财务整体表现 - 截至2024年6月30日止年度，集团收入约1.2232亿港元，较上一财年约1.1761亿港元增加约4.00%[1] - 截至2024年6月30日止年度，公司拥有人应占亏损约2756万港元，2023年亏损约2854万港元[1] - 2024年年度亏损2250.4万港元，2023年为2865.1万港元[2] - 截至2024年6月30日止年度，集团除税前亏损2097.2万港元，较上一年度的2720.5万港元有所收窄[17][19] - 截至2024年6月30日止年度，集团总部分部收入为12231.8万港元，较上一年度的11761.2万港元有所增长[17][20] - 2024年公司收入约1.2232亿港元，较2023年增加约4.00%，公司拥有人应占亏损约2756万港元，亏损主要因金融资产公平值变动[45] - 2024年公司拥有人应占年度亏损为27558千港元，2023年为28541千港元[33] - 本年度集团收入约1.2232亿港元，较上一财政年度的约1.1761亿港元增加约4.00%[61] - 本年度公司拥有人应占亏损约2756万港元，2023年约2854万港元[66] 财务比率与资产负债情况 - 2024年6月30日，集团流动比率约为6.04倍，资本负债比率约为24.16%[1] - 2024年6月30日，集团流动资产净值9.0234亿港元，2023年为7.581亿港元[4][5] - 2024年6月30日，集团资产净值10.9486亿港元，2023年为11.2223亿港元[5] - 截至2023年6月30日，公司总资产169,477千港元，总负债57,254千港元[23] - 2024年贸易及其他应收款项（列入流动资产）为30948千港元，2023年为34298千港元[35][36] - 2024年合约资产及贸易应收款项（扣除亏损拨备）为13784千港元，2023年为27832千港元[37] - 2024年应收贷款为28919千港元，减值亏损为4458千港元，净额为24461千港元；2023年应收贷款为17495千港元，减值亏损为3519千港元，净额为13976千港元[38] - 2024年按公平值计入损益之金融资产为4.0796亿千港元，较2023年的6.5557亿千港元减少[40] - 2024年贸易及其他应付款项为5410千港元，较2023年的2.1844亿千港元减少[42] - 2024年已发行及缴足普通股为6.0804688亿股，金额为3.0402亿千港元，较2023年增加[44] - 2024年6月30日，集团按公平值计入损益的金融资产公平值约4080万港元，较2023年6月30日的约6556万港元下降[57] - 2024年6月30日现金及现金等价物总结余约865万港元，2023年6月30日约1386万港元[68] - 2024年6月30日流动比率约为6.04倍，2023年6月30日约2.42倍[68] - 2024年6月30日计息其他借款及借款净额分别约为1700万港元及835万港元，2023年6月30日分别约2106万港元及720万港元[68] - 2024年6月30日资本负债比率约为24.16%，2023年6月30日约33.15%[68] - 2024年6月30日应收贷款总额约446万港元，本年度确认减值亏损约94万港元[69] - 2024年及2023年6月30日，集团概无重大或然负债[76] - 2024年及2023年6月30日，集团概无已订约但未于综合财务报表内拨备的资本承担[77] - 2024年及2023年6月30日，集团并无抵押任何资产或任何一般银行信贷，本年度公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[78] 股息分配 - 董事会不建议就截至2024年6月30日止年度派发末期股息[1] - 董事会不建议就2024年度派发末期股息[34] 各业务收入情况 - 2024年提供私人教育服务收入3052.4万港元，2023年为2712.5万港元[2] - 2024年借贷利息收入243.6万港元，2023年为167.4万港元[2] - 2024年来自VR及数码娱乐的贸易及服务收入8935.8万港元，2023年为8881.3万港元[2] - 2024年提供私人教育服务分部收入3052.4万港元，分部业绩36.7万港元；投资证券分部无收入，业绩亏损1748.8万港元；借贷分部收入243.6万港元，业绩125.1万港元；VR及数码娱乐分部收入8935.8万港元，业绩1298.4万港元[17] - 2023年提供私人教育服务分部收入2712.5万港元，业绩亏损509.5万港元；投资证券分部无收入，业绩亏损1508万港元；借贷分部收入167.4万港元，业绩387.1万港元；VR及数码娱乐分部收入8881.3万港元，业绩83.4万港元[20] - 2024年客户A收入79,395千港元，2023年为39,671千港元，客户B和客户C在2024年相关收入贡献集团收入总额少于10% [25] - 2024年主要服务收入为122,318千港元，2023年为117,612千港元[26] - 2024年其他收入、收益及亏损净额为7,996千港元，2023年为1,063千港元[27] - 2024年私人教育服务收入约3052万港元，中学补习服务收入约96万港元，较2023年增加约7.87% [46] - 2024年英语培训及应试课程无收入，2023年约为8.5万港元[46] - 2024年直营教育中心及非牟利机构收入约2378万港元，较2023年增加约17.55%，特许经营中心收入约390万港元[47] - 2024年STEAM教育服务收入约188万港元，较2023年增加约2.73% [48] - 2024年VR产品销售及相关服务收入约226万港元，游戏产品销售收入约8710万港元[48] - 中学补习服务收入增至约96万港元，较上一财政年度的约89万港元增加约7.87%[61] - 小学辅导服务等收入增至约2768万港元，较上一财政年度的约2431万港元增加约13.86%[61] - VR产品贸易及相关服务收入约226万港元，2023年约482万港元[61] - 游戏产品贸易收入约8709万港元，2023年约8399万港元[61] - 借贷业务分部贷款利息收入约244万港元，2023年约167万港元[61] - 集团其他收入、收益及亏损录得收益净额约800万港元，2023年收益净额约106万港元[61] 公司基本信息 - 公司于2011年1月26日在开曼群岛注册成立，2015年5月7日在百慕达存续为豁免有限公司，2011年7月4日在港交所主板上市[7] - 公司为投资控股公司，附属公司主要从事私人教育服务、证券投资、借贷业务、VR与游戏产品贸易及相关服务[7] 会计准则应用 - 本年度集团首次应用香港会计师公会颁布的经修订香港财务报告准则，于2023年7月1日开始的年度期间强制生效[8] - 应用香港会计准则第1号及香港财务报告准则实务报告第2号的修订，影响公司会计政策披露但不影响财务状况及表现[9][10] - 香港会计准则第12号的修订收窄初步确认豁免范围，集团此前未对租赁交易应用初步确认豁免并确认相关递延税项[11] - 集团未提早应用已颁布但尚未生效的新订及经修订香港财务报告准则[12] - 2024年及2022年修订于2024年1月1日或之后开始的年度报告期生效，根据2024年6月30日未偿还负债，应用修订不会导致集团负债重新分类[14] - 董事预计应用所有新订及经修订的香港财务报告准则不会在可见将来对综合财务报表产生重大影响[13] 成本与费用情况 - 2024年资本添置为4,924千港元，较2023年的12,379千港元有所减少[24] - 2024年自有物业、厂房及设备的折旧费用为1,042千港元，2023年为899千港元[24] - 2024年从香港特区政府发还产假薪酬计划收取补贴约18,000港元，确认中小企业市场推广基金政府补助约36,000港元；2023年获保就业计划资金支持约503,000港元[28] - 2024年财务费用为2,781千港元，2023年为2,103千港元[30] - 2024年员工成本总额为30576千港元，2023年为27058千港元[31] - 2024年所得税开支总额为1532千港元，2023年为1446千港元[32] - 集团员工成本增至约3058万港元，较上一财政年度增加约352万港元或13.01%[62] - 本年度导师承包费约248万港元，与上一财年基本持平[63] - 市场推广开支较上一财年减少约109万港元或28.68%，至约271万港元[63] - 其他经营开支较上一财年减少约240万港元或22.04%，至约850万港元[64] - 本年度财务费用约278万港元，2023年约210万港元[65] 应收贷款情况 - 2024年应收贷款年利率介乎9%至15%，与2023年相同[39] - 2024年应收贷款已减值总额约4458000港元，2023年约3519000港元[39] - 2024年确认额外减值亏损约998000港元，减值亏损拨回约59000港元；2023年确认额外减值亏损约22000港元，减值亏损拨回约7070000港元[39] - 2024年6月30日汉富应收贷款包括1笔有担保贷款（本金5000千港元，占比17.65%）和9笔无抵押贷款（本金23327千港元，占比82.35%），总计28327千港元[55] - 按到期日扣除拨备，2024年0至90日应收贷款及利息为12967千港元，91至180日为4973千港元，181至365日为6521千港元，总计24461千港元；2023年分别为2811千港元、无、11165千港元，总计13976千港元[56] - 汉富五大应收贷款及应收利息约24740000港元，占总额85.56%（2023年约16220000港元，占92.68%），其中最大客户贡献约7250000港元，占25.06%（2023年约7280000港元，占41.60%）[56] - 2024年6月30日未偿还本金及利息的应收贷款总额约4460000港元（2023年约3520000港元），本年度确认额外减值亏损约998000港元（2023年约22000港元）及减值亏损拨回约59000港元（2023年约7070000港元）[56] 借贷业务运营 - 汉富主要通过向客户提供有抵押及无抵押贷款开展借贷业务，由一名董事及一名贷款经理运营管理[50] - 汉富通过集团高级管理层业务及社会网络物色及获转介潜在客户，包括企业客户和高净值个人客户[51] - 贷款申请时会进行内部信贷评估，包括核实及背景调查、获取收入或资产证明、抵押物估值文件等[51] - 汉富会对借款人及担保人进行公开搜索，确保遵守反洗钱及反恐融资规定[52] - 授出贷款后，汉富会持续追踪还款记录及贷款组合，期末进行可收回性审阅，对逾期贷款采取沟通、法律行动等措施[53] - 集团根据香港会计师公会颁布的香港财务报告准则第9号规定，按未来宏观经济状况及借款人信誉度计提应收贷款及利息的减值拨备[54] 金融资产情况 - 本年度集团按公平值计入损益的金融资产公平值变动亏损总额约1741万港元，2023年亏损约1398万港元[57] - 截至董事会批准综合财务报表日期，2024年6月30日持有的按公平值计入损益的金融资产公平值变动导致未变现亏损约154万港元[81] 公司人员与会议情况 - 2024年6月30日集团全职雇员总数为94人，较2023年6月30日的88人有所增加[73] - 2023年12月21日股东批准采纳2023年购股权利计划，有效期10年，同时2020年购股权利计划终止[75] - 公司行政总裁及董事会主席职位自2017年起悬空，截至公告日期仍未找到合适人选[83] - 本年度公司仅召开两次董事会定期会议，未来将按需另行安排[84] - 公告日期执行董事为叶启邦先生及李明谦先生，独立非执行董事为阮骏晖先生、匡嘉琦先生及梁诗琪女士[89] 公司诉讼情况 - 公司涉及多起诉讼，最早于2017年12月27日收到相关呈请[85] - 截至

财务表现 - 公司截至2023年12月31日止六个月的收入为6740万港元，同比增长39.5%[2][3] - 公司同期录得亏损1610万港元，较2022年同期的590万港元亏损扩大[4] - 公司2023年12月31日止六个月的收入为67,396千港元，较2022年同期的48,287千港元增长39.5%[109] - 公司2023年12月31日止六个月的税前亏损为15,229千港元，较2022年同期的5,872千港元扩大159.3%[109] - 公司2023年12月31日止六个月的每股亏损为2.73港仙，较2022年同期的1.08港仙扩大152.8%[110] - 公司2023年12月31日止六个月的VR及数码娱乐贸易及服务收入为50,792千港元，较2022年同期的33,491千港元增长51.7%[109] - 公司2023年12月31日止六个月的私人教育服务收入为15,570千港元，较2022年同期的13,903千港元增长12%[109] - 公司2023年12月31日止六个月的借贷利息收入为1,034千港元，较2022年同期的893千港元增长15.8%[109] - 公司2023年12月31日止六个月的员工成本为15,238千港元，较2022年同期的13,434千港元增长13.4%[109] - 公司2023年12月31日止六个月的總收入為67,396千港元，較2022年同期的48,287千港元增長39.5%[146] - 公司2023年12月31日止六个月的财务费用为1616千港元，较2022年同期的535千港元显著增加[150] - 公司2023年12月31日止六个月的每股基本及摊薄亏损为16,453千港元，较2022年同期的6,460千港元大幅增加[153] 资产负债情况 - 公司流动比率为2.4倍，与2023年6月30日持平[5] - 公司资本负债比率为33.6%，较2023年6月30日的33.2%略有上升[6] - 公司2023年12月31日的非流动资产为38,656千港元，较2023年6月30日的40,313千港元下降4.1%[111] - 公司2023年12月31日的流动资产为124,118千港元，较2023年6月30日的129,164千港元下降3.9%[111] - 公司2023年12月31日的流动负债为52,638千港元，较2023年6月30日的53,354千港元下降1.3%[111] - 公司2023年12月31日的资产净值为106,441千港元，较2023年6月30日的112,223千港元下降5.2%[112] - 公司2023年12月31日的股本为30,112千港元，较2023年6月30日的29,822千港元增加0.97%[112] - 公司2023年12月31日的储备为75,265千港元，较2023年6月30日的81,786千港元下降8%[112] - 公司2023年12月31日的现金及现金等价物为18,427千港元，较2023年6月30日的13,862千港元增加32.9%[120] - 公司2023年12月31日的经营活动现金净额为5,733千港元，较2022年同期的-957千港元显著改善[120] - 公司2023年12月31日的投资活动现金净额为143千港元，较2022年同期的-3,733千港元显著改善[120] - 公司2023年12月31日的融资活动现金净额为-1,311千港元，较2022年同期的18,539千港元显著下降[120] - 公司2023年12月31日止六个月的商誉账面值为20,715千港元，与2023年6月30日的账面值相同[157] - 公司2023年12月31日止六个月的贸易及其他应收款项为34,437千港元，较2023年6月30日的32,554千港元有所增加[158] - 截至2023年12月31日，贸易应收款项总额为27,117千港元，较2023年6月30日的27,832千港元略有下降[159] - 超过90天的贸易应收款项从2023年6月30日的11,901千港元减少至2023年12月31日的9,719千港元[159] - 应收贷款总额从2023年6月30日的17,495千港元增加至2023年12月31日的26,613千港元[160] - 应收贷款的减值亏损从2023年6月30日的3,519千港元增加至2023年12月31日的4,600千港元[160] - 按公平值计量的金融资产总额从2023年6月30日的65,557千港元减少至2023年12月31日的45,955千港元[166] - 香港上市股本证券的公平值从2023年6月30日的34,693千港元减少至2023年12月31日的18,437千港元[166] - 贸易及其他应付款项总额从2023年6月30日的21,844千港元增加至2023年12月31日的29,457千港元[170] - 1至30天的贸易应付款项从2023年6月30日的4,104千港元增加至2023年12月31日的10,290千港元[171] 业务收入 - 公司私人教育服务收入为1490万港元，同比增长14.6%[13][14] - 公司STEAM教育服务收入为70万港元，较2022年同期的90万港元下降[17] - 公司VR产品销售及相关服务收入为120万港元，较2022年同期的350万港元下降[17] - 公司游戏产品销售收入为4960万港元，较2022年同期的3000万港元大幅增长[17] - 公司运营1个“现代教育”品牌学习中心和8个“现代小学士”品牌直营教育中心，以及28个特许经营中心[15][16] - 私人教育服务收入增加至1500万港元，同比增长11.9%[58] - 中学补习服务收入增加至60万港元，同比增长38.1%[58] - VR产品贸易及相关服务收入减少至120万港元，同比下降65.7%[60] - 游戏产品贸易收入增加至4960万港元，同比增长65.3%[60] - 贷款利息收入增加至100万港元，同比增长11.1%[62] - 其他收入、收益及亏损录得净亏损270万港元，主要由于应收贷款减值亏损和预期信贷亏损增加[64] - 公司2023年12月31日止六个月的VR及数码娱乐业务盈利173.2万港元[142] - 公司2023年12月31日止六个月的借贷业务亏损12.1万港元[142] - 公司2023年12月31日止六个月的应占合营公司及联营公司业绩亏损4万港元[142] - 公司2023年12月31日止六个月的服務費收入為1,252千港元，較2022年同期的597千港元增長109.7%[147] - 公司2023年12月31日止六个月的銀行存款利息收入為4千港元，較2022年同期的1千港元增長300%[147] - 公司2023年12月31日止六个月的政府補助為0千港元，較2022年同期的503千港元減少100%[147] 贷款业务 - 截至2023年12月31日，汉富的有担保贷款约为500万港元，占总贷款本金的19.0%，无抵押贷款约为2130万港元，占总贷款本金的81.0%[28] - 汉富的五大应收贷款及利息约为2250万港元，占其应收贷款及利息总额的84.5%，其中最大客户的贷款约为710万港元，占26.6%[33] - 汉富的贷款审批基于借款人或其担保人的12个月收入/税前利润及净资产/净值的总值，且该金额不应低于拟贷款金额及相关利息[24] - 汉富的贷款组合中，有担保贷款的年利率为12%，期限为12个月，无抵押贷款的年利率为9-15%，期限为3-12个月[32] - 汉富在贷款审批过程中会进行内部信贷评估，包括核实借款人及担保人的身份、收入或资产证明，以及抵押品的估值文件[22] - 汉富在贷款发放后会持续追踪还款记录，并在每个期间末进行可收回性审阅，特别是对于任何逾期贷款账户[26] - 汉富的贷款审批还会考虑借款人或担保人的信用记录、职业背景、业务或家庭背景以及借款目的[25] - 汉富的贷款组合中，0-90天的应收贷款及利息为498.8万港元，181-365天的应收贷款及利息为1702.5万港元[33] - 汉富的贷款审批不预设最低收入/收益/利润/资产总值/净资产水平，而是根据借款人或担保人的财务实力、还款能力及整体质量来确定贷款金额及利率[24] - 汉富的贷款审批过程包括对借款人及担保人进行公开搜索，以确保遵守反洗钱及反恐融资的相关规定[24] - 截至2023年12月31日，公司尚未偿还本金及利息的应收贷款总额约为460万港元，较2023年6月30日的350万港元有所增加[34] - 公司在2023年12月31日确认了约120万港元的额外减值亏损，较2023年6月30日的2.2万港元大幅增加[34] - 公司2023年12月31日止六个月的银行利息收入为4万港元，其他借款利息支出为104.6万港元[142] - 公司2023年12月31日止六个月的未分配公司开支为725.6万港元[142] - 公司2023年12月31日止六个月的借贷业务亏损12.1万港元[142] - 公司2023年12月31日止六个月的应占合营公司及联营公司业绩亏损4万港元[142] - 公司2023年12月31日止六个月的贸易应付款项总额为27,117千港元，较2023年6月30日的27,832千港元略有下降[159] - 超过90天的贸易应收款项从2023年6月30日的11,901千港元减少至2023年12月31日的9,719千港元[159] - 应收贷款总额从2023年6月30日的17,495千港元增加至2023年12月31日的26,613千港元[160] - 应收贷款的减值亏损从2023年6月30日的3,519千港元增加至2023年12月31日的4,600千港元[160] - 按公平值计量的金融资产总额从2023年6月30日的65,557千港元减少至2023年12月31日的45,955千港元[166] - 香港上市股本证券的公平值从2023年6月30日的34,693千港元减少至2023年12月31日的18,437千港元[166] - 贸易及其他应付款项总额从2023年6月30日的21,844千港元增加至2023年12月31日的29,457千港元[170] - 1至30天的贸易应付款项从2023年6月30日的4,104千港元增加至2023年12月31日的10,290千港元[171] - 其他借款的年利率为11%，需在两年内偿还[172] 投资与金融资产 - 公司在2023年12月31日按公平值计入损益的金融资产公平值约为4600万港元，期间录得公平值变动亏损约830万港元[37] - 公司持有的Convoy Global Holdings Limited股份占其已发行股本总额的2.34%，公平值为1639.9万港元，占公司未经审核总资产的10.07%[38] - 公司持有的上市股本证券公平值为1843.7万港元，占公司未经审核总资产的11.33%[40] - 公司持有的非上市股本基金公平值为1014.9万港元，占公司未经审核总资产的6.24%[40] - 公司在2023年期间录得上市股本证券的已变现公平值亏损39.9万港元，未变现公平值亏损611.5万港元[42] - 公司在2023年期间录得非上市股本基金的未变现公平值亏损177.2万港元[42] - 公司通过TAG Holdings Limited与AGBA完成业务合并，平台业务估值为5.55亿美元[48] - TAG持有的AGBA股份为限售股，需登记后才能自由买卖[50] - 公司2023年12月31日止六个月的上市股本证券的已变现公平值亏损39.9万港元，未变现公平值亏损611.5万港元[42] - 公司2023年12月31日止六个月的未变现公平值亏损177.2万港元[42] - 公司2023年12月31日止六个月的按公平值计入损益的金融资产之公平值变动亏损约830万港元（2022年：约380万港元）[75][76] - 公司2023年12月31日止六个月的按公平值计量的金融资产总额从2023年6月30日的65,557千港元减少至2023年12月31日的45,955千港元[166] - 香港上市股本证券的公平值从2023年6月30日的34,693千港元减少至2023年12月31日的18,437千港元[166] - 非上市股本证券及暂停买卖上市股本证券的公平值计量使用第三级，截至2023年6月30日及2023年12月31日[178] - 非上市股本基金的公平值计量使用第二级，截至2023年6月30日及2023年12月31日[178] - 上市股本证券的公平值计量使用第一级，截至2023年6月30日及2023年12月31日[178] - 2023年6月30日止年度，一项上市股本证券的公平值计量由第三级转移至第一级[179] 员工与成本 - 员工成本增加至1520万港元，主要由于私人补习服务扩展导致员工人数增加[66] - 导师承包费略减至138万港元，主要由于STEAM教育服务招生人数减少[68] - 市场推广开支减少至170万港元，主要由于转向更具成本效益的广告媒体[70] - 公司本期间财务费用为约100万港元（其他借款）和约60万港元（租赁负债），较2022年分别增加约987,000港元和100,000港元[73] - 公司拥有人应占亏损为约1,650万港元，较2022年增加约1,000万港元，每股亏损为2.73港仙[74] - 亏损增加主要由于应收贷款减值亏损约110万港元（2022年：拨回约380万港元）及按公平值计入损益的金融资产之公平值变动亏损约830万港元（2022年：约380万港元）[75][76] - 公司员工总数增加至98名全职员工，较2023年6月30日的88名增加10名[92] - 公司主要管理人员的薪酬为150,000港元，较2022年同期的173,000港元有所下降[183] 股东与股权 - Bradbury Investment Fund (SPC) Limited持有公司29.20%的股份，为最大股东[186] - Bradbury Private Investment IX Inc.持有公司13.73%的股份[186] - 截至2023年12月31日，公司已发行602,238,880股股份[186] - 公司根据2020年购股权计划发行了5,808,000股普通股[98] - 截至2023年12月31日，2020年购股权计划下可供发行的股份总数为52,272,000股，占已发行股份加权平均数的约9%[100] - 2023年7月1日和2023年12月31日，购股权计划下可供授出的股份总数分别为27,088股和60,223,888股[102] - 2023年购股权计划自采纳日期起计十年期间有效，即2023年12月21日至2033年12月20日[198] - 2023年购股权计划的认购价须至少为以下最高者：(i)股份于购股权要约日期在联交所每日报价表所报之每股股份收市价；(ii)股份于紧接购股权要约日期前五个营业日在联交所每日报价表所报之每股股份平均收市价；(iii)股份面值[200] - 2020年购股权计划已于2023年12月21日终止，并由2023年购股权计划取代[192] - 2023年购股权计划旨在确认并认可集团董事及员工以及集团关联实体的贡献，并激励合资格参与者[196] - 2023年购股权计划的归属期至少为十二个月，或由董事会根据某些情况确定较短的归属期[200] 技术与创新 - 公司开发了名为“EduGPT”的人工智能生成预训练转换器平台，提供基于人工智能的学习体验和解决方案[79] - 公司预计通过VR、扩增实境及人工智能的应用，将业务扩展至更大的市场和新分部[77][78] - 公司目标开拓更多业务领域，为零售客户及企业提供更专业的教育支持[83] 其他 - 公司现金及现金等价物总额为约1,840万港元，其中98.3%以港元持有，0.5%以人民币持有，1.2%以美元持有[85] - 公司计息借款总额为约1,400万港元，较2023年6月30日减少约710万港元，全部按要求

财务数据 - 公司2023年12月31日的股本为30,112千港元，储备为75,265千港元[10] - 2023年12月31日的收入为67,396千港元，较2022年同期的48,287千港元增长39.6%[12] - 2023年12月31日的非流动资产为38,656千港元，较2023年6月30日的40,313千港元减少4.1%[20] - 2023年12月31日的流动资产为124,118千港元，较2023年6月30日的129,164千港元减少3.9%[20] - 2023年12月31日的流动负债为52,638千港元，较2023年6月30日的53,354千港元减少1.3%[20] - 2023年12月31日的流动资产净值为71,480千港元，较2023年6月30日的75,810千港元减少5.7%[20] - 2023年12月31日的总资产减流动负债为110,136千港元，较2023年6月30日的116,123千港元减少5.2%[20] - 2023年12月31日的按公平值计入损益的金融资产为45,955千港元，较2023年6月30日的65,557千港元减少29.9%[20] - 2023年12月31日的银行结余及现金为18,427千港元，较2023年6月30日的13,862千港元增长32.9%[20] - 2023年12月31日的贸易及其他应收款项为34,437千港元，较2023年6月30日的32,554千港元增长5.8%[20] - 公司2023年12月31日止六個月收入為67,400,000港元，同比增長39.5%[24] - 公司2023年12月31日止六個月錄得虧損16,100,000港元，較2022年同期的5,900,000港元增加[24] - 公司流動比率為2.4倍，資本負債比率為33.6%[24] - 公司每股虧損為2.73港仙，較2022年同期的1.08港仙增加[25] - 公司非流動負債為3,695千港元，資產淨值為106,441千港元[29] - 公司总资产为169,477千港元，其中VR及数码娱乐分部资产最高，达50,468千港元[67] - 公司总收入为67,396千港元，较去年同期的48,287千港元增长39.5%[71] - 公司总负债为57,254千港元，其中VR及数码娱乐分部负债最高，达17,193千港元[67] - 公司银行结余及现金为8,839千港元，较去年同期的17,824千港元下降50.4%[67] - 公司员工成本总额为15,238千港元，同比增长13.4%[82] - 公司即期税项为833千港元，去年同期无税项拨备[83] - 公司其他借款利息为1,046千港元，较去年同期的13千港元大幅增加[82] - 公司贸易应收款项的减值亏损为2,788千港元，较去年同期的356千港元增加683.1%[80] - 公司未分配资产中的银行结余及现金为8,839千港元，较去年同期的17,824千港元下降50.4%[67] - 公司2023年12月31日的每股基本及摊薄亏损为16,453千港元，较2022年同期的6,460千港元大幅增加[91] - 公司2023年12月31日的贸易应收款项为27,117千港元，较2023年6月30日的27,832千港元略有下降[98] - 公司2023年12月31日的贸易应付款项为11,408千港元，较2023年6月30日的16,566千港元有所减少[107] - 公司2023年12月31日的应计收入及贸易应收款项为35,566千港元，较2023年6月30日的33,493千港元有所增加[98] - 公司2023年12月31日的按公平值计香港上市股本证券为18,437千港元，较2023年6月30日的34,693千港元大幅减少[112] - 公司2023年12月31日的非上市股本基金为10,149千港元，较2023年6月30日的11,951千港元有所下降[112] - 公司2023年12月31日的应收贷款为26,613千港元，较2023年6月30日的17,495千港元有所增加[110] - 公司2023年12月31日的贸易及其他应付款项为29,457千港元，较2023年6月30日的21,844千港元有所增加[107] - 公司2023年12月31日的租金按金为2,767千港元，较2023年6月30日的2,747千港元略有增加[98] - 公司2023年12月31日的其他按金为2,827千港元，较2023年6月30日的375千港元大幅增加[98] - 公司股本为6,000,000,000股，每股面值0.05港元，总金额为300,000千港元[114] - 2023年12月31日，公司已发行及缴足的普通股为602,238,880股，总金额为30,112千港元[114] - 公司2023年收入約67,400,000港元，較2022年同期增加約39.5%[142] - 公司现金及现金等价物总结余约18,400,000港元，其中98.3%以港元持有[161] - 公司拥有人应占亏损约16,500,000港元，主要由于应收贷款减值亏损和金融资产公平值变动亏损[171] - 公司计息借款总额从2023年6月30日的21,100,000港元减少至2023年12月31日的14,000,000港元，全部将在两年内到期[174] - 公司资本负债比率从2023年6月30日的33.2%上升至2023年12月31日的33.6%[191] 业务收入 - 公司主要業務包括私人教育服務、投資證券、借貸業務及VR與數碼娛樂銷售及服務[31] - 公司2023年12月31日止六個月分部收入中，VR及數碼娛樂收入為50,792千港元，佔總收入的75.4%[55] - VR与数码娱乐贸易及服务收入为50,792千港元，同比增长51.7%[78] - 私人教育服务在2023年12月31日止六个月内产生的总收入为14,900,000港元，较2022年同期增长14.6%[115] - STEAM教育服务在2023年12月31日止六个月内产生收入约700,000港元，较2022年同期下降22.2%[116] - VR产品及服务在2023年12月31日止六个月内产生收入约1,200,000港元，较2022年同期下降65.7%[116] - 游戏产品销售在2023年12月31日止六个月内产生收入约49,600,000港元，较2022年同期增长65.3%[116] - 公司中學補習服務收入增加至約600,000港元，較2022年同期增長38.1%[143] - 公司VR產品貿易及相關服務收入減少至約1,200,000港元，較2022年同期下降65.7%[143] - 公司游戏产品贸易收入增加至约49,600,000港元，同比增长65.3%[158] - 公司小學輔導服務、展藝課程及應試課程收入增加至约15,000,000港元，同比增长11.9%[162] 借贷业务 - 公司借贷业务在2023年12月31日的贷款本金总额为26,317千港元，其中无抵押贷款占比81.0%[126] - 公司借贷业务在2023年12月31日的应收贷款及利息总额为22,013千港元，较2023年6月30日增长57.5%[126] - 公司2023年12月31日的有擔保貸款約5,000,000港元（佔總貸款19.0%），無抵押貸款約21,300,000港元（佔總貸款81.0%）[134] - 公司五大應收貸款及利息約22,500,000港元，佔應收貸款及利息總額84.5%，其中最大客戶佔26.6%[137] - 公司於2023年12月31日尚未償還本金及利息的應收貸款總額約4,600,000港元，期間確認額外減值虧損約1,200,000港元[145] 投资与金融资产 - 公司於2023年12月31日按公平值計入損益的金融資產之公平值約46,000,000港元，期間錄得公平值變動虧損約8,300,000港元[138] - 公司於2023年12月31日持有康宏環球控股有限公司348,904,000股，佔其已發行股本2.34%，公平值約16,399,000港元[139] - 公司於2023年12月31日持有上市股本證券公平值約18,437,000港元，非上市股本基金公平值約10,149,000港元[139] 公司运营 - 公司运营1间“现代教育”品牌教育中心和8间“现代小学士”品牌直营教育中心，以及28间特许经营中心[115] - 公司全资附属公司TAG Holdings Limited与AGBA完成业务合并，平台业务估值为5.55亿美元[152] - AGBA因未符合NASDAQ上市规则中的市值要求，可能面临除牌风险[153] - 公司开发了名为“EduGPT”的人工智能生成预训练转换器平台，致力于提供尖端人工智能教育方案[189] - 公司全职雇员人数从2023年6月30日的88名增加至2023年12月31日的98名[177] - 公司根据2020年购股权计划授出的购股权可供发行的股份总数为52,272,000股，占已发行股份的加权平均数约9%[181] - 公司行政总裁及董事会主席职位自2017年11月9日及2017年12月19日起悬空，尚未物色到合适人选[196] 其他 - 公司其他收入、收益及虧損錄得虧損淨額约2,700,000港元，主要由于应收贷款减值亏损和预期信贷亏损[163] - 公司员工成本增加至约15,200,000港元，主要由于扩展私人补习服务导致员工人数增加[164] - 公司市场推广开支减少至约1,700,000港元，主要由于转用更具成本效益的广告媒体[166] - 公司其他经营开支减少约800,000港元或15.8%，主要由于多项经营开支减少[169] - 公司并无重大或然负债及已订约但未拨备的资本开支[182][183] - 公司并无重大收购或出售附属公司、联营公司及合营公司[193]

公司整体财务数据关键指标变化 - 2023年公司收入约1.1761亿港元，较2022年的约9005万港元增加约30.61%[41][43] - 2023年公司拥有人应占亏损约2854万港元，2022年亏损约3289万港元[41][43] - 2023年按公平值计入损益的金融资产公平值减少约1398万港元[41][43] - 2023年市场推广开支增加至约380万港元[41][43] - 2023年财务成本增加至约210万港元[41][43] - 2023年贸易及其他应收款项减值亏损共约793万港元[41][43] - 本年度公司总营收约1.1761亿港元，较上一财年的约9005万港元增加约30.61%[121][126] - 员工成本较上一财年减少约1892万港元或约41.15%[134][139] - 导师承包费较上一财年增加约42万港元或20.13%至约248万港元[135][140] - 市场推广开支较上一财年约79万港元大幅增加约301万港元或约382.34%至约380万港元[142][143] - 本年度其他经营开支较上一财年增加约300万港元，增幅约37.93%，主要因业务招待开支增加约109万港元[150][152] - 本年度财务费用约210万港元，2022年约95万港元[154][158] - 本年度公司拥有人应占亏损约2854万港元，2022年约3289万港元，主要因金融资产公允价值减少约1398万港元、营销开支增至约380万港元、财务费用增至约210万港元、贸易及其他应收款减值亏损约793万港元[155][159] - 截至2023年6月30日，现金及现金等价物结余约1386万港元，2022年6月30日约1451万港元，其中99.19%为港元、0.23%为人民币、0.58%为美元，流动比率为2.42倍，2022年6月30日为7.62倍[164][170] - 本年度公司提取本金2200万港元的借款，将于2023年12月到期，年利率11%[165][171] - 截至2023年6月30日，计息其他借款约2106万港元，借款净额约720万港元[166][172] - 截至2023年6月30日，资本负债比率为33.15%，2022年6月30日为11.31%[167][173] - 2023年6月30日公司全职雇员总数为88人，2022年6月30日为81人[184][191] - 截至董事会批准综合财务报表日期，2023年6月30日持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产因公允价值变动产生的已实现和未实现损失分别约为122万港元和585万港元[199] - 2023年及2022年6月30日，公司概无重大或然负债[185][192] - 2023年及2022年6月30日，公司概无已订约但未于综合财务报表内拨备的资本承担[186][193] - 2023年及2022年6月30日，公司并无抵押任何资产或任何一般银行信贷[187][194] - 本年度，公司及其附属公司概无购买、出售或赎回任何公司的上市证券[188][195] - 本年度，公司并无任何重大收购及出售[189][195] - 除报告披露外，2023年6月30日，公司并无其他重大投资或资本资产的计划[197][200] - 公司收入及开支主要以港元结算，外汇风险影响极低，未实施对冲等安排[183][190] 各业务线收入数据关键指标变化 - 2023年私人教育服务收入约2713万港元，2022年约2633万港元[44] - 2023年中学辅导服务收入约89万港元，较2022年的约120万港元减少约25.83%[45] - 2023年英语培训及备考课程收入约8.5万港元，2022年约7.7万港元[46] - 2023年直营教育中心收入约2023万港元，较2022年的约1986万港元增加约1.86%[47] - 本年度私人教育服务收入约2713万港元，2022年约2633万港元[48] - 本年度中学补习服务收入约89万港元，较上一财年减少约25.83%，2022年约120万港元[49] - 本年度英语培训及应试课程收入约8.5万港元，2022年约7.7万港元[50] - 2023年6月30日有7间直营教育中心及29间特许经营中心，本年度3名新特许经营商加入；直营教育中心课程报名人次约15300名，2022年约15500名；直营收入约2023万港元，较上一财年增加约1.86%，2022年约1986万港元；特许经营中心收入约408万港元，2022年约391万港元[51] - 本年度STEAM教育服务收入约183万港元，较上一财年增加约281.25%，2022年约48万港元[54][59] - 本年度VR产品销售及相关服务收入约482万港元，2022年约643万港元；游戏产品销售收入约8399万港元，2022年约5404万港元[55][60] - 中学补习服务收入降至约89万港元，较上一财年的约120万港元减少约25.83%[122][127] - 英语培训及应试课程收入约8.5万港元，较上一财年的约7.7万港元增加约10.39%[123][128] - 小学辅导等服务收入增至约2431万港元，较上一财年的约2377万港元增加约2.27%[124][129] - VR产品贸易及服务收入约482万港元（2022年约643万港元），STEAM教育服务收入约183万港元（2022年约48万港元），游戏产品贸易收入约8399万港元（2022年约5404万港元）[131][136] - 借贷业务贷款利息收入约167万港元（2022年约325万港元）[132][137] - 其他收入、收益及亏损净收益约106万港元（2022年约454万港元）[133][138] 借贷业务相关情况 - 公司间接全资附属公司汉富为放债人牌照持有人，提供借贷服务[61] - 贷款申请时进行内部信贷评估，包括核实背景、获取收入资产证明等，还会进行公开搜索确保合规[64][69][72] - 截至2023年6月30日，汉富所有应收贷款均为无抵押贷款[75] - 集团采用预期信用损失准备，基于未来宏观经济和借款人信用状况对应收贷款和利息计提减值准备[76] - 2023年6月30日汉富所有应收贷款均为无抵押贷款，贷款本金为1735.3万港元，来自7名个人客户[78][83][84] - 2023年6月30日经减值前应收贷款未偿还本金约1735万港元，全部为应收7名个人客户贷款本金[85] - 应收贷款及利息基于到期日扣除拨备的到期概况：2023年0 - 90日为281.1万港元，181 - 365日为1116.5万港元；2022年0 - 90日为805.9万港元，91 - 180日为1132万港元[88] - 汉富五大应收贷款及利息约1622万港元，占总额92.68%（2022年：2423万港元或80.90%），最大客户贡献约728万港元或41.60%（2022年：1089万港元或36.36%）[90][91] - 2023年6月30日未偿还本金及利息的应收贷款总额约352万港元（2022年：约1057万港元），本年度确认额外减值亏损约2.2万港元（2022年：约446万港元）及减值亏损拨回约707万港元（2022年：零港元）[93][96] - 截至2023年6月30日，应收贷款年利率9% - 15%，未偿还本金及利息总额约352万港元，2022年约1057万港元[176][179] - 本年度确认应收贷款及利息减值亏损拨回约705万港元，2022年减值亏损约446万港元[176][179] - 公司通过评估预期信贷亏损估计应收贷款的亏损拨备，减值评估详情披露于综合财务报表附注6及25[180] 金融资产投资情况 - 本年度公司认购21间香港上市公司证券，出售13间上市公司证券，2023年6月30日按公平值计入损益的金融资产公平值约6556万港元，公平值变动亏损总额约1398万港元（2022年：亏损约618万港元）[95][97] - 重大投资康宏环球控股有限公司，所持股份34890.4万股，占公司已发行股本总额2.34%，投资成本12211.6万港元，2023年6月30日公平值1639.9万港元，占集团经审核总资产9.68%[103] - 其他投资中上市股本证券投资成本4848.8万港元，2023年6月30日公平值3469.3万港元，占集团经审核总资产20.47%；非上市股本基金投资成本1101.9万港元，公平值1195.1万港元，占7.05%[107] - 上市股本证券含13间联交所主板及10间联交所GEM上市的公司证券，各项投资未超集团2023年6月30日经审核总资产5%[109][110] - 按公平值计入损益的金融资产组合内重大及其他投资总计投资成本18162.3万港元，2023年6月30日公平值6304.3万港元，占集团经审核总资产37.20%[108] 公司业务发展战略 - 公司致力于成为STEAM教育行业内容及解决方案供应商，拓展业务领域为零售和企业客户提供教育支持[157][161][162][168]

财务状况 - 2023年截至6月30日止年度，公司收入约117,610,000港元，较上一财政年度增加约30.61%[1] - 公司截至2023年6月30日止年度的净亏损约28,540,000港元，较2022年减少至32,890,000港元[2] - 公司流动比率为2.42倍，资本负债比率为33.15%[3] 业务收入 - 公司提供私人教育服务收入为27,125千港元，借贷利息收入为1,674千港元，来自VR和数字娱乐的贸易及服务收入为88,813千港元[4] 应收贷款情况 - 漢富于2023年6月30日的所有應收貸款均為無抵押貸款，管理層认为无抵押贷款可带来相对较高的利息收益[67] - 漢富根据香港会计师公会颁布的香港财务报告准则第9号，采纳预期信贷损失准备，主要根据未来宏观经济状况和借款人的信誉度计提应收贷款及利息的减值准备[68] - 漢富在2023年6月30日的应收贷款中，最大的五笔贷款及利息约为16,220,000港元，其中约41.60%来自最大客户[69] - 漢富于2023年6月30日尚未偿还本金及利息的应收贷款总额约为3,520,000港元，已逾期且确认额外减值损失约22,000港元[70] 投资及金融资产 - 漢富在2023年继续参与股票市场交易，已认购21家香港上市公司的上市证券，并出售13家上市公司的上市证券[71] - 漢富按公平值计入损益的金融资产于2023年6月30日的公平值约为65,560,000港元，录得公平值变动损失总额约13,980,000港元[72] - 漢富的重大投资康宏環球控股有限公司（康宏）主要从事理财顾问业务、借贷业务、自营投资业务、资产管理业务及证券买卖业务[73] 业务拓展及成本控制 - 漢富提供的私人教育服务分部在本年度录得收入约117,610,000港元，较上一财政年度增加约30.61%[78] - 漢富的STEAM教育服务、VR及数字娱乐分部在本年度录得收入，其中游戏产品贸易的收入约83,990,000港元，较上一年度增加约55.4%[82] - 员工成本较上一财政年度减少约18,920,000港元或约41.15%[85] - 導師承包費较上一财政年度增加约420,000港元或20.13%至约2,480,000港元[86] - 市场推广开支较上一财政年度大幅增加约3,010,000港元或约382.34%至约3,800,000港元[87] 财务风险及合规 - 本集团于2023年及2022年6月30日概无重大或然负债[107] - 本集团于2023年及2022年6月30日概无已订约但未在本集团综合财务报表内拨备的资本承担[108] - 本集团于2023年及2022年6月30日并无抵押任何资产或任何一般银行信贷[109] - 本公司及其任何附属公司于本年度概无购买、出售或赎回任何本公司的上市证券[110] - 本集团于本年度并无任何重大收购及出售[111] - 除本公告所披露者外，于2023年6月30日，本集团并无任何其他重大投资或资本资产的计划[112] 其他信息 - 上市股本证券的公平值乃根据联交所主板及GEM于报告期末所报的市场收市价确定[113] - 于董事会批准该等综合财务报表日期，于2023年6月30日持有的按公平值计入损益的金融资产公平值变动导致以公平值计量的金融资产的已变现及未变现亏损分别约1,220,000港元及5,850,000港元[114] - 本公司已採納上市规则附录10所载上市发行人董事进行证券交易的标准守则作为其自身有关董事进行证券交易的操守准则[115] - 本公司已应用上市规则附录14所载企业管治守则中的原则及采纳其守则条文作为其自身的企业管治守则[116] - 本公司審核委員會已審閱本集團採用的會計原則及常規，經審核綜合業績[130] - 本集團核數師已同意本業績公告所載的本年度綜合財務狀況表及其他數字[131] - 向本集團僱員及股東投資者致以衷心感謝和誠摯謝意[132]

公司基本信息 - 公司注册办事处位于百慕达，香港总办事处及主要营业地点位于香港夏愨道18号海富中心2座17楼1708室[13] - 公司主要往来银行为中国银行（香港）有限公司和星展银行（香港）有限公司[13] - 公司股份代号为1082，网站为www.bdveduii.com[13] - 自2022年10月31日起，公司香港主要营业地点变更为香港夏愨道18号海富中心2座17楼1708室[40] 公司业务布局 - 截至2022年12月31日，公司运营1间“现代教育”学习中心、7间“现代小学士”直营教育中心和29间特许经营中心[4][6] - 公司主要从事私人教育服务、VR及数码娱乐业务贸易与服务、投资证券和借贷服务[18] - 公司开发并建立教育行业混合商业模式，成为更全面的教育服务提供商，提供VR和数字娱乐相关交易及技术服务[8] - 公司制定策略，通过短期租赁场地扩大小型实体班容量，并引入网上课程辅助传统实体课程[5][17] - 引入UFO集团的VR、增强现实和人工智能技术，可突破现有障碍并拓展国际市场[166] 公司人员变动 - 2023年1月20日，左頴怡、范德偉辞任独立非执行董事，匡嘉琦、梁詩琪获委任[11] 公司财务状况 - 公司收入约4830万港元，较2021年同期约4210万港元增长约14.7%[2] - 中学补习、英语培训及应试课程和小学辅导、展艺及应试课程总收入约1300万港元，较2021年同期约1590万港元减少约18.2%[5][16] - 公司该期间录得亏损约590万港元，2021年约为480万港元[26][30] - 2022年12月31日公司流动比率约为3.2倍，2022年6月30日约为7.6倍[27][31] - 2022年12月31日公司资本负债比率约为25.4%，2022年6月30日约为11.3%[27][31] - 优孚奥集团VR产品贸易及相关服务收入约350万港元，2021年约为280万港元[19][22] - 优孚奥集团STEAM教育服务收入约90万港元，2021年约为20万港元[19][22] - 优孚奥集团游戏产品贸易收入约3000万港元，2021年约为2190万港元[19][22] - 截至2022年12月31日，应收贷款及利息总额约2240万港元，较2022年6月30日的约3000万港元有所下降；五大应收贷款及利息约1930万港元，占总额86.2%；最大借款人占总额约730万港元或32.6%[46][65] - 2022年下半年，公司贷款利息收入约90万港元，2021年约40万港元；贷款利率为9.0% - 15.0%，2021年为9.0% - 10.5%；贷款期限为1年，2021年为1 - 2年[64] - 截至2022年12月31日，按公平值计入损益的金融资产公允价值约6410万港元，该期间公允价值变动损失约380万港元[49] - 2022年下半年，公司参与股票市场证券交易，收购13家香港上市公司的上市证券，出售投资组合中7家上市公司的上市证券，还投资了一只非上市基金[49] - 截至2022年12月31日，按公平值计入损益的金融资产组合内，上市股份公平值4139.3万港元，占未审核总资产21.92%；非上市基金公平值236.1万港元，占1.25%；该类金融资产总计公平值6408.1万港元，占33.93%[69] - 集团本期收入约4830万港元，较2021年同期约4210万港元增加约14.7%[86] - 中学补习服务收入降至约43.6万港元，较2021年同期约67.9万港元减少约35.8%[84] - 英语培训及应试课程收入增至约8.5万港元，较2021年同期约3.2万港元增加约165.6%[84] - 小学辅导服务等收入降至约1340万港元，较2021年同期约1540万港元减少13.0%[84] - VR产品交易及相关服务收入增至约350万港元，较2021年同期约280万港元增加25.0%[87] - 集团本期贷款利息收入约90万港元（2021年约40万港元），年利率9.0% - 15.0%（2021年9.0% - 10.5%），期限1年（2021年1 - 2年）[89] - 2022年12月31日，集团按公平值计入损益的金融资产公允价值约6410万港元，本期公平值变动亏损约380万港元[92] - 集团收购13家香港上市公司证券，出售7家上市公司证券，本期投资一项非上市基金[92] - 公司本期整体收入约4830万港元，较2021年同期的约4210万港元增加约14.7%[124] - 游戏产品贸易收入增加至约3000万港元，较2021年同期的约2190万港元增长37.0%[105][107] - 放债业务贷款利息收入约90万港元，较2021年同期的约40万港元增加约125.0%[128] - 其他收入、收益及亏损净额录得约480万港元净收益，较2021年的约140万港元增加，主要因本期约380万港元的应收贷款减值亏损拨回[129] - 员工成本从2021年同期的约1430万港元降至本期的约1340万港元，主要因2021年同期出售舞蹈学校致员工人数减少[130] - 导师承包费从2021年同期的约130万港元略增至本期的约140万港元，主要因新兴STEAM教育服务入学人数增加[131] - 市场推广开支较2021年同期增加约170万港元，增幅约278.6%，主要因本期市场活动扩展[132] - 其他经营开支较2021年同期轻微增加约30万港元或7.6%，主要因多项经营开支增加，部分被法律及专业费用减少抵消[112] - 公司拥有人本期应占亏损约650万港元（2021年约460万港元），每股亏损约0.01港元（2021年每股亏损0.01港元），亏损增加因成品存货变动、市场推广开支增加及金融资产公平值变动亏损[113][115] - VR产品贸易及相关服务收入增至约350万港元，较2021年同期增加25.0%[133] - 借贷业务分部贷款利息收入约90万港元，较2021年同期增加125.0%[133] - 其他收入、收益及亏损净收益约480万港元，主要因拨回应收贷款减值亏损约380万港元[134] - 员工成本由2021年同期约1430万港元减至约1340万港元[134] - 导师承包费由2021年同期约130万港元略增至约140万港元[135] - 市场推广开支较2021年同期增加约170万港元或约278.6%[136] - 2022年12月31日现金及现金等价物总结余约2840万港元，流动比率约3.2倍[143][145] - 2022年12月31日计息借款总额2200万港元，均须于一年内偿还[146] - 2022年12月31日资本负债比率约25.4%[150] - 2022年12月31日集团资产负债率约为25.4%，2022年6月30日约为11.3%[174] - 2022年12月31日计息借款总金额2200万港元，2022年6月30日为零港元[177] - 2022年下半年公司收入4.83亿港元，较2021年同期的4.21亿港元增长14.8%[195] - 2022年下半年公司除税前亏损587.2万港元，较2021年同期的476万港元扩大23.4%[195] - 2022年下半年公司期内亏损587.2万港元，较2021年同期的476万港元扩大23.4%[196] - 2022年12月31日非流动资产4.35亿港元，较2022年6月30日的4.15亿港元增长4.7%[197] - 2022年12月31日流动资产14.54亿港元，较2022年6月30日的12.38亿港元增长17.5%[197] - 2022年12月31日流动负债4.5亿港元，较2022年6月30日的1.62亿港元增长177.8%[197] - 2022年12月31日流动净资产10.04亿港元，较2022年6月30日的10.75亿港元下降6.6%[197] - 2022年12月31日总资產减流动负债为14.39亿港元，较2022年6月30日的14.9亿港元下降3.4%[197] - 2022年下半年基本每股亏损0.01港元，与2021年同期持平[196] - 2022年下半年摊薄每股亏损0.01港元，与2021年同期持平[196] - 2021年7月1日期内亏损4760[200] - 2021年12月31日未经审核相关数据有特定数值[200] - 2022年7月1日期内（亏损）溢利为5872[200] - 2022年12月31日未经审核相关数据有特定数值[200] - 2021年7月1日期内全面收益（开支）总额为4759[200] - 2022年7月1日期内全面收益（开支）总额为5872[200] - 2021年7月1日换算海外经营业务时产生的汇兑差额为1[200] - 不同时间节点的资产等数据有相应数值[200] - 不同时间节点的负债等数据有相应数值[200] 股息分配 - 董事会不建议就截至2022年12月31日止六个月派付中期股息（2021年：无）[9] - 董事会不建议支付2022年12月31日止六个月的中期股息，2021年亦无[28] 购股权计划 - 2022年6月30日，公司已根据购股权计划向合资格参与者授出购股权，可按每股1.76港元认购5808万股每股面值0.05港元的普通股，有效期至2025年6月29日[54] - 公司根据购股期权计划向合资格参与者授出认购股份的购股权，总数为5808万股，行使价为每股1.76港元，有效期从2022年6月30日至2025年6月29日[185] - 公司所有购股计划下已授出但尚未行使的购股权获行使时可发行的最高股份数目，不得超过不时已发行股份的30%[184] 其他事项 - 合营公司盈丰因幼儿园入学人数减少表现未恢复正常，公司将与合营伙伴合作制定策略减少损失[123][125] - 2022年下半年，经营活动所用现金净额为95.7万港元，投资活动所用现金净额为373.3万港元，融资活动所得现金净额为1853.9万港元，现金及现金等价物增加净额为1384.9万港元[59] - 公司间接全资附属公司汉富财务有限公司持有香港放债人牌照，集团遵守放债人条例，采用相关借贷政策及程序[44] - 公司对其应收贷款维持严格控制，通过审查债务人及其担保人财务状况降低信贷风险，管理层按个别基准严格评估应收贷款减值[47] - 除公告披露外，截至2022年12月31日，集团并无其他重大投资或资本资产计划[56] - 2022年12月31日及2022年6月30日，集团概无重大或然负债[187] - 2022年12月31日及2022年6月30日，集团概无已订约但未于简明综合财务报表内拨备的资本开支[187] - 2022年12月31日及2022年6月30日，集团并无抵押任何资产或任何一般银行信贷[189][191] - 2018年9月17日完成贷款出售，代价为4800万港元，集团不再拥有相关贷款权益[192] - 王先生须按计划分三期向Rosy Lane支付4300万港元余款，分别于2018年12月17日或之前偿还1500万港元、2019年3月18日或之前偿还1500万港元、2019年6月17日或之前偿还1300万港元[193][194] - 2022年7月1日成立一间附属公司[200] - 康宏股份自2017年12月7日起暂停买卖，2021年5月4日上午九时起取消上市[99][101] - 国投集团本期录得溢利（2021年同期亏损），未来将专注现有业务应对疫情影响[78][102] - 2022年12月31日和2022年6月30日集团全职雇员均为81名[179]

公司收购 - 公司完成收购UFO Interactive Group Limited 60%已发行股本，开发VR及数码娱乐销售及服务业务[11] - 收购优孚奥集团60%已发行股本，其业务涵盖VR、STEAM教育等领域[29][32] - 公司收购优孚奥集团以应对疫情挑战，引入VR、扩增实境及人工智能技术[104] 公司整体财务状况 - 2022年公司收入约9005万港元，较2021年约4330万港元增加约107.96% [13] - 2022年公司拥有人应占亏损约3289万港元，2021年为溢利约362万港元 [13] - 2022年一次性股权结算以股份为基础之交易约1906万港元，按公平值计入损益的金融资产公平值变动亏损约618万港元，贸易应收款项及应收贷款减值亏损共约620万港元 [13] - 公司本年度收入约9005万港元，较上一财年约4330万港元增长约107.96%[72] - 公司本年度收入约9005万港元，较上一财年的约4330万港元增加约107.96%[76] - 本年度公司拥有人应占亏损约3289万港元，2021年为盈利约362万港元，主要因一次性股权结算交易、金融资产公允价值变动损失及应收款项减值损失[99] - 本年度公司拥有人应占亏损约3289万港元，2021年为溢利约362万港元[103] - 截至2022年6月30日，公司现金及现金等价物总结余约1451万港元，2021年6月30日约为3810万港元[110][113] - 2022年6月30日，公司流动比率为7.62倍，2021年6月30日为6.27倍[110][113] - 2022年6月30日，公司资本负债比率为11.31%，2021年6月30日为13.35%[111][113] 教育业务收入 - 2022年中学补习服务收入约120万港元，较2021年约179万港元减少约32.96% [17] - 2022年公司恢复英语培训及应试课程，收入约7.7万港元，2021年约6.3万港元 [19] - 中学补习服务收入约120万港元，较上一财年减少约32.96%[20] - 英语培训及应试课程收入约7.7万港元，2021年约6.3万港元[22] - 直营教育中心课程报名约15500名，2021年约13600名；收入约1986万港元，较上一财年增加约26.50%[25][27] - 特许经营中心收入约391万港元，2021年约398万港元，维持相对稳定[25][27] - 本年度提供私人教育服务板块中，中学辅导服务收入降至约120万港元，较上一财年约179万港元减少约32.96%[72] - 中学补习服务收入减少至约120万港元，较上一财年的约179万港元减少约32.96%[77] - 英语培训及应试课程收入约7.7万港元，较上一财年的约6.3万港元增加约22.22%[73][77] - 小学辅导服务、展艺课程及应试课程以及特许经营收入增加至约2377万港元，较上一财年的约1967万港元增加约20.82%[74][77] 教育中心情况 - 截至2022年6月30日，有7间直营及31间特许经营“现代小学士”教育中心，2名新特许经营商加入[26][27] 优孚奥集团业务 - 优孚奥集团VR产品贸易及服务收入约643万港元，STEAM教育服务约47.7万港元，游戏产品贸易约5404万港元[30][32] - 优孚奥集团采用元宇宙、Web 3.0及区块链新技术，为学生提供先进传送机制[107][112] - 优孚奥集团将继续拓展游戏产品分销品种，来年通过电商销售及电竞活动增加电竞外设销售提升游戏产品销售[108][112] 借贷业务 - 借贷业务年利率9% - 15%，期限1年；总贷款及应收利息约2995万港元[36] - 集团五大贷款及应收利息约2423万港元，占比80.93%，最大借款人为1089万港元，占比36.36%[36] - 集团确认借贷业务贷款及应收利息预期信贷损失约446万港元[38] - 本年度授出贷款年利率介乎9%至15%，期限为1年，2021年分别为10%至10.5%、1至2年[39] - 截至2022年6月30日应收贷款及利息总额约2995万港元，2021年为4249万港元[39] - 集团应收之五大贷款及利息约2423万港元，占总额80.93%，2021年为4249万港元或100%[39] - 最大借款人占截至2022年6月30日应收贷款及利息总额约1089万港元或36.36%，2021年为1278万港元或30.09%[39] - 本年度确认预期信贷亏损总额约446万港元，2021年为1250万港元[40] - 本年度贷款利息收入约325万港元，2021年约492万港元[49][53] - 截至2022年6月30日经减值前应收贷款本金约2686万港元，2021年约3840万港元[49][53] - 本年度约446万港元应收贷款及利息已计提减值，2021年约1250万港元[49][53] - 借贷业务分部贷款利息收入约325万港元，2021年约492万港元[80][86] - 截至2022年6月30日止年度确认应收贷款额外减值亏损约446.1万港元，2021年约为1249.8万港元[115][119] - 截至2022年6月30日，未偿还本金及利息的应收贷款总额约1056.7万港元，2021年约为1907.2万港元[115][119] 金融资产情况 - 截至2022年6月30日按公平值计入损益金融资产公平值约5927万港元，本年度公平值变动亏损约618万港元[50][54] - 本年度计提减值亏损总额约783万港元[50][54] - 截至2022年6月30日，按公平值计入损益的金融资产组合内，上市股份包含10家联交所主板和9家GEM上市的公司股份，各投资未超集团经审核总资产5%[59] - 按公平值计入损益的金融资产，本年度已变现公平值净亏损22.3万港元，未变现公平值净亏损596.1万港元[62] - 截至2022年6月30日，集团在按公平值计入其他全面收益的金融资产项下持有国投金融集团，持股26股，占已发行股本总额7.34%，投资成本3083.1万港元，账面价值1028.2万港元，占集团经审核总资产6.22%[65] 国投集团情况 - 根据国投管理层财务资料，国投集团截至2022年5月31日止五个月录得溢利，但国投权益价值公平值本年度减少[68] - 2022年下半年，国投集团将专注香港及中国内地主要业务并制定策略[68] 合营企业情况 - 集团合营企业Full Profit提供早教管理及咨询服务，受疫情和边境封闭影响，收入因学生数量和活动取消而受不利影响[71] - 集团将与Full Profit合营伙伴制定策略减少损失[71] 公司费用情况 - 员工成本较上一财年增加约2175万港元或约89.72%，主要因本年度产生一次性股权结算以股份为基础之交易约1906万港元[82][88] - 市场推广开支较上一财年增加约16.7万港元或约26.94%，因推广2021年5月26日收购的优孚奥集团[84][90] - 其他经营开支较上一财年减少约80万港元或约9.22%，主要因本年度法律及专业费用较上一财年减少约108万港元[94][96] - 本年度财务费用约95万港元，2021年约117万港元，悉为租赁负债确认的财务费用[95][97] 公司人员情况 - 2022年6月30日，公司雇员总数为127人，2021年6月30日为124人[123] 公司或然负债及资本承担情况 - 2022年及2021年6月30日，集团概无重大或然负债、已订约但未于综合财务报表内拨备的资本承担，也无抵押任何资产或一般银行信贷[124] 公司贷款出售情况 - 2018年9月7日，公司全资附属公司Rosy Lane与王先生订立贷款出售协议，以4800万港元出售贷款权益，9月17日完成交易[126][128] - 王先生按协议分三期支付4300万港元结馀付款，年利率10%，2019年8月31日偿还第一期1500万港元[127][129][131][134] - 2020年9月及10月，王先生分别偿还第二期1500万港元及部分第三期500万港元[131][134] - 截至2022年6月30日，第三期结馀800万港元及应计利息未偿还，总额未超集团经审核总资产的8%[131][134] 公司未来计划及其他事项 - 除报告披露外，截至2022年6月30日，集团无其他重大投资或资本资产计划[132][135] - 集团本年度末后重大事项详情载于综合财务报表附注45[133][136] 公司管理层情况 - 曾家伟35岁，2017年10月24日任执行董事，有香港大学经济及金融学学士学位[140][143] - 叶启邦44岁，2021年4月15日任执行董事，有香港科技大学工商管理学士（经济学）学位，证券行业超11年经验[141][143] - 左颖怡40岁，2017年11月10日任独立非执行董事，有新西兰奥克兰大学相关学位，会计及金融领域逾16年经验[142][144] 公司业务风险 - 公司面临人才搜寻风险，若无法招聘或留住导师，业务可能受不利影响，将寻找新优质导师降低收益集中度[158][162] - 公司面临业务中断风险，教育中心租约到期可能无法续约，需及时续约或准备备用场地[164] - 公司面临竞争对手风险，私人家教行业竞争激烈，需提升竞争力以保持和增加市场份额[165] - 公司面临侵权风险，需关注法律更新并更新内部政策以避免违规[166] - 公司面临业务中断风险，若未能续租教育中心或找到新位置，业务可能受不利影响，将提前续约或准备后备选择[167] - 私人辅导行业竞争激烈，学生人数减少、小型补习中心增加，公司将维持教学团队和品牌形象提升竞争力[168] - 公司面临侵权风险，违反知识产权法律可能导致诉讼，将留意法律消息并更新内部政策[169] 公司疫情应对 - 香港疫情影响公司营商环境，若有感染病例教育中心将停课，公司采取多项防疫措施并关注疫情动态[171][175] 公司可持续发展 - 公司致力于环境可持续发展，推广环保用电和资源利用，实行绿色办公措施并持续检讨[173][177][178] 公司合规情况 - 公司采取措施确保遵守法律法规，包括审查新法规、建立管理系统和监控业务运营[180][183] - 企业层面，公司遵守联交所上市规则和证券及期货条例等规定[181][183] - 经营层面，公司在数据处理、教材编制、申请证书和广告制作等方面遵守相关法律[182][183] - 人力资源层面，公司遵守多项劳动法规保障员工权益，相关合规详情见ESG报告[185] - 公司在人力资源层面遵守多项香港法例以保障雇员权益，详情载于年报第59至95页环境、社会及管治报告[189] 公司员工与客户服务 - 公司为员工提供有竞争力薪酬，定期审查调整，注重员工培训和职业发展；为客户提供优质服务，定期审查教材[187][188] 公司慈善与股息情况 - 公司本年度慈善捐赠达1.5万港元，2021年为3000港元[197] - 公司董事会不建议就本年度派付末期股息，2021年也无派息[197] 公司财务报表相关 - 公司按经营及可报告分部划分的经营分析载于综合财务报表附注7及年报“管理讨论及分析”的“业务回顾”段落[197] - 公司本年度业绩载于年报第109至110页的综合财务报表[197] - 公司过去五个财政年度的已刊发综合业绩及资产与负债概要载于年报第252页[197] - 公司本年度物业、厂房及设备变动详情载于综合财务报表附注15 [197] - 公司本年度股本变动详情载于综合财务报表附注36 [197] 公司股份相关 - 公司细则及百慕达法律并无规定赋予现有股东优先认购新股的权利[199] - 公司不知悉股东因持有股份可获得任何税务宽免[200]

财务整体表现 - 截至2021年12月31日止六个月，公司收入约4207万港元，较2020年同期的约1365万港元增加约208.21%[18][21] - 截至2021年12月31日止六个月，公司亏损约476万港元，2020年同期为盈利约372万港元[18][22] - 2021年12月31日止六个月公司收入4206.8万港元，2020年同期为1365.1万港元[140] - 2021年12月31日止六个月公司销售成本2248.9万港元，2020年同期无此项成本[140] - 2021年12月31日止六个月公司期内亏损476万港元，2020年同期溢利372.2万港元[140] - 2021年12月31日止六个月，公司总营收4.21亿港元，较2020年同期的1.37亿港元增长206%[188] - 2020年12月31日止六个月，公司总营收1.37亿港元，除税前溢利3706万港元[173] - 2021年12月31日，公司总资产1.82亿港元，总负债1834.2万港元[177] - 2021年6月30日，公司总资产1.94亿港元，总负债2604.2万港元[180][182] - 公司本期收入约4207万港元，较2020年同期的约1365万港元增加约208.21%[73][78] - 公司本期应占亏损约458万港元，2020年为溢利约373万港元，本期每股亏损0.01港元，2020年为每股盈利0.01港元[98][101] - 公司整体收入及毛利因STEAM教育服务、VR及数码娱乐业务增加，但扭盈为亏因员工成本增加、无一次性拨回减值亏损、私人教育服务分部亏损增加[98][101] 财务比率 - 截至2021年12月31日，公司流动比率为8.67倍，2021年6月30日为6.27倍[19][23] - 截至2021年12月31日，公司资本负债比率为10.02%，2021年6月30日为13.35%[19][23] - 截至2021年12月31日，公司流动比率为8.67倍，2021年6月30日为6.27倍[106][109] - 截至2021年12月31日，公司资本负债比率为10.02%，2021年6月30日为13.35%[107][110] 股息政策 - 董事会不建议就截至2021年12月31日止六个月派发中期股息，2020年同期也未派发[20][24] 业务收购 - 2021年5月26日，公司完成收购UFO Interactive Group Limited 60%已发行股本，开发VR及数码娱乐销售及服务业务[32][35] - 2021年5月26日，完成收购优孚奥集团60%已发行股本[44][47] - 公司收购UFO学校，将结合VR技术和STEAM教育探索教育技术可能性[100][103] 业务范围 - 公司提供私人教育服务，包括小学辅导、中学补习等课程，还提供借贷服务[32][35] - 公司为投资控股公司，主要子公司从事私人教育服务、证券投资、借贷业务、VR与游戏产品销售及相关服务[155] - 公司经营分为四个可报告及经营分部：私人教育服务、证券投资、借贷、VR及数码娱乐[165][166][168] 教育业务收入情况 - 受疫情影响，香港教育行业经营环境困难，公司中学补习服务收入约67.9万港元，较上一财期大幅减少约33.4%[33][34] - 中学补习服务收入约67.9万港元，较上一财政期间减少约33.4%[36] - 英语培训及应试课程收入约3.2万港元，2020年约为6.3万港元[38][40] - 直营教育中心收入约1270万港元，较2020年同期增加约64.9%；特许经营中心收入约250万港元，较2020年同期增加约38.9%[42] - 中学补习服务收入降至约67.9万港元，较2020年同期减少约33.43%[73][79] - 英语培训及应试课程收入降至约3.2万港元，较2020年同期减少约49.21%[74][79] - 小学辅导等课程收入增至约1540万港元，较2020年同期增加约62.11%[75][79] - 舞蹈教学服务收入增至约80.7万港元，较2020年同期增加约9.20%[76][80] - 2021年12月31日止六个月，中学补习服务收入67.9万港元，较2020年同期的101.7万港元下降33%[188] - 2021年12月31日止六个月，小学辅导等课程收入1270.1万港元，较2020年同期的770.4万港元增长65%[188] - 2021年12月31日止六个月，特许经营收入250.4万港元，较2020年同期的179.3万港元增长39%[188] - 截至2021年12月31日止六个月，私人教育服务收入16961千港元[170] 借贷业务情况 - 借贷业务贷款利息收入约41.3万港元，2020年约为230万港元[46][49] - 2021年12月31日，应收贷款未偿还本金约4550万港元，2021年6月30日约为4250万港元[46][49] - 应收贷款年利率介乎9%至15%，2021年6月30日为10%至10.5%[46][49] - 借贷业务贷款利息收入约41.3万港元，较2020年同期减少约82.35%[77][80] - 2021年12月31日止六个月，贷款利息收入41.3万港元，较2020年同期的233.5万港元下降82%[188] - 截至2021年12月31日止六个月，借贷收入413千港元[170] - 截至2021年12月31日止六个月，借贷业绩盈利398千港元[170] VR及数码娱乐业务情况 - VR及数码娱乐分部收入约2469万港元，来自2021年5月26日收购的优孚奥集团[76][80] - 截至2021年12月31日止六个月，VR及数码娱乐收入24694千港元[170] - 截至2021年12月31日止六个月，VR及数码娱乐业绩亏损649千港元[170] 证券投资业务情况 - 2021年12月31日，FVPL金融资产公允价值约4410万港元，期间FVPL金融资产公允价值变动收益约60万港元[52] - 期间收购8家香港上市公司的上市证券，出售投资组合中1家上市公司的上市证券[52] - 2021年公司认购8家香港上市公司证券，出售1家，按公平值计入损益的金融资产公平值约4410万港元，公平值变动收益约60万港元[53] - 按公平值计入损益的金融资产组合内，上市股份投资成本1723.4万港元，公平值占集团未经审核总资产9.49%，该类金融资产总计公平值占比24.26%[55] - 本期上市股份按公平值计入损益的金融资产已变现公平值收益净额63.2万港元，未变现公平值亏损净额0.6万港元[59] - 2021年12月31日，公司在按公平值计入其他全面收益的金融资产项下对国投金融集团投资成本3083.1万港元，账面价值1824.3万港元，占集团未经审核总资产10.05%[61] - 基于国投金融集团管理层提供的财务信息，2021年该集团录得亏损，受疫情和股市不稳定影响，2022年将聚焦现有业务制定策略应对[68] - 截至2021年12月31日止六个月，证券投资无收入[170] - 截至2021年12月31日止六个月，证券投资业绩盈利222千港元[170] 其他业务相关 - 康宏股份自2017年12月7日起暂停买卖，2021年5月4日起取消上市，曾有潜在要约后终止，公司将继续监测[63][64][65][66] - 公司成功申请香港特区政府防疫抗疫基金下的保就业计划资助及非正规课程私立学校一次性纾困资助[195] - 2021年12月31日止六个月，政府补助金8.3万港元，较2020年同期的592.7万港元下降99%[191] - 2021年12月31日止六个月，出售一间附属公司收益67万港元[191] - 2021年12月31日止六个月，出售一间附属公司收益670千港元[170] - 2021年12月31日止六个月，应占一间合营公司业绩亏损547千港元[170] - 2021年12月31日止六个月，未分配公司收入435千港元，未分配公司开支3172千港元[170] - 2021年12月31日止六个月，公司除税前亏损4760千港元[170] 成本与开支情况 - 员工成本较2020年同期增加约210万港元或约17.14%[83][87] - 导师承包费较2020年同期增加约24.3万港元或约22.97%[84][88] - 市场推广开支较2020年同期增加约21.2万港元或约54.08%[85][89] - 2021年1 - 6月其他借款利息为0千港元，2020年同期为120千港元；2021年1 - 6月租赁负债利息为522千港元，2020年同期为466千港元[198] - 2021年1 - 6月董事酬金为353千港元，2020年同期为407千港元；2021年1 - 6月其他员工成本为13,432千港元，2020年同期为11,328千港元[200] - 2021年1 - 6月其他员工退休福利计划供款为553千港元，2020年同期为505千港元[200] - 2021年1 - 6月员工成本总额为14,338千港元，2020年同期为12,240千港元[200] - 2021年1 - 6月法律及专业费用为971千港元，2020年同期为1,480千港元；2021年1 - 6月租金相关费用及支出为870千港元，2020年同期为926千港元[200] - 2021年1 - 6月其他日常营运相关开支为2,710千港元，2020年同期为2,121千港元[200] - 2021年1 - 6月其他营运开支总额为4,551千港元，2020年同期为4,527千港元[200] - 2021年1 - 6月长期服务金拨备拨回为46千港元，2020年同期为120千港元[200] 资金运用与结余 - 截至2021年12月31日，公司现金及现金等价物结余约2147万港元，2021年6月30日约为3810万港元[106][109] - 2020年8月14日配售完成，配售3350万股，所得款项净额约2940万港元[108][111] - 2021年12月31日，约780万港元用于偿还其他借款，约1200万港元用于私人教育服务分部营运[113] - 截至2021年12月31日，中学补习服务、小学辅导服务等业务按拟定方式分别动用约799万、294万、107万港元[113] - 约200万港元用作中学补习服务分部的一般营运资金，约760万港元用作集团教育服务以外分部的一般营运资金[114] - 约960万港元用作集团之一般营运资金[115] - 2021年经营活动所用现金净额为11,880千港元，2020年为23,971千港元[153] - 2021年投资活动所用现金净额为837千港元，2020年所得现金净额为22,821千港元[153] - 2021年融资活动所用现金净额为3,917千港元，2020年所得现金净额为14,038千港元[153] - 2021年现金及现金等价物减少净额为16,634千港元，2020年增加净额为12,888千港元[153] - 2021年期初现金及现金等价物为38,100千港元，2020年为5,437千港元[153] - 2021年汇率变动影响为1千港元，2020年为2千港元[153] - 2021年期终现金及现金等价物为21,467千港元，2020年为18,327千港元[153] 公司人员与负债情况 - 2021年12月31日，集团雇员总数为123人，较2021年6月30日的124人减少1人[122] - 2021年12月31日及2021年6月30日，集团概无重大或然负债[122] - 2021年12月31日及2021年6月30日，集团概无已订约但未于财务报表内拨备的资本开支[124] - 2021年12月31日及2021年6月30日，集团并无抵押任何资产或一般银行信贷[125] 其他财务数据 - 2018年9月17日完成贷款出售，代价4800万港元，截至2021年12月31日，第三期结余800万港元及应计利息未偿还，未超集团未审核总资产的8%[127][136] - 截至2021年12月3

财务表现 - 公司2021年收入约为4330万港元，较2020年的6724万港元减少约35.61%[12] - 公司2021年实现盈利362万港元，而2020年亏损约1.0719亿港元，主要由于减值损失拨回和金融资产公允价值变动收益[12] - 公司2021年因经营规模调整和政府补贴，私人教育服务分部亏损减少约5054万港元[12] - 公司2021年录得金融资产公允价值变动收益约2031万港元，而2020年亏损约1075万港元[12] - 公司2021年商誉减值损失约315万港元[12] - 公司2021年应收贷款减值损失约1250万港元[12] - 公司2021年其他应收贷款及其他应收款项减值损失拨回约1098万港元[12] - 公司2021年其他收入、收益及亏损净额为231万港元，主要由于反逆转其他应收款减值损失1098万港元及政府抗疫基金补助575万港元[83] - 公司其他收入、收益及亏损净额录得净收益约2,310,000港元，相比2020年的净亏损约42,660,000港元有显著改善[87] - 公司拥有人应占溢利为约3,620,000港元，相比2020年的亏损约107,190,000港元有显著改善，主要由于减值亏损拨回及政府补贴等因素[100][103] - 公司现金及现金等价物总额为约38,100,000港元，较2020年的5,440,000港元大幅增加，其中99.78%为港元[109] - 公司负债比率为13.35%，较2020年的28.20%显著下降[110] - 公司现金及现金等价物总结余为38,100,000港元，较2020年同期的5,440,000港元大幅增加[113] - 流动比率为6.27倍，较2020年同期的2.99倍显著提升[113] - 资本负债比率为13.35%，较2020年同期的28.20%大幅下降[113] - 应收贷款总额为42,488,000港元，较2020年同期的6,574,000港元大幅增加[116] - 2021年确认的应收贷款额外减值亏损为12,498,000港元，较2020年同期的6,574,000港元增加[116] - 公司通过配售33,500,000股普通股筹集净资金约29,400,000港元[121] - 配售所得款项净额中约7,800,000港元用于偿还其他借款，约12,000,000港元用于私人教育服务分部营运[124] 业务收入与成本 - 公司中學補習服務收入大幅下降93.78%，从2020年的2876万港元降至2021年的179万港元[16] - 公司2021年网上课程与实体课程报名人次比例为76:24[16] - 英语培训及应试课程收入从2020年的约227万港元大幅下降至2021年的约6.3万港元[21][23] - 直营教育中心的课程报名人次从2020年的约14,000名减少至2021年的约13,600名，收入下降4.90%至约1,570万港元[27][31] - 特许经营中心收入从2020年的约477万港元下降至2021年的约398万港元，降幅为16.63%[27][31] - 舞蹈教学服务收入从2020年的约1,089万港元大幅下降至2021年的约135万港元，降幅为87.60%[30][33] - 公司贷款业务在2021年录得贷款利息收入约492万港元，较2020年的约405万港元有所增长[38] - 公司贷款利息收入为4,920,000港元，同比增长21.48%[40] - 截至2021年6月30日，应收贷款的尚未偿还本金额为38,400,000港元，同比下降4.60%[40] - 公司按公平值计入损益的金融资产公平值为34,460,000港元，录得公平值变动收益20,310,000港元[44][47] - 公司持有康宏环球控股有限公司2.34%的股份，投资成本为348,904,000港元[43] - 公司持有的上市股份包括8家主板上市公司和6家GEM上市公司，未超过公司总资产的5%[45][55] - 公司按公平值计入其他全面收益的金融资产中，持有国投金融集团有限公司的股份，投资成本为30,831,000港元，账面值为18,243,000港元[58][59] - 康宏股份自2017年12月7日起暂停买卖，并于2021年5月4日正式取消上市[60][61] - 国投集团2021年上半年收入同比增长约9%，并实现扭亏为盈，主要得益于成本控制措施[64][66] - 盈丰香港发展有限公司2020/2021学年收入同比下降80%，录得轻微税前亏损，主要因学生人数锐减及校园活动取消[70][71] - 香港教育（国际）投资集团2021年总收入为4330万港元，同比下降35.61%，其中中学补习服务收入下降93.78%至179万港元[73][78] - 英语培训及应试课程收入下降97.23%至6.3万港元，舞蹈教学服务收入下降87.60%至135万港元[74][75][79] - 2021年5月27日至6月30日期间，集团通过收购的UFO集团获得VR产品贸易收入79万港元，STEAM教育服务收入9000港元，游戏产品贸易收入1470万港元[76][79] - 集团2021年贷款利息收入为492万港元，较2020年的405万港元有所增长[77][80] - 集团2021年员工成本下降1686万港元，降幅41.03%，主要因中学补习服务及舞蹈教学服务业务单位关闭[84] - 集团2021年导师承包费用下降1057万港元，降幅83.80%，与中学补习服务收入下降一致[85] - 集团2021年营销费用下降188万港元，降幅75.24%，主要因年内营销活动减少[86] - 员工成本较上一财政年度减少约16,860,000港元，降幅为41.03%，主要由于关闭中学补习服务及舞蹈教学服务业务单位[88] - 导师承包费较上一财政年度减少约10,570,000港元，降幅为83.80%，与中学补习服务收入减少一致[89] - 市场推广开支较上一财政年度减少约1,880,000港元，降幅为75.24%，主要由于市场推广活动减少[90] - 其他经营开支较上一财政年度减少约14,490,000港元，降幅为62.47%，主要由于租金相关费用及支出、水电费等多项开支减少[95][96] 业务扩展与收购 - 公司完成收购UFO Interactive Group Limited 60%的已发行股本，扩展至VR、STEAM教育和数字娱乐领域[35][39] - UFO集团在2021年5月27日至6月30日期间为公司贡献收入，包括VR产品贸易及服务约79万港元、STEAM教育服务约9,000港元、游戏产品贸易约1,470万港元[36][39] - 公司通过收购优孚奥集团引入VR、增强现实及人工智能技术，计划应用于“现代教育”及“现代小学士”品牌下的业务，以突破地域和时间限制[106][111] - 公司预计优孚奥集团将带来互补效应，尤其是在新的学习模式及业务多元化方面[107][112] - 公司于2021年4月30日以19,200,000港元收购了UFO Interactive Group Limited的60%已发行股本[136] - 卖方承诺UFO集团在2021年4月1日至2024年6月30日期间的税前利润总额将不少于16,000,000港元[138] 风险管理与合规 - 公司依赖导师提供补习服务，导师服务合约到期后可能不会续约，影响业务稳定性[175][177] - 公司将继续寻找新优质导师加入，以减少对现有导师收益的集中度[175][177] - 公司业务面临的主要风险包括人才搜寻风险，影响导师资源的稳定性[175][177] - 公司租用教育中心提供补习服务，续租合理价格对业务稳定发展至关重要，若无法续租或找到合适新地点，业务可能受到不利影响[183][184] - 私人辅导行业竞争激烈，学生人数减少和小型补习中心增加加剧市场竞争，公司面临主要课程和教育中心地理位置的重大竞争[185][186] - 公司高度重视知识产权保护，违反相关法律可能导致诉讼风险，影响财务状况和品牌形象[187][188] - 2019冠状病毒病爆发严重影响公司运营环境，学生无法到教育中心上课，若发现感染病例将导致业务中断[191][192] - 公司致力于环境可持续发展，通过推广明智用电和资源使用、实施绿色办公室措施来减少能源消耗[194][197] - 公司持续审查环保措施，将环境、健康及安全管理和合规考虑纳入运营过程，与员工和业务伙伴保持沟通[195][198] - 公司意识到遵守监管要求的重要性，采取持续审阅新法律法规、制定内部监控程序和员工培训等措施降低不合规风险[200] 公司治理与人事 - 公司董事及高级管理层在会计、金融、证券合规等领域拥有丰富经验[161][162][163][164][165][166] - 公司独立非执行董事在内部监控、企业融资管理、证券合规等领域有专长[161][162][164][165] - 公司财务总监及公司秘书在财务咨询服务方面拥有超过19年经验[163][166] - 公司截至2021年6月30日的员工总数为124人，较2020年同期的136人减少了8.8%[130] 其他 - 公司主要业务为投资控股，主要附属公司的业务详情载于综合财务报表附注43[171][173] - 公司年度报告及经审核综合财务报表涵盖截至2021年6月30日的财务表现[170][172] - 公司业务回顾及财务表现分析载于年报的“管理层讨论及分析”部分[174][176] - 公司于2018年9月7日以48,000,000港元出售了一笔贷款，该贷款包括未偿还本金及累计利息约54,480,000港元[144] - 截至2021年6月30日，公司未偿还的第三期贷款余额为8,000,000港元，占公司总资产的比例不超过8%[150] - 公司截至2021年6月30日没有其他重大投资或资本资产的计划[151] - 公司收入及开支主要以港元结算，外汇风险影响极低[127]

公司基本信息 - 公司于2011年1月26日在开曼群岛注册成立，2015年5月7日在百慕达存续，股份自2011年7月4日在港交所主板上市[37][40] - 公司为投资控股公司，主要附属公司从事私人教育服务、证券投资及借贷业务[38][40] 财务报表编制基础 - 简明综合财务报表按历史成本基准编制，部分金融工具按公平值计量[44][46] - 公司首次应用2020年1月1日或之后生效的新订及经修订香港财务报告准则[45][46] - 除特定情况外，采用新订及经修订香港财务报告准则对集团财务表现及状况无重大影响[47][48] - 公司未提早应用已颁布但尚未生效的新订及经修订香港财务报告准则，采用这些准则预计不会对综合财务报表产生重大影响[51][52] - 公司正评估新准则、诠释及修订于首次应用期间预计产生的影响[52] 收入情况 - 截至2020年12月31日止六个月，公司收入约1365万港元，较2019年同期约4649万港元减少约70.63%[11][13] - 2020年提供私人教育服务收入为1131.6万港元，2019年为4451.6万港元[20] - 2020年贷款利息收入为233.5万港元，2019年为196.9万港元[20] - 2020年其他收入、收益及亏损净额为1728.1万港元，2019年为157.7万港元[20] - 截至2020年12月31日止六个月，公司提供私人教育服务收入为1.1316亿港元，借贷收入为233.5万港元，总计收入为1.3651亿港元[61] - 截至2019年12月31日止六个月，公司提供私人教育服务收入为4.4516亿港元，借贷收入为196.9万港元，总计收入为4.6485亿港元[68] - 2020年12月31日止六个月公司总收入为1.37亿港元，较2019年的4.65亿港元大幅下降[92] - 2020年政府补助金为592.7万港元，而2019年无此项收入[95] - 中学补习服务2020年收入为101.7万港元，2019年为2006.3万港元[92] - 小学辅导服务、展艺课程及应试课程2020年收入为770.4万港元，2019年为1039.4万港元[92] - 期内，中学补习服务收入约102万港元，较2019年同期大幅减少约94.93%[172] - 英语培训及应试课程本期收入约6.3万港元，2019年约为163万港元[177][179] - 直营教育中心课程报名人次跌至约5500名，2019年约为7400名，收入约770万港元，较2019年同期减少约25.88%[182][185] - 特许经营中心为公司贡献的收入减少至约179万港元，2019年约为325万港元，较去年同期减少约44.80%[182][185] - 舞蹈教学服务本期收入约74万港元，较2019年同期减少约91.95%[189][190] 盈利情况 - 截至2020年12月31日止六个月，公司录得溢利约372万港元，2019年同期亏损约3532万港元[11][14] - 2020年下半年公司拥有人应占溢利为3732千港元，2019年同期亏损35321千港元[22] - 2020年下半年每股基本及摊薄盈利均为0.01港元，2019年同期每股亏损0.06港元[22] - 截至2020年12月31日止六个月，公司提供私人教育服务业绩亏损181.7万港元，投资证券业绩亏损200.6万港元，借贷业绩盈利208.9万港元，总计业绩亏损173.4万港元[61] - 截至2020年12月31日止六个月，公司除税前溢利为370.6万港元[61] - 截至2019年12月31日止六个月，公司提供私人教育服务业绩亏损2160万港元，投资证券业绩亏损967.9万港元，借贷业绩盈利195.7万港元，总计业绩亏损2939.6万港元[69] - 截至2019年12月31日止六个月，公司除税前亏损为3534万港元[73] - 2020年12月31日止六个月公司拥有人应占溢利为373.2万港元，2019年同期亏损3532.1万港元[115] 成本费用情况 - 2020年员工成本为1224万港元，2019年为2464.6万港元[20] - 2020年导师承包费为105.8万港元，2019年为848.7万港元[20] - 2020年租赁付款为34.1万港元，2019年为785.3万港元[20] - 截至2020年12月31日止六个月，资本添置及无形资产的摊销成本总计为 - 450千港元[86] - 截至2020年12月31日止六个月，自有物业、厂房及设备的折旧费用总计为 - 1,378千港元[86] - 截至2020年12月31日止六个月，使用权资产的折旧费用总计为 - 2,946千港元[86] - 截至2020年12月31日止六个月，按公平值计入损益的金融资产之公平值变动为 - 2,646千港元[86] - 截至2020年12月31日止六个月，拨回其他应收贷款减值亏损为10,980千港元[86] - 2020年财务费用为58.6万港元，较2019年的138.3万港元有所下降[102] - 2020年员工成本总额为1224万港元，较2019年的2464.6万港元减少[105] - 2020年其他营运开支总额为452.7万港元，较2019年的1259.9万港元降低[105] - 2020年拨回其他应收贷款减值亏损1098万港元，2019年无此项[95] 资产情况 - 截至2020年12月31日，公司流动比率为7.77倍，资本负债比率为13.39%[12][15] - 截至2020年12月31日，物业、厂房及设备为3322千港元，较6月30日的4786千港元有所减少[24] - 截至2020年12月31日，贸易及其他应收款项为5505千港元，较6月30日的12779千港元减少[24] - 截至2020年12月31日，应收贷款为58355千港元，较6月30日的36250千港元增加[24] - 截至2020年12月31日，流动负债为16560千港元，较6月30日的38716千港元减少[24] - 截至2020年12月31日，流动净资产为112112千港元，较6月30日的77163千港元增加[24] - 截至2020年12月31日，非流动负债为5332千港元，较6月30日的3811千港元增加[26] - 截至2020年12月31日，资产净值为141092千港元，较6月30日的107949千港元增加[26] - 截至2020年12月31日，公司拥有人应占权益为141017千港元，较6月30日的107864千港元增加[26] - 截至2021年某时间，提供私人教育服务、投资证券、借贷的分部资产分别为20,692千港元、46,083千港元、59,824千港元，总计126,599千港元[77] - 截至2020年6月30日，提供私人教育服务、投资证券、借贷的分部资产分别为25,624千港元、49,171千港元、36,940千港元，总计111,735千港元[80] - 截至2020年12月31日，按公平值計入損益之金融資產為45,691千港元，较2020年6月30日的48,548千港元有所下降[136] - 2020年12月31日贸易及其他应收款项（列入流动资产）为550.5万港元，6月30日为1277.9万港元[120] - 2020年12月31日应收贷款为6492.9万港元，减值亏损657.4万港元，净额5835.5万港元；6月30日应收贷款为4282.4万港元，减值亏损657.4万港元，净额3625万港元[131] - 2020年12月31日所有应收贷款均于未来十二个月内到期，年利率介乎10% - 12%，6月30日年利率介乎9% - 10.5%[132][134] - 2020年12月31日应收贷款2325万港元以借款人资产抵押作担保，6月30日所有应收贷款均无抵押[132][134] - 2020年12月31日其他應付款項及應計費用為7,083千港元，较2020年6月30日的15,470千港元减少[142] - 截至2020年12月31日，集团无尚未偿还的其他借款，2020年6月30日其他借款本金为7800万港元，年利率12%，已于2020年8月17日全额偿还[143][144] - 2020年12月31日法定股本为300,000千港元，已发行及缴足股本为29,054千港元，较2019年7月1日和2020年6月30日的27,379千港元增加[147] - 非上市股本权益约12,429,000港元，市账率为1.17倍，缺乏市场流通性折让为9.6% [154] - 暂停买卖上市股本证券约29,396,000港元，暂停买卖期间可比上市公司的股价变动为 -50.52%至38.01%，缺乏市场流通性折让为35%，公司特定退市风险折让为10% [154] - 截至2020年12月31日，按公平值计量的金融资产总计58120千港元，较2020年6月30日的60977千港元有所下降[157] - 截至2020年12月31日，公司拥有按公平值计入损益的金融资产约4569万港元[192][193] - 截至2020年12月31日，按公平值计入损益的金融资产组合内，其他上市股份公平值为1629.5万港元，占集团未经审核总资产的10.00%[197] - 截至2020年12月31日，按公平值计入损益的金融资产总计公平值为4569.1万港元，占集团未经审核总资产的28.03%[197] - 其他上市股份包括6家联交所主板和5家联交所GEM上市的公司股份，各项投资不超集团2020年12月31日未经审核总资产的5%[197][198] 现金流情况 - 截至2020年12月31日止六个月，经营活动所用现金净额为23,971千港元，2019年同期为19,769千港元[34] - 截至2020年12月31日止六个月，投资活动所得现金净额为22,821千港元，2019年同期为20,390千港元[34] - 截至2020年12月31日止六个月，融资活动所得现金净额为14,038千港元，2019年同期为 - 969千港元[34] - 截至2020年12月31日止六个月，现金及现金等价物增加净额为12,888千港元，2019年同期为 - 348千港元[34] 股息分配 - 董事会不建议就截至2020年12月31日止六个月派发中期股息，2019年同期也无[12][16] - 董事会不建议就2020年12月31日止六个月派付中期股息，2019年同期亦无[116][118] 经营分部情况 - 公司经营及报告分部包括提供私人教育服务、投资证券、借贷，未符合量化标准的其他经营分部合并为“其他”[57] - 首席经营决策者以经营溢利计量评估分部业绩，其他借款利息、应占合营公司业绩、未分配公司收入及开支不纳入经营分部业绩计算[73] 地区业务情况 - 集团于特定期间来自香港以外地区业务的资产、收入及业绩少于集团该期间总资产、收入及业绩的10%[88] 税务情况 - 2020年和2019年所得税抵免均为1.6万港元[112] - 香港利得税按估计应课税溢利的16.5%计算[112] 股份相关情况 - 2020年12月31日止六个月计算每股基本及摊薄盈利的普通股加权平均数为573060010股，2019年同期为547570880股[115] 管理人员薪酬情况 - 2020年下半年，主要管理人员基本薪金、花红及津贴和退休福利计划供款总计227千港元，较2019年同期的536千港元大幅减少[167] 教育业务运营情况 - 2020/2021学年首几个月，教育局政策使学生2020年7月1日起仅有67天可参加面授课程[171] - 期内，在线课程与面授课程的报名数量比例约为80:20[172] - 截至2020年12月31日，公司以“现代教育”品牌运营1个学习中心[173] - 中学补习服务分部本期收入约102万港元，较2019年同期大幅减少约94.93%，网课与实体课报名人次比率约为80比20[175] - 截至2020年12月31日，公司以“现代教育”品牌经营1间学习中心，以“