收入[12] - 证券经纪和资产管理的总体分部收入和分部业绩在回顾期间分别约为26.7百万港元和19.6百万港元[13] 放贷业务 - Imaginary Lenders的放贷业务贡献的收入从上一期间的约8.8百万港元减少到回顾期间的约5.8百万港元[19] 投资情况 - 上市股本投资的公平值总额约为5800万港元，未变现的公允值变动损失分别约为690万港元和570万港元[21] - 公司已在四部擬定电影中投资约1690万港元，其中三部已上映，剩下一部处于后期制作阶段，预计将于2024年第一季度上映[27] - 公司持有的Hope Capital Limited投资的资产净值为约96,700,000港元，占总资产的10.18%[41] - 公司的股份市值截至2023年6月30日约为253,000,000港元[39] - 公司未进行任何股本集资活动[37] - 公司持有的股本工具投资及持作买卖投资分别约为25,700,000港元和22,600,000港元，已抵押予金融机构[45] 财务状况 - 公司在回顾期间的综合净利润为约4,100,000港元，较上一期减少至16,600,000港元[31] - 公司的流动资金及财务状况保持稳健，截至2023年6月30日，银行结余约为116,000,000港元[33] 股权结构 - 本公司董事及最高行政人员持有的股份占公司已发行股本的比例分别为0.12%和0.07%[72] - 除了董事外，其他主要股东持有的股份占公司已发行股本的比例分别为17.1%和9.03%[76] - 公司股份计划的总股份可发行数量为82,992,157股，占公司已发行股本的约10%[84] 财务报表 - 2023年上半年，公司的股本为33,197千港元，投资重估储备为909千港元，累计虧損为1,099,555千港元[119] - 2022年上半年，公司的股本为33,197千港元，投资重估储备为909千港元，累计虧損为1,076,022千港元[120] - 2023年上半年，公司的營運現金流量为66,346千港元，應收賬款减少1,771千港元，應收保證金貸款减少6,988千港元[121] - 2022年上半年，公司的投資活動净额为9,381千港元，收购一间附属公司，扣除所得现金为13,111千港元[122] 财务收入 - 2023年6月30日止六个月，持有的香港上市股本证券的未变现损失为3,840,000港元[181] - 2023年6月30日止六个月，收入总额为32,899,000港元，其中利息收入占23,845,000港元[184] - 2023年6月30日止六个月，按攤銷成本計量的財務資產的利息收入总额为29,754,000港元[191] 经营管理 - 管理层对集团各经营分部的业绩进行监控，以作出资源分配和绩效评估决策[197] - 分部业绩评估基于可报告分部税前调整利润/(亏损)的指标[197] - 分部间交易参考当时市场价格进行[199]

公司市值与资产 - 公司市值在2023年6月30日约为253,000,000港元，较2022年12月31日的270,000,000港元有所下降[2] - 公司对Hope Capital Limited的投资账面值约为96,700,000港元，占集团总资产的10.18%[3] - 公司指定为透过其他全面收入按公平值列账之股本工具的投资及持作买卖投资分别约为25,700,000港元及22,600,000港元，已抵押给金融机构[4] - 非流動資產總額為173,392千港元，較去年同期的184,003千港元有所下降[37] - 流動資產淨值為733,141千港元，較去年同期的755,150千港元有所下降[42] - 總資產減流動負債為906,533千港元，較去年同期的939,153千港元有所下降[43] - 非流動負債中的租賃負債為2,026千港元，較去年同期的1,698千港元有所增加[44] - 資產淨值為904,507千港元，較去年同期的937,455千港元有所下降[45] - 本公司擁有人應佔權益總額為734,614千港元，較去年同期的764,868千港元有所下降[47] - 非控股權益為169,893千港元，較去年同期的172,587千港元有所下降[48] - 權益總額為904,507千港元，較去年同期的937,455千港元有所下降[49] - 综合资产总额为950,392,000港元，综合负债总额为45,885,000港元[79] - 公司综合资产总额为969,112千港元，其中分部资产为885,796千港元[96] 收入与利润 - 公司股东应占综合净溢利为410万港元，较上一期间的1660万港元大幅减少，主要由于证券经纪及资产管理分部收入减少29%，提供融资分部收入减少34%，以及未变现亏损增加至700万港元[22] - 公司总收入为3289.9万港元，较上一期间的3956.8万港元减少16.8%[34] - 公司经纪相关佣金收入及结算费收入为68.5万港元，较上一期间的37.5万港元增长82.7%[32] - 公司资产管理费收入为217万港元，较上一期间的187.1万港元增长16%[32] - 公司应收保证金贷款利息收入为2384.5万港元，较上一期间的2327万港元增长2.5%[32] - 公司应收贷款利息收入为581.7万港元，较上一期间的884.5万港元减少34.2%[32] - 公司电影发行许可权收入为38.2万港元，上一期间无此项收入[32] - 公司电影版权投资收入为0港元，较上一期间的118.3万港元减少100%[32] - 经纪相关佣金收入及结算费收入为685,000港元，同比增长82.67%[61] - 资产管理费收入为2,170,000港元，同比增长15.98%[61] - 保证金客户之利息收入为23,845,000港元，同比增长2.47%[61] - 应收贷款之利息收入为5,817,000港元，同比下降34.24%[61] - 按摊销成本计量之财务资产之利息收入总额为29,754,000港元，同比下降7.35%[70] - 证券经纪及资产管理分部收入为26,700,000港元，占总收入的81.18%[78] - 提供融资分部收入为5,817,000港元，占总收入的17.68%[78] - 娱乐分部收入为382,000港元，占总收入的1.16%[78] - 公司分部收入为37,579千港元，其中娱乐分部收入为1,183千港元[95] - 公司每股基本盈利为4,064,000港元，基于已发行普通股加权平均数829,921,572股计算[110] 投资与贷款 - 公司于Hope Capital Limited的权益从2022年12月31日的17.39%减少至2023年6月30日的16.79%[116] - 公司于实体B的权益从2022年12月31日的4.70%减少至2023年6月30日的4.22%[117] - 公司向实体C进一步投资23,904,000港元，权益维持在8%[118] - 公司于Hope Capital Limited的投资成本为112,714千港元，公平值为96,709千港元，未变现亏损为27,250千港元[120] - 公司应收证券经纪现金客户及结算所账款在2023年6月30日为1,968千港元，较2022年12月31日的4,081千港元减少[120] - 公司应收保证金贷款在2023年6月30日为469,899千港元，减值拨备为11,043千港元[130] - 公司预期信贷亏损率在2023年6月30日为2.35%[130] - 公司於二零二三年六月三十日的應收保證金貸款總額為469,899,000港元，較二零二二年十二月三十一日的476,887,000港元略有下降[133] - 公司於二零二三年六月三十日的應收貸款總額為135,625,000港元，減值撥備為3,295,000港元，淨額為132,330,000港元[138] - 公司於二零二三年六月三十日的最大單筆貸款為55,136,000港元，佔應收貸款總額的41%[139] - 公司於二零二三年六月三十日的五筆最大貸款合共104,688,000港元，佔應收貸款總額的77%[139] - 公司於二零二三年六月三十日的應收貸款中，逾期超過六個月但不超過一年的貸款為5,037,000港元[141] - 公司於二零二三年六月三十日的應收貸款中，一個月內到期的貸款為55,152,000港元[141] - 公司於二零二三年六月三十日的應收貸款中，三個月後但六個月內到期的貸款為43,939,000港元[141] - 公司於二零二三年六月三十日的應收貸款中，六個月後但十二個月內到期的貸款為100,000港元[141] - 公司於二零二三年六月三十日的應收貸款中，超過10,000,000港元至20,000,000港元的貸款為59,624,000港元，減值撥備為1,167,000港元，淨額為58,457,000港元[142] - 公司於二零二三年六月三十日的應收貸款中，超過20,000,000港元至80,000,000港元的貸款為55,136,000港元，減值撥備為760,000港元，淨額為54,376,000港元[142] - 截至2023年6月30日，公司应收贷款总风险为135,625千港元，预期信贷亏损拨备为3,295千港元[148] - 2023年上半年新增贷款/融资总额为102,917千港元，预期信贷亏损拨备为2,327千港元[148] - 2023年上半年终止确认或偿还的贷款/融资总额为141,917千港元，预期信贷亏损拨备为3,451千港元[148] - 截至2022年12月31日，公司应收贷款总风险为174,625千港元，预期信贷亏损拨备为3,249千港元[150] - 2022年新增贷款/融资总额为198,285千港元，预期信贷亏损拨备为1,858千港元[150] - 2022年终止确认或偿还的贷款/融资总额为136,444千港元，预期信贷亏损拨备为1,798千港元[150] - 截至2023年6月30日，公司持作买卖投资的香港上市股本证券抵押金额为22,600,000港元[151] - 2023年6月30日，公司未动用贷款承担合約金额为20,900千港元[157] 业务扩展与计划 - 公司计划进一步扩展综合金融服务业务，包括证券经纪服务、期货交易、保证金融资等[9] - 公司计划进入大众市场，以促进业务组合的多元化，但对近期扩张采取审慎及保守做法[9] - 公司计划从事电影宣传及艺人管理服务，并积极寻求在电影投资方面的更多机会[12] - 公司计划发展电影发行许可权业务，目标地区为香港/澳门及北美[21] - 公司已投资约16,900,000港元于四部拟定电影，其中三部已上映，一部预计将于2024年第一季度上映[168] 员工与成本 - 公司在2023年6月30日雇用了33名员工，员工成本总额约为8,500,000港元[13] - 公司员工成本总额为8,513千港元，其中薪金及津贴为6,443千港元[103] - 公司董事酬金总额为1,857千港元，其中薪金及其他福利为1,350千港元[101] - 公司折旧费用为2,881千港元，其中使用权资产折旧为2,486千港元[102] - 公司获得香港特别行政区政府抗疫基金下的保就业计划资金支持，用于支付员工工资[98] 其他财务信息 - 公司银行结余从2022年12月31日的7600万港元增加至2023年6月30日的1.16亿港元，流动比率从26倍下降至18倍[23] - 公司股东应占每股股份未经审核综合资产净值为0.89港元，较2022年12月31日的0.92港元有所下降[23] - 公司所有收入及非流动资产均位于香港[91] - 公司租赁终止收益为88千港元，汇兑净收益为146千港元[99] - 公司上市股本投资公平值变动未变现亏损为6,948千港元[104] - 公司香港利得税开支为1,000千港元[106] - 公司于2023年6月30日确认的股息收入为1,682,000港元[125] - 2023年6月30日，公司应付账款为25,310,000港元，较2022年12月31日的23,165,000港元有所增加[155] - Imagi Brokerage的资产管理服务在回顾期间内产生稳定收入约2,200,000港元，较上一期间的1,900,000港元有所增长[163] - Imagi Brokerage的应收保证金贷款总额约为444,000,000港元，保证金融资业务相关收入约为22,300,000港元[163] - 证券经纪及资产管理的总体分部收入及分部业绩分别为约26,700,000港元及19,600,000港元，较上一期间的37,500,000港元及33,300,000港元有所下降[164] - 放债业务贡献的收入由上一期间的约8,800,000港元减少约34%至回顾期间的约5,800,000港元[165] - 于2023年6月30日，上市证券的公平值总额约为58,000,000港元，未变现亏损分别为约6,900,000港元及5,700,000港元[167]

股份奖励计划 - 待联交所授出上市批准后，24,897,647股普通股将占公司于年报日期已发行股本约3%[10] - 股份奖励计划可授予一名选定承授人之股份最高总数不得超公司不时已发行股本1%[10] - 奖励股份将免费配发给承授人，选定承授人接纳无需付款[13][17] - 公司于2022年未授出任何股份奖励，截至2022年12月31日财政年度年初及年末年度上限为24,897,647股股份[18] Hope Capital投资情况 - 2022年10月10日公司于Hope Capital权益摊薄至17.39%，失去重大影响力[14] - Hope Capital投资重新分类为指定透过其他全面收入按公平值列账之财务资产[14] - Hope Capital主要活动为投资控股，其全资附属公司可从事多项受规管活动[14] - 公司通过投资Hope Capital使经纪业务多元化，符合战略联盟发展战略[14] - 截至2022年12月31日，公司持有Hope Capital投资成本112,714千港元，账面价值123,959千港元[6] - 截至2022年12月31日，Hope Capital投资未变现收益11,245千港元，占集团资产总值约12.79%[6]

公司治理 - 2022年公司向董事收取参与各类持续专业发展研讨会的培训记录[1] - 2016年1月任命总经理，5月任命现有执行董事后，首席执行官职责由执行董事和总经理共同承担[3] - 回顾年度内，审核委员会负责审核董事会风险管理和内部控制程序声明等多项职责[7] - 回顾年度内，提名委员会举行两次会议，检讨董事会架构等并评估独立董事独立性[12] - 薪酬委员会由四名独立非执行董事组成，职责包括就薪酬政策等向董事会提供建议[16] - 董事会负责监督公司风险管理和内部控制系统，并进行年度有效性审查[22] - 内部控制系统实施严格访问控制，建立内幕信息披露政策[30] - 提名委员会讨论提名董事候选人，向董事会推荐，董事会决定是否委任[45] 财务状况 - 除综合财务报表附注41披露外，集团无其他重大资本承担和或有负债[32] - 2022年公司股东应占亏损净额约为1100万港元[67] - 2022财年公司收入（不包括出售分类为持作买卖之投资之已变现亏损净额）较去年减少约44%，净亏损约1100万港元[85][86] - 2022年香港及中国经济和金融市场受多种因素负面影响，预计2023年及可见未来显著改善，但公司将保持谨慎[95][96] - 2022年股东应占净亏损约1100万港元，较2021年的约3370万港元有所减少，主要因交易性投资已实现净亏损和金融资产未实现亏损减少及无债务证券处置净亏损，但被收入减少、无贷款佣金收入和应收贷款减值准备增加部分抵消[182] - 2022年出售上市股本投资已变现亏损净额约790万港元，分类为持作买卖上市股本投资公平值变动产生的未变现亏损约1310万港元[149] - 2022年底集团无银行或其他借款，资产负债比率为零，与2021年相同[158][161] - 2022年底股东应占每股综合资产净额约0.92港元，2021年约0.95港元[166] - 2022年底集团聘用30名雇员（不含7名董事），2021年为21名，2022年员工成本总额约1500万港元，2021年约1300万港元[167] - 2022年12月31日公司银行结余约为7600万港元，2021年约为1.58亿港元；流动比率约为26倍，2021年约为58倍[183][185] - 2022年股东应占亏损净额约为1100万港元，2021年约为3370万港元；2022年收入约为6680万港元，较2021年约1.182亿港元减少44%[184] - 2022年12月31日，公司已发行股份总数为8.29921572亿股，市值约为2.7亿港元，2021年约为5.23亿港元[190][191] - 2022年6月21日，IFGL向认购人发行及配发670股股份，现金代价5500万港元，公司股权由100%摊薄至约93.72%[193][194] 业务发展 - 2023年香港及中国整体营商环境预计短期大幅改善，高利率制度或逆转[68][69] - 公司自2017年获大量注资、招聘新员工并获证监会多项牌照，经纪及相关服务业务表现稳定[71] - 公司将继续推进以金融服务为核心业务的战略，2023年谨慎扩张[71] - 2022年集团新增贷款本金总额1.825亿港元，产生利息及承诺费收入约1630万港元[72] - 管理层相信放债业务未来将继续为集团带来稳定可观回报[72] - 公司2022年应收保证金贷款及应收贷款减值拨备增加，影响业绩[67] - 2023年公司将专注核心综合金融服务业务，巩固现有业务[67] - 公司预计2023年经纪及相关服务业务表现继续改善，仍为集团运营和利润重要贡献者[71] - 公司认为电脑造像业务短期内不会盈利，将仅投入极少资源维持该业务[74] - 公司2018年11月开始投资电影，2021年12月31日协议到期后暂停，2023年将另寻电影投资机遇并扩大娱乐业务[74] - 董事会认为收购或与本地经纪公司结成战略联盟可巩固客户群、技术基础设施和服务类型，吸引更多客户[80] - 公司通过意马放债有限公司在香港从事放债业务，专注为企业客户和高净值个人等小众客户提供大额贷款[83] - 2022年前10个月，香港及中国股票市场为全球表现最差主要市场，后两个月实现好转[85] - 2023年公司将采取谨慎业务发展策略，主要巩固现有业务，专注发展综合金融服务核心业务[87] - 经纪及相关服务业务在恶劣环境下表现稳定，预计2023年继续改善并为集团营运及溢利作重要贡献[93] - 公司自2016年起专注综合金融服务核心业务[100] - 2022年5月27日公司间接非全资附属公司完成收购智华证券51%股权[102] - 经纪及相关金融服务在回顾年度产生总收入约4920万港元[106] - 2022年12月31日，证券经纪业务产生的尚未偿还应收保证金贷款约4.769亿港元，已计提减值拨备约690万港元[106] - 董事会认为收购及/或与本地经纪公司建立战略联盟可巩固客户群等[103] - 管理层有信心公司将保持金融服务扩张步伐，经纪业务仍是核心盈利业务[105] - Imagi Lenders依据相关政策和手册开展放债业务，业务团队由总经理领导[108][110] - 贷款申请时服务团队会履行“了解你的客户”程序[114] - 贷款审批会考虑担保、市场利率、申请人财务状况等因素[116][117] - 贷款逾期会告知高级管理层，到期贷款管理会提醒借款人还款[119] - 回顾年度新贷款本金总额为1.825亿港元，放债业务总利息收入约1580万港元，利率介于每年4%至15%[120] - 2022年12月31日，尚未偿还应收贷款约1.746亿港元，已计提减值拨备约330万港元[120] - 回顾年度，上市股票投资销售净实现亏损约790万港元，按公允价值变动的未实现亏损约1310万港元[122] - 2022年12月31日，按公允价值计量的上市股票投资市值约2980万港元[122] - 回顾年度，经纪及相关金融服务业务为集团带来约4920万港元的总收入[128] - 2022年12月31日，证券经纪业务的未偿还保证金贷款应收款约4.769亿港元，已计提减值拨备约690万港元[128] - 2022年5月27日，公司间接非全资附属公司完成收购智华51%股权[126] - 管理层有信心公司将继续保持金融服务扩张步伐，经纪业务仍将是核心盈利业务[130] - 管理层认为放债业务将继续为集团带来稳定回报[145] - 公司对证券投资业务保持谨慎，将持续审查业务策略[148] - 2018 - 2021年投资四部电影，总投资约1690万港元，其中一部预计2024年上映，2021年底电影投资协议到期后未延期[152][180] - 2022年公司暂停电脑造像业务制作活动，仅继续发行方面业务，预计前景不会立即改善[153][178] - 因疫情缓和，公司将审慎寻找电影投资及娱乐业务等相关潜在机会[154][179] - 2022年集团新放贷款本金总额1.825亿港元，单笔贷款规模250万 - 7500万港元，利息收入约1580万港元，年利率4% - 15% [173] - 2022年底未偿还应收贷款约1.746亿港元，来自9名客户，最大单笔贷款和前五笔贷款分别占应收贷款总额（减值前）约43%（约7580万港元）和约79%（约1.383亿港元），已计提减值准备约330万港元[173] - 2022年5月27日，Main Events Inc.完成收购智华51%股权，现金代价约2160万港元[187] - 2021年11月1日，China Resources Enterprise Ltd.收购Hope Capital 30%股权，代价4800万港元；2022年10月10日，集团在Hope Capital股权降至17.39%，确认出售亏损约690万港元[187] - 2022年7月18日，Imagi Lenders向Blue River Holdings Limited授出7500万港元无抵押循环贷款融资，年利率5%，另加0.75%一次性承诺费；2022年12月31日，未偿还总额约为7580万港元[194] 股东交流 - 2022年6月21日，外部核数师出席公司年度股东大会解答股东问题[44] 公司高管 - 58岁的加拿大公民Kitchell Osman Bin于2016年5月加入集团任执行董事兼代理董事长，2021年10月11日转为董事长，有超20年香港股票市场投资经验[196] - Kitchell Osman Bin曾在2005 - 2014年分别担任Unity Investments Holdings Limited的执行董事、首席执行官和董事长，2015年1 - 7月担任Mission Capital Holdings Limited执行董事[196] - 53岁的嶋崎幸司持有日本横滨神奈川大学工程学理学学士及电子工程学硕士学位，有逾二十年网页开发等经验[199] - 嶋崎幸司于2016年5月加入集团任执行董事，曾在2005 - 2013年分别担任莱福资本投资控股有限公司执行董事及行政总裁，2013 - 2014年担任合一投资控股有限公司执行董事[199]

投资抵押情况 - 2022年12月31日，指定为按公平值计入其他全面收入之股本工具及持作买卖投资的投资分别约3100万港元和3000万港元已抵押，2021年分别约为6400万港元和3500万港元[2] - 2022年12月31日持作买卖投资（香港上市股本证券）为29,821,000港元，2021年为34,907,000港元[22] - 2022年12月31日集团就保证金贷款融资额约6,31,000港元，抵押持作买卖投资约29,821,000港元，2021年分别约为14,926,000港元和34,907,000港元[22] 股息分配 - 董事会不建议派付2022年度末期股息，2021年也无派付[3] - 2022年无派发现金股息，2021年亦无[163] 应收保证金贷款情况 - 2022年12月31日，应收保证金贷款按年利率9%至16%计息，2021年为12%至20%[7] - 经纪及相关金融服务年度总收入约4920万港元，2022年底应收保证金贷款约4.769亿港元，已计提减值拨备约690万港元[44] 应收贷款情况 - 2022年应收贷款为174,625千港元，减值拨备为3,249千港元，净额为171,376千港元；2021年应收贷款为127,835千港元，减值拨备为1,053千港元，净额为126,782千港元[8] - 2022年授出贷款规模介乎250万港元至7500万港元，利率介乎4%至15%；2021年授出贷款规模介乎1000万港元至4200万港元，利率介乎4%至48%[8] - 2022年12月31日，未偿还应收贷款应收9名客户款项，最大单笔贷款及五笔最大贷款合共约占43%及79%计入应收贷款总额；2021年应收7名客户款项，占比分别为21%及83%[9] - 2022年报告期末，逾期超过一个月但不超过三个月的应收贷款为5,037千港元，逾期超过六个月但不超过一年的为17,694千港元[11] - 2022年按规模划分，超过500万港元至1000万港元贷款有1笔，金额5,037千港元；超过1000万港元至2000万港元贷款有7笔，金额93,836千港元；超过2000万港元至8000万港元贷款有1笔，金额75,752千港元[12] - 2021年按规模划分，超过500万港元至1000万港元贷款有1笔，金额5,037千港元；超过1000万港元至2000万港元贷款有2笔，金额32,188千港元；超过2000万港元至3000万港元贷款有4笔，金额90,610千港元[14] - 截至2022年12月31日应收贷款总风险为174,625千港元，预期信贷亏损拨备为3,249千港元[20] - 放债业务新贷款本金总额1.825亿港元，年度总利息收入约1580万港元，利率4% - 15%，2022年底应收贷款约1.746亿港元，已计提减值拨备约330万港元[47] - 2022年，集团放债业务提供新增贷款本金总额1.825亿港元，产生利息收入及承诺费收入合共约1630万港元[63] 证券交易情况 - 公司在2022年度内概无购买、出售或赎回公司任何上市证券[16] - 证券投资及自营交易年度出售上市股本投资变现亏损净额约790万港元，未变现亏损约1310万港元，2022年底持作买卖上市股本投资市值约2980万港元[49] - 出售持作买卖投资变现亏损净额从约8120万港元减至约790万港元，未变现亏损从约2870万港元减至约1310万港元[52] - 2022年无出售债务证券变现亏损净额（2021年约470万港元）[52] - 2022年集团出售成本为1600万港元的持作买卖证券，所得款项总额为815万港元，2021年成本为1.129亿港元，所得款项为3194.6万港元[156] 收购事项 - 2022年5月27日，公司以2159.4万港元现金代价完成收购智华证券有限公司已发行股本的51% [27] - 自收购以来，Supreme China在2022年度为公司收入贡献300.7万港元，计入综合亏损250.7万港元 [27] - 若合并于期初进行，公司2022年度收入及除税后亏损将分别为5980万港元及2238.4万港元 [27] - 收购事项按公平值列账的可识别资产净值为4234.1万港元，非控股权益为 - 2074.7万港元，商誉2159.4万港元 [29] - 收购事项产生的现金流入净额为1311.1万港元，收购相关成本为6.6万港元 [29] - 应收账款、其他应收款项及按金包括应收合约款项总额193.4万港元，无预期无法收回金额 [29] - 以公平值564.3万港元收购的应收保证金贷款，应收合约款项总额1302万港元，其中737.7万港元预期于收购日无法收回 [34] - 2022年5月27日，公司间接非全资附属公司以约2160万港元现金收购智华51%股权[88] - 2021年11月1日，公司间接非全资附属公司以4800万港元现金收购Hope Capital 30%股权，2022年10月10日股权减至17.39%，集团确认出售联营公司亏损约690万港元[88] - 2021年，公司以48,000,000港元收购Hope Capital Limited及其100%股权附属公司希望证券有限公司之30%权益[197] 未动用贷款承担 - 2021年未动用贷款承担（原合约期限一年内）为3000万港元，2022年为0 [30] 公司业务情况 - 公司主要业务为综合金融服务、电脑造像业务及娱乐业务，将继续向综合金融服务投入主要资源 [41] - 公司通过Imagi Brokerage及智华开展经纪及相关金融服务，2022年5月27日完成收购智华51%股权 [42] - 公司预计电脑造像业务前景不会立即改善，暂停制作活动，仅继续发行方面业务[51] - 2018 - 2021年电影投资四部，总额约1690万港元，一部预计2024年上映，公司将审慎寻求电影投资机会[51] - 公司主要从事综合金融服务、投资控股、电脑造像及娱乐业务[110] - 公司经营分部包括提供融资、证券买卖和娱乐分部[122] 财务业绩情况 - 回顾年度股东应占亏损净额约1100万港元，较2021年的约3370万港元减少[52] - 回顾年度收入（不含出售持作买卖投资变现亏损净额）较2021年约1.182亿港元减少44%至约6680万港元[52] - 2022年无贷款佣金收入（2021年1350万港元）[52] - 2022年12月31日，集团银行结余约为7600万港元，较2021年的1.58亿港元减少；流动比率约为26倍，较2021年的约58倍降低[54] - 2022年12月31日，公司已发行股份总数为8.29921572亿股，市值约为2.7亿港元，较2021年的约5.23亿港元减少；股东应占每股综合资产净额约为0.92港元，较2021年的约0.95港元降低[55] - 2022年12月31日，集团资产净值为9.37455亿港元，较2021年的8.9894亿港元增加[68] - 2022年12月31日，集团聘用28名雇员（不包括7名董事），较2021年的21名增加；员工成本总额约1500万港元，较2021年的约1300万港元增加[78] - 2022年总收入5887.4万港元，2021年为3695.4万港元[95] - 2022年经纪相关佣金收入及结算费收入为0，2021年为1620.2万港元[92] - 2022年资产管理费收入251.7万港元，2021年为647.2万港元[92] - 2022年保证金客户利息收入2620.9万港元，2021年为6121.6万港元[92] - 2022年应收贷款利息收入1578.5万港元，2021年为1182.5万港元[92] - 2022年年内亏损1457.9万港元，2021年为3624.3万港元[95] - 2022年公司拥有人应占年内亏损1097.2万港元，2021年为3369.9万港元；非控股权益应占年内亏损360.7万港元，2021年为254.4万港元[99] - 2022年公司拥有人应占年内全面开支总额2882.6万港元，2021年为3721.2万港元；非控股权益应占年内全面开支总额840.6万港元，2021年为292.2万港元[99] - 2022年每股基本及摊薄亏损为1港仙，2021年为4港仙[99] - 2022年非流动资产为1.84003亿港元，2021年为1.34122亿港元[102] - 2022年流动负债为2332.3万港元，2021年为807.7万港元[103] - 2022年流动资产净值为7.5515亿港元，2021年为7.68846亿港元[103] - 2022年总资產减流动负债及非流动负债为9.39153亿港元，2021年为9.02968亿港元[103] - 2022年除税前综合亏损为1.0853亿港元，2021年为3.3932亿港元[126][134] - 2022年综合资产总额为96.9112亿港元，综合负债总额为3.1657亿港元[130] - 2021年综合资产总额为91.6446亿港元，综合负债总额为1.7506亿港元[143] - 2022年来自外部客户分部收入为5.8874亿港元，2021年为3.6954亿港元[127][135] - 2022年分部业绩为2.1945亿港元，2021年为 - 0.1919亿港元[127][135] - 2022年利息收入为7.4125亿港元[140] - 2022年折旧为0.3414亿港元[140] - 2022年财务成本为0.433亿港元[140] - 2022年年内添置非流动资产为6.0496亿港元[140] - 2022年经调整收入为5887.4万港元，2021年为3695.4万港元[152] - 2022年香港财务报告准则第15号范围内产生的收入为2299万港元，2021年为4067.4万港元[153] - 2022年按摊销成本计量之财务资产之利息收入总额为4202.9万港元，2021年为7304.1万港元[156] - 2022年其他收入为74.4万港元，2021年为146.34万港元[159] - 2022年其他亏损净额为729.3万港元，2021年为3.2万港元[160] - 2022年并非透过损益按公平值列账的财务负债的利息开支总额为35.7万港元，2021年为433万港元[162] - 2022年集团来自外部客户之收入及非流动资（不包括财务工具）逾99%位于香港，2021年为100%[147] - 2022年来自客户B的收入占集团经调整收入的10%或以上，2021年来自客户A、B、C及D的收入占比达10%或以上[150] - 2022年除税前亏损扣除的员工成本总额为15239千港元，2021年为13123千港元[164] - 2022年香港利得税即期税项为3736千港元，2021年为2330千港元[167] - 2022年公司普通股权持有人应占亏损为10972000港元，2021年为33699000港元[170] - 2022年用于计算每股基本亏损的亏损为10972千港元，2021年为33699千港元[170] - 2022年及2021年年内已发行普通股加权平均数均为829921572股[170] - 2022年指定为透过其他全面收入按公平值列账的香港上市股本证券为31444千港元，2021年为64032千港元[170] - 2022年实体A、B、C指定为透过其他全面收入按公平值列账的非上市股本证券分别为123959千港元、10445千港元、2037千港元[170] - 2022年12月31日止年度未就某项投资收取股息，2021年为零港元[183] - 2022年12月31日止年度未自非上市股本投资宣派股息，2021年不适用[187] 业务展望 - 随着中国放宽疫情限制和监管整顿，预计2023年香港及中国整体营商环境将短期大幅改善，高利率制度可能很快封顶并逆转，公司将致力于综合金融服务核心业务，有信心改善业绩[60] - 经纪及相关服务业务预计2023年继续改善，未来继续为集团营运及溢利作重要贡献[61]

贷款定义与审查 - 公司定义“大额贷款”为本金总额500万港元或以上，会定期审查调整[4] 2021财年贷款金额与利率情况 - 2021财年授出贷款金额介乎1000万至4200万港元，利率介乎4%至48% [7] 2021年12月31日应收贷款客户分布 - 2021年12月31日，应收贷款来自七位客户，最大单笔及五笔最大额贷款分别占总额约21%及83% [8] 不同额度贷款年利率、减值拨备及净额情况 - 500万港元以上至1000万港元贷款年利率12%至48%，减值拨备41000港元，应收贷款净额4996000港元[9] - 1000万港元以上至2000万港元贷款年利率4%至8%，减值拨备245000港元，应收贷款净额31943000港元[9] - 2000万港元以上至3000万港元贷款年利率5%至15%，减值拨备767000港元，应收贷款净额89843000港元[9] 贷款期限延长情况 - 贷款期限按个案基准延长，延长期限介乎4至12个月[9] 贷款申请审批流程 - 接获贷款申请后，服务团队履行“了解你的客户”程序并汇报管理层[11] - 信贷评估团队根据申请资料和“了解你的客户”结果向管理层推荐，公司综合多因素考虑批准[12] 贷款监控与催收机制 - 建立贷款监控机制，逾期告知高级管理层，拖欠依时间采用不同催收方法[16] 公告日期 - 公告日期为2022年11月14日[18] 董事会成员构成 - 董事会成员包括执行和独立非执行董事[18] 执行主席信息 - 执行主席为Kitchell Osman Bin先生[18] 独立非执行董事信息 - 独立非执行董事有陈克勤先生、杜东尼博士[18] 其他执行董事信息 - 其他执行董事有蔡家頴女士、刘简怡女士、嶋崎幸司先生、缪希先生[18]

公司基本信息 - 公司为意马国际控股有限公司，股份代号为585[1][6][7] 回顾期信息 - 回顾期为截至2022年6月30日止六个月[8] 公司业务范围 - 公司主要业务为综合金融服务、投资控股、电脑造像及娱乐业务[9][10] - 综合金融服务包括证券经纪及相关金融顾问服务、保证金融资服务等[9][10] 经纪及金融顾问服务业务 - 公司通过间接持有87.34%权益的Imagi Brokerage和间接持有51%权益的Supreme China开展经纪业务及相关金融顾问服务[13] - 回顾期内，Imagi Brokerage资产及金融服务收入约1400万港元，2021年同期为400万港元[15][18] - 截至2022年6月30日，Imagi Brokerage应收保证金贷款约4.79亿港元，回顾期内保证金业务收入约2300万港元[15][18] - 2022年6月6日，Imagi Brokerage获第6类企业融资咨询额外牌照[16][18] - 2022年5月27日，公司完成收购Supreme China 51%股权，代价2159.4万港元[17][19] - 回顾期内，证券经纪及资产管理分部收入约3750万港元，分部业绩约3330万港元，去年同期分别约为5060万港元和4310万港元[22][24] 放债业务 - 公司通过间接持有90.91%权益的Imagi Lenders开展放债业务[23] - 放债业务收入从2021年同期约690万港元增长约28%至约880万港元[27][29] 投资业务 - 截至2022年6月30日，指定透过其他全面收入按公平值列账之股本工具投资之上市证券及持作买卖投资总值约9500万港元[28][30] - 回顾期内，上市股本投资已变现及未变现亏损分别约为790万港元及230万港元[28][30] - 截至2022年6月30日，集团未持有占总资产5%或以上的重大投资[33] 其他公司相关数据 - Oshidori于2021年12月31日股东应占净资产约57.41亿港元[38] - 威华达于2021年12月31日股东应占净资产约57.41亿港元[40] - 回顾期内，IFGL向Jolly Win Global Limited配发及发行670股股份，相当于经扩大股本约6.28%，代价5500万港元[39][40] - 2022年6月21日完成后，公司持有IFGL股本约93.72%[39][40] 业务态度与策略 - 受疫情、通胀、俄乌冲突、监管行动影响，香港股市下跌，公司对新业务和扩张计划持谨慎态度[22][24] - 公司认为香港股市长期前景乐观，将调整证券经纪及相关业务策略[22][24] - 公司认为香港经济和股票市场长期前景乐观，但当前对放债和自营交易业务分别采取保守和谨慎态度[27][28][29][30] - 公司拟进一步发展综合金融服务业务，涵盖证券经纪、期货交易等多项业务[56][58] - 公司业务集中在经纪、保证金融资等，将扩展配售/包销及企业融资顾问服务[57][58] - 鉴于市场状况，公司近期扩张采取谨慎保守态度，但看好香港金融及股票市场长期前景[57][58] - 管理层认为电脑造像业务前景无积极变化，将投入最少资源维持，持续审查电影投资机会[59][60] CGI及电影业务 - 公司因疫情影响，短期内继续暂停CGI业务制作端工作，保留发行端工作[43] - 电影业务回顾期内分部收入约120万港元、亏损约90万港元，去年同期分别约450万港元和亏损约20万港元[45][47] - 公司于2021年12月31日电影投资协议到期后暂停电影投资业务，原协议拟投资六部电影，预算总额2040万港元，已在四部电影投资约1690万港元，三部已上映[44][46] - 公司将采取审慎态度检视未来电影投资机会，但对电影行业长远未来有信心[44][46] - 公司认为电脑造像业务近期前景未改善，继续暂停生产投入，致力分销方面[46] 财务状况 - 公司除税前综合溢利从2021年同期的1070万港元增至约1800万港元，主要因持作买卖上市股本投资未变现亏损减少及无衍生工具公平值亏损和可转债利息开支，但被证券经纪及资管分部收入降26%至约3750万港元和持作买卖上市股本投资已变现亏损净额约790万港元部分抵消[49][50] - 截至2022年6月30日，集团银行结余约1.61亿港元（2021年12月31日约1.58亿港元），流动比率约24倍（2021年12月31日约58倍），无银行或其他借贷，资产负债率为零[51] - 截至2022年6月30日，股东应占每股未经审核综合资产净值约0.97港元（2021年12月31日约0.95港元）[51] - 截至2022年6月30日，已发行股份总数829921572股，每股面值0.04港元，公司市值约3.57亿港元（2021年12月31日约5.23亿港元）[54] - 截至2022年6月30日，指定透过其他全面收入按公平值列账之股本工具投资约5400万港元、持作买卖投资约4100万港元已抵押，未动用保证金融资额[54] - 集团大部分业务交易、资产及负债以港元及美元列值，因港元与美元挂钩，货币风险轻微，无货币对冲政策，管理层将密切监测汇率波动[54] 员工情况 - 截至2022年6月30日，集团雇用31名雇员（不含7名董事），2021年为23名，回顾期员工成本约710万港元，2021年约660万港元[63][64] 企业管治 - 公司遵守上市规则企业管治守则及董事证券交易标准守则[68][70] - 自2022年3月16日起无董事资料变动须披露[71][73] - 2022年6月21日公司批准并采纳新公司细则[72][74] 股息政策 - 董事会不建议就回顾期派付中期股息[78][80] 股权结构 - 截至2022年6月30日，Kenson Investment Limited持有176,882,200股，占已发行股本21.31%[88] - 截至2022年6月30日，公司已发行股份为829,921,572股[94] - Advance Beauty曾声称拥有44,175,200股股份，占2017年3月22日公司已发行股份总数的6.41%，但自2018年6月30日起调查显示其股权低于5%[98] 购股及股份奖励计划 - 2012年6月11日采纳的购股计划于2022年6月11日到期，2022年6月21日公司采纳新购股计划，可发行证券总数为82,992,157股，占中期报告日期已发行股本约10%[103] - 2019年10月22日公司采纳股份奖励计划，有效期10年，可发行奖励股份上限为69,192,157股，占采纳日期已发行股本10%，并实施3%的年度限额[105][106] - 经股东周年大会批准刷新年度限额后，董事获授权根据特别授权发行及配发不超过24,897,647股股份[106] - 自采纳日期起，股份奖励计划下无奖励股份授予或归属[107] - 回顾期内，公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[102] - 回顾期及上一期间，2012年计划和2022年计划均无购股期权授予、失效、注销或行使[103] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，2012年计划和2022年计划均无未行使及可行使购股期权[103] - 除披露外，截至2022年6月30日，公司未获知会股份及相关股份其他权益或淡仓[100] - 股份奖励计划自2019年10月22日起十年内有效，授权上限为69,192,157股，占采纳日期已发行股本的10％，年度上限为3％，当前董事获授权发行及配发不超24,897,647股股份[109] - 自采纳日期起，无奖励股份根据股份奖励计划授出或归属[110] 其他交易事项 - 2022年6月21日，IFGL向认购人发行及配发670股股份，占经扩大股本约6.28%，现金代价5500万港元，公司持股由100%摊薄至约93.72% [112][113] - 2022年7月18日，公司向Blue River Holdings Limited授出本金7500万港元的无抵押循环贷款融资，为期12个月，年利率5%，有3/4%一次性承诺费[115][116] 财务报告相关 - 2022年8月22日，董事会批准并授权刊发公司回顾期间未经审核中期财务报告[119] - 本中期财务报告于2022年8月22日获授权刊发，未经审核但已由Crowe (HK) CPA Limited审阅[172,178] - 截至2022年6月30日止六个月中期财务报告未经审核，但经国富浩华（香港）会计师事务所审阅[181] - 该中期财务报告使用会计政策及计算方法与2021年年报相同，除预期2022年年报反映的会计政策变动外[181] 财务数据对比 - 2022年上半年总收入为3965.8万港元，2021年同期为6205.2万港元[134] - 2022年上半年收入成本为160.7万港元，2021年同期为426.8万港元[134] - 2022年上半年其他收入为24万港元，2021年同期为86.2万港元[134] - 2022年上半年经营溢利为1844万港元，2021年同期为1198万港元[140] - 2022年上半年除税前溢利为1827.6万港元，2021年同期为1069.5万港元[140] - 2022年上半年所得稅抵免为10万港元，2021年同期开支为220万港元[140] - 2022年上半年期内溢利为1828.6万港元，2021年同期为849.5万港元[140] - 2022年上半年出售分类为持作买卖投资变现亏损净额为788.6万港元[134] - 2022年上半年分类为持作买卖财务资产公平值变动未变现亏损为228.7万港元[134] - 2022年上半年应收保证金贷款减值拨备净额为5.9万港元[134] - 截至2022年6月30日止六个月，公司拥有人应占期内溢利为16,625千港元，2021年为6,380千港元[145] - 截至2022年6月30日止六个月，期内全面收入╱（开支）总额为9,097千港元，2021年为(2,764)千港元[145] - 截至2022年6月30日，每股基本及摊薄盈利为13港仙[150] - 截至2022年6月30日，公司流动资产为900,917千港元，2021年12月31日为782,324千港元[151] - 截至2022年6月30日，公司非流动资产为123,263千港元，2021年12月31日为134,122千港元[153] - 截至2022年6月30日，公司流动负债为37,687千港元，2021年12月31日为13,478千港元[154] - 截至2022年6月30日，公司流动资产净值为863,230千港元，2021年12月31日为768,846千港元[157] - 截至2022年6月30日，公司总资產减流动负债为986,493千港元，2021年12月31日为902,968千港元[157] - 截至2022年6月30日，公司非流动负债为2,709千港元，2021年12月31日为4,028千港元[157] - 截至2022年6月30日，公司资产净值为983,784千港元，2021年12月31日为898,940千港元[157] - 2022年上半年公司利润为1662.5万港元[159] - 2022年上半年换算海外经营业务产生的兑换差额为53万港元[159] - 2022年上半年指定按公平值透过其他全面收入列账的股本工具重估净亏损为836.3万港元[159] - 2022年上半年全面收入/（开支）总额为879.2万港元[159] - 2022年上半年收购一间附属公司涉及金额2074.7万港元[159] - 2022年上半年非控股权益注资5500万港元[159] - 2021年上半年公司利润为638万港元[163] - 2021年上半年换算海外经营业务产生的兑换差额为21万港元[163] - 2021年上半年指定按公平值透过其他全面收入列账的股本工具重估净亏损为926.3万港元[163] - 2021年上半年发行可换股债券涉及金额288.6万港元[163] - 2022年上半年经营活动所用净额为5968.4万港元，2021年同期为3682万港元[167,170] - 2022年上半年投资活动所得现金净额为938.1万港元，2021年同期所用现金净额为399.9万港元[170] - 2022年上半年融资活动所得现金净额为5358万港元，2021年同期为9862.1万港元[170] - 2022年上半年现金及现金等值项目增加净额为327.7万港元，2021年同期为5780.2万港元[170] - 2022年上半年期初现金及现金等值

投资亏损情况 - 2021年公司投资组合受疫情、监管等因素影响，出售上市股本投资和债务证券分别录得约8120万港元和470万港元已变现亏损净额，持作买卖财务资产公平值变动产生约2870万港元未变现亏损[17][18] - 2021年公司无2020年的1.2亿港元一次性违约金收入，导致2021年除税前亏损净额约3400万港元，而2020年除税前溢利净额约2.74亿港元[17][18] - 回顾年度，出售上市股本/债务投资的已变现亏损净额及未变现亏损分别约为8600万港元及2870万港元[77][78] - 2021年股东应占亏损净额约为3370万港元，2020年为溢利净额约26590万港元[84][86] - 出售恒大汽车股份导致2021年录得已变现亏损净额约7910万港元[113][115] 业务收入情况 - 2021年集团经纪相关服务业务表现改善，总收入约1.02亿港元[20] - 2021年保证金融资服务利息收入增长63%，约为6120万港元[20] - 2021年资产管理业务为集团产生管理费收入约650万港元，2020年为540万港元[20] - 2021年经纪相关佣金及结算费收入为330万港元，2020年为70万港元；净配售/包销佣金为1290万港元，2020年为43万港元[20] - 2021年放债业务利息及其他收入总计约2530万港元[20] - 经纪相关服务业务总收入约1.02亿港元，保证金融资服务利息收入增加63%至约6120万港元，资产管理业务管理费收入约650万港元，经纪相关佣金及结算费收入、配售/包销净佣金收入分别为330万港元及1290万港元，放债业务利息及其他收入合共约2530万港元[23] - Imagi Brokerage积极招聘人员，正申请第6类受规管业务牌照，预计2022年第二季度获批，回顾年度证券经纪及资产管理分部收入约1.02亿港元[26][28] - 回顾年度，Imagi Lenders提供新贷款本金总额约2.029亿港元，截至2021年12月31日，应收贷款本金及应计利息约1.278亿港元未偿还，利息收入约1180万港元[34][36] - 经纪及相关金融业务因注资、招聘员工和获额外牌照取得强劲发展，申请的第6类牌照预计2022年第二季度获批[42] - 放债业务在回顾年度新增贷款本金约2.029亿港元，利息及其他收入约2530万港元，未来将带来重大持续回报[47][48] - Imagi Brokerage在回顾年度为集团创收1.019亿港元，截至2021年12月31日，证券经纪业务应收保证金贷款约4.511亿港元，计提减值准备约40万港元[61] - 回顾年度，Imagi Brokerage为集团产生总收入1.019亿港元[63] - 2021年12月31日，证券经纪业务产生的尚未偿还应收保证金贷款约为4.511亿港元，已计提减值拨备约40万港元[63] - 回顾年度，放债业务产生总利息收入约1180万港元，新贷款本金总额约为2.029亿港元[72][75] - 2021年12月31日，放债业务本金及应计利息总额约1.278亿港元仍未偿还，已计提减值拨备约110万港元[72][75] - 2021年证券经纪及资产管理分部收入约为1.02亿港元，较2020年约4400万港元增幅逾2.3倍[85][87] 业务策略调整 - 公司认为计算机图形成像业务短期内无利可图，将仅投入最少资源维持该业务[21] - 2018 - 2020年公司与第三方协议投资六部电影，预计总投资约2040万港元，协议于2021年12月31日到期，公司将对电影投资持保守态度[22] - 截至年报日期，集团已就协议下四部拟制作电影的开发投资约1690万港元[22] - 公司将投入最少资源维持电脑造像业务，直至前景大幅改善；已就制作四部拟定电影投资约1690万港元，将审慎审视未来电影投资机会[24] - 公司将继续审慎检讨证券投资及自营交易业务的策略[38][39] - 2021年营商环境艰难，预计近期鲜少或不会立即改善，但公司主要核心业务取得进展，预计2022年业绩持续改善[40][41] - 2018年末公司投资电影业务，总预算2040万港元，已投资约1690万港元，电影投资于2021年12月31日终止[55][57] - 管理层有信心金融服务业务将继续增长，放债业务将为集团提供持续回报[66][73][75] - 公司将继续审慎检讨证券投资及自营交易业务的策略[77][78] - 公司决定暂停CGI业务制作方面活动，仅保留发行方面业务[79][81] - 电影投资协议2021年12月31日到期后不再延期，公司将审慎审视未来电影投资机会[80][81] 收购情况 - 2021年10月28日，集团有条件同意以2700万港元收购智华证券51%股权，收购有待证监会批准[27][29] - 2021年11月1日，集团以4800万港元收购Hope Capital Limited 30%股权，其全资附属公司希望证券可从事多项受规管活动[32][35] - 2021年10月28日，公司间接全资附属公司拟2700万港元收购Supreme China Securities 51%股权，待证监会批准[62] - 2021年10月28日，公司间接全资附属公司有条件同意收购智华证券51%股权，代价为2700万港元，尚未取得证监会批准[64] - 2021年11月1日，公司间接全资附属公司收购Hope Capital Limited 30%股权，代价4800万港元已现金结算[65][68] - 2021年10月28日，公司间接全资附属公司拟2700万港元收购智华证券51%股权，即29,070,000股普通股[117] - 2021年11月1日，公司间接全资附属公司等完成收购Hope Capital Limited全部股权，总代价1.6亿港元，公司占股30%，应付代价4800万港元[120] 财务指标情况 - 2021年底银行结余约为1.58亿港元，2020年为4100万港元；流动比率约为58倍，2020年约为5.7倍[89][95] - 2021年底资产负债比率为零，与2020年相同[90][95] - 2021年底公司市值约为5.23亿港元，2020年约为6.64亿港元[92][97] - 2021年底股东应占每股综合资产净额约为0.95港元，2020年约为0.99港元[93][97] - 2021年公司未进行任何股本集资活动[92][97] - 除年报披露外，2021年公司无其他重大收购或出售附属公司及联营公司[101][103] - 董事会不建议派付2021年末期股息，2020年亦无末期股息[105] 人员及成本情况 - 截至2021年12月31日，集团聘用21名雇员（不包括7名董事），2020年为22名[106][107] - 2021年向董事及员工支付的员工成本总额约1300万港元，2020年约1400万港元[106][107] 债券及股份交易情况 - 2021年4月14日，Imagi Brokerage发行2022年到期本金1亿港元的5.5%一年期可换股债券，转换价为每股1.8港元[109] - 可换股债券全部转换后将发行55555555股IBL股份，占Imagi Brokerage经发行换股股份扩大后已发行股本约9.09%，公司股权将由约90.01%减至约81.83%[109] - 2021年12月23日，Imagi Brokerage完成提早赎回本金1亿港元的可换股债券及支付应计利息[112][114] - 2021年10月4日，集团出售300万股恒大汽车股份，平均单价约3.84港元，所得款项净额约1147万港元用于业务发展[113][115] - 2021年12月2日，Imagi Brokerage向认购人发行1700万股股份，占扩大后股本约2.97%，代价2500万港元，公司权益从约90.01%降至约87.34%[122][123] 管理层变动情况 - Kitchell Osman Bin于2021年10月11日由署理主席调任为公司主席[126][127] - Shimazaki Koji于2016年5月加入集团担任执行董事[129] - 蔡家頴女士39歲，2016年5月加入集團任執行董事，曾於2006年10月至2014年11月任合一投資控股有限公司執行董事[130][131] - 嶋崎幸司先生52歲，2016年5月加入集團任執行董事，曾在萊福資本投資控股有限公司、合一投資控股有限公司任職[131] - 杜東尼博士65歲，2016年1月加入集團任獨立非執行董事等職，過去六年曾在多家上市公司任職[134][135] - 繆希先生72歲，2016年2月加入集團任獨立非執行董事等職，過去六年曾在多家主板上市公司任獨立非執行董事[137][139] - 劉簡怡女士35歲，2017年5月加入集團任獨立非執行董事等職，曾於2015年3月至2018年12月任匯創控股有限公司獨立非執行董事[138][140] - 公司总经理钟绍淶69岁，拥有逾25年企业融资及银行业经验[146][147] - 业务发展高级副总裁兼总经理于文凤50岁，过去15年曾出任多间公司总经理[148][149] - 2021年10月11日Kitchell Osman Bin由署理主席调任为主席[158] 企业管治情况 - 回顾年度内公司遵守上市规则附录十四企业管治守则所载守则条文[153] - 公司采纳上市规则附录十标准守则作为董事证券交易操守准则，全体董事回顾年度内全面遵守[154][155] - 年报日期董事会由3名执行董事及4名独立非执行董事组成[156][157] - 回顾年度内董事会维持高度独立性，至少三分之一为独立非执行董事，至少一名有相关专长[164][165] - 董事会收到每名独立非执行董事书面年度确认，认为其均属独立[166] - 回顾年度内各董事出席股东大会、董事会会议及委员会会议的记录将列出[169] - 外聘核数师出席2021年6月11日公司股东大会解答股东提问[170][171] - 回顾年度内董事会主席与独立非执行董事举行一次无其他执行董事出席的会议[172] - 董事会负责公司业务方向及控制，包括制定目标、监督财务等[174][175] - 公司鼓励董事参与持续专业发展，提供业务及法规更新并建议参加培训[179][180] - 非执行董事委任书为期两年并可续期，执行董事初任期两年后续期三年[181][183] - 根据公司细则，三分之一在任董事须轮值退任，每名董事至少每三年轮值一次[181][183] - 新董事委任时将进行就职培训，了解业务及法规等[185][186] - 公司于2013年8月26日采纳董事会多元化政策，提名委员会负责监督实施[187] - 提名委员会确定董事会组成时会考虑性别、年龄等多因素[188] - 委任填补临时空缺的董事任期至下次股东大会，应经股东选举[182][183] - 公司于2013年8月26日采纳董事会成员多元化政策，提名委员会负责监督实行[189] - 董事会所有委任以沿才委任为基准，兼顾成员多元化利益[192][193] - 公司为董事及高级职员投购责任保险，符合企管守则之守则条文第A.1.8条[194] - 自2016年1月委任总经理及2016年5月委任全体现任执行董事起，行政总裁职权转交执行董事及总经理[195][196] - 董事会设立审计、提名和薪酬三个委员会，各有书面职权范围[198] - 审计委员会主要职责包括协助董事会履行审计职责，监督财务报告等[199] - 审计委员会还负责审查董事会关于风险管理和内部控制系统的声明及合规情况[200] 营销及拓展情况 - 2021年上半年集团开展营销活动，推广品牌形象并拓展大众市场，还探索收购潜在经纪公司的机会[62]