财务数据关键指标变化 - 截至2024年12月31日止六个月，公司收入为307,757千港元，较截至2023年6月30日止六个月的197,513千港元增长55.8%[4] - 同期毛利为25,205千港元，较上一时期的16,339千港元增长54.2%[4] - 除税前亏损为27,268千港元，较上一时期的36,835千港元减少26.0%[4] - 期内亏损为27,268千港元，较上一时期的36,835千港元减少26.0%[4] - 期内其他全面开支总额为2,021千港元，较上一时期的2,510千港元减少19.5%[6] - 期内全面开支总额为29,289千港元，较上一时期的39,345千港元减少25.5%[6] - 截至2024年12月31日，非流动资产总值为59,857千港元，较2024年6月30日的67,511千港元减少11.3%[10] - 截至2024年12月31日，流动资产总值为316,667千港元，较2024年6月30日的296,745千港元增长6.7%[10] - 截至2024年12月31日，流动负债总值为375,452千港元，较2024年6月30日的331,308千港元增长13.3%[10] - 截至2024年12月31日，净流动负债值为58,785千港元，较2024年6月30日的34,563千港元增加70.1%[10] - 截至2024年12月31日，其他应付款及预提费用为2,655千港元，较6月30日的3,031千港元有所下降[11] - 截至2024年12月31日，银行及其他计息借款为9,541千港元，6月30日为6,957千港元[11] - 截至2024年12月31日，租赁负债为1,542千港元，较6月30日的6,337千港元大幅减少[11] - 截至2024年12月31日，非流动负债总值为31,759千港元，6月30日为34,346千港元[11] - 截至2024年12月31日，净负债值为(30,687)千港元，6月30日为(1,398)千港元[11] - 截至2024年12月31日，公司拥有人应占权益为(26,154)千港元，6月30日为2,176千港元[11] - 2024年7月1日至12月31日期间亏损为27,268千港元，其中公司拥有人应占亏损26,256千港元，非控股权益亏损1,012千港元[13] - 2024年7月1日至12月31日，按公允值计入其他全面收入之金融资产的公允值损失为990千港元[13] - 2024年7月1日至12月31日，换算海外业务的汇兑差额为(1,031)千港元，其中公司拥有人应占(1,084)千港元，非控股权益收益53千港元[13] - 2024年7月1日至12月31日，期内全面支出总额为29,289千港元，其中公司拥有人应占28,330千港元，非控股权益959千港元[13] - 2023年1月1日公司股本为3205千港元，股本溢价为572325千港元，累计亏损为982679千港元[15] - 2023年上半年公司期内亏损36294千港元，全面支出总额39345千港元[15] - 可转换债券转换时发行股票使权益增加141094千港元，新股发行使权益增加15000千港元[15] - 2023年6月30日公司股本为4465千港元，股本溢价为963489千港元，累计亏损为1018973千港元[15] - 2024年截至12月31日止六个月经营活动产生净现金流4705千港元，2023年截至6月30日止六个月为11786千港元[16] - 2024年截至12月31日止六个月投资活动使用净现金流量18230千港元，2023年截至6月30日止六个月为21023千港元[16] - 2024年截至12月31日止六个月融资活动使用净现金流量6234千港元，2023年截至6月30日止六个月产生9596千港元[16] - 2024年现金及现金等价物净减少19759千港元，2023年净增加359千港元[16] - 2024年期初现金及现金等价物为139438千港元，期末为118981千港元[16] - 截至2024年12月31日，公司净亏损约2726.8万港元，净负债约3068.7万港元[28][31] - 截至2024年12月31日止六个月，公司总营收307,757千港元，除税前亏损27,268千港元[43] - 截至2023年6月30日止六个月，公司总营收197,513千港元，除税前亏损36,835千港元[48] - 2024年下半年较2023年上半年营收增长55.82%，除税前亏损收窄25.97%[43][48] - 2024年下半年碳信用资产销售1,226千港元，较2023年上半年的154千港元增长696.10%[50] - 2024年下半年提供碳中和咨询及碳规划服务1,513千港元，较2023年上半年的3,183千港元下降52.47%[50] - 2024年下半年废弃电池交易12,211千港元，2023年上半年无此项收入[50] - 2024年下半年绿色信贷数字技术服务5,341千港元，2023年上半年无此项收入[50] - 2024年下半年其他收入及收益2,774千港元，较2023年上半年的934千港元增长197.00%[53] - 截至2024年12月31日和2023年6月30日，租赁负债利息分别为334千港元和685千港元，银行及其他借款利息分别为171千港元和28千港元，承兑票据利息分别为1,676千港元和1,292千港元，可换股债券推算利息分别为12,671千港元和21,079千港元[59] - 截至2024年12月31日和2023年6月30日，已售存货成本分别为12,211千港元和621千港元，服务收入成本分别为270,341千港元和180,553千港元[61] - 截至2024年12月31日和2023年6月30日，员工福利支出（不含董事及首席执行官薪酬）分别为14,424千港元和17,696千港元，董事薪酬分别为1,086千港元和2,342千港元[61] - 截至2024年12月31日和2023年6月30日，其他应收款减值损失净值分别为18千港元和105千港元，合约资产减值亏损冲回分别为0千港元和 - 474千港元[61] - 截至2024年12月31日和2023年6月30日，机器设备折旧分别为631千港元和493千港元，使用权资产折旧分别为3,862千港元和4,977千港元[61] - 截至2024年12月31日和2023年6月30日，公司拥有人应占亏损分别为26,256,000港元和36,294,000港元[64][68][73] - 截至2024年12月31日和2023年6月30日，已发行普通股加权平均数分别为535,800,000股和364,887,000股[64][68][73] - 截至2024年12月31日，机器及设备账面净值为4009千港元，较2024年7月1日的4543千港元有所下降[75] - 截至2024年12月31日，上市投资公允值为1660千港元，较2024年6月30日的2650千港元减少[78] - 截至2024年12月31日，合同资产总额为89147千港元，较2024年6月30日的70471千港元增加[82] - 截至2024年12月31日，应收账款账面值为20710千港元，较2024年6月30日的20635千港元略有增加[89] - 2024年12月31日，三个月内应收账款为20185千港元，较2024年6月30日的20053千港元增加[93] - 2024年12月31日，四至六个月应收账款为96千港元，较2024年6月30日的12千港元增加[93] - 2024年12月31日，超过六个月应收账款为429千港元，较2024年6月30日的570千港元减少[93] - 截至2024年12月31日和6月30日，应收账款减值亏损拨备均为1436千港元[89][94] - 截至2024年12月31日，一年内合约资产为76514千港元，一年后为12633千港元；2024年6月30日，一年内为68390千港元，一年后为2081千港元[86] - 2023年1月1日至2024年6月30日，因收购子公司使机器及设备账面净值增加1970千港元[75] - 截至2024年12月31日，集团取得四个中港车牌牌照，法定有效期1至2年可低成本续期，账面价值为4614千港元[97] - 2024年12月31日商誉期末值为41431千港元，较期初41816千港元减少385千港元；6月30日值为41816千港元，自收购附属公司产生48248千港元，期内减值4993千港元，汇兑调整1439千港元[101] - 2024年12月31日应付账款为54407千港元，其中三个月内51174千港元、四至六个月884千港元、超过六个月2349千港元；6月30日为54683千港元[104] - 2024年12月31日应付账款中应付保留款项为16526000港元，6月30日为15696000港元[104] - 2024年12月31日计息其他借款即期无抵押其他借贷为59635千港元，较6月30日的62659千港元减少；非即期1年后及2年内为9541千港元，较6月30日的6957千港元增加，总计69176千港元，较6月30日的69616千港元减少[109] - 截至2024年12月31日，可换股债券负债部分为90366千港元、权益部分为91578千港元，总计181944千港元；截至2023年1月1日分别为177544千港元、327908千港元、505452千港元[112] - 2024年12月31日，可换股债券账面价值为1.81944亿港元，较6月30日的1.69273亿港元有所增加，其中9157.8万港元确认为权益，9036.6万港元确认为流动负债[123][126] - 截至2024年12月31日期间，可换股债券推算利息为1267.1万港元，较截至6月30日止18个月的4124.5万港元减少，其中1212.6万港元与敏将持有的可换股债券有关[124][126] - 2024年12月31日期末，无可换股债券获得转换，可换股债券未偿还本金为9300万港元[125][127] - 2024年12月31日，第一票据账面价值为1609.9万港元，确认为非流动负债[139][141] - 2024年12月31日和6月30日，公司授权股本为100亿股每股面值0.01港元的普通股，对应金额10亿港元（2022年为5亿股）[145] - 2024年1月1日已发行及缴足股本为535.8万港元（2024年6月30日为320.5万港元）[145] - 2024年12月31日，集团就履约保证金向银行提供的担保为1798.4万港元（2024年6月30日为1677.7万港元）[156][158] - 2024年上半年公司综合收入约3.078亿港元，2023年6月30日约为1.975亿港元[160][163] - 2024年上半年公司毛利约为2520万港元，2023年6月30日约为1630万港元[160][163] - 2024年上半年公司拥有人应占亏损约2630万港元，2023年6月30日约为3630万港元，亏损减少主要因可换股债券估算利息减少840万港元[161][164] - 2024年上半年每股基本及摊薄亏损均为4.9港仙，2023年6月30日为9.9港仙[162][164] - 截至2024年12月31日公司碳信用资产为1420万港元，2023年6月30日为1070万港元[162][164] - 报告期内公司碳信用资产公允价值损失约170万港元，2023年6月30日公允价值收益约180万港元[162][16

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年12月31日止六个月，公司收入为307,757千港元，较截至2023年6月30日止六个月的197,513千港元增长55.8%[4] - 同期毛利为25,205千港元，较上一时期的16,339千港元增长54.2%[4] - 除税前亏损为27,268千港元，较上一时期的36,835千港元减少26.0%[4] - 期内亏损为27,268千港元，较上一时期的36,835千港元减少26.0%[4] - 截至2024年12月31日，每股基本及摊薄亏损均为4.9港仙，较上一时期的9.9港仙减少50.5%[7] - 截至2023年1月1日，公司股东权益亏绌49,769千港元，截至2023年6月30日为66,364千港元[15] - 截至2024年12月31日和2023年6月30日止六个月，经营活动产生的净现金流分别为4,705千港元和11,786千港元[17] - 截至2024年12月31日和2023年6月30日止六个月，投资活动产生的净现金流分别为 - 18,230千港元和 - 21,023千港元[17] - 截至2024年12月31日和2023年6月30日止六个月，融资活动产生的净现金流分别为 - 6,234千港元和9,596千港元[17] - 截至2024年12月31日和2023年6月30日，现金及现金等价物净额分别减少19,759千港元和增加359千港元[17] - 截至2024年12月31日和2023年6月30日，期初现金及现金等价物分别为139,438千港元和76,117千港元[17] - 截至2024年12月31日和2023年6月30日，期末现金及现金等价物分别为118,981千港元和76,595千港元[17] - 截至2024年12月31日，集团录得净亏损约27,268,000港元，净负债约30,687,000港元[24] - 截至2024年12月31日止六个月，公司来自客户合同的总收入为307757千港元，较2023年6月30日止六个月的197513千港元增长55.8%[29][30][33][34] - 截至2024年12月31日止六个月，公司除税前亏损为27268千港元，较2023年6月30日止六个月的36835千港元减少25.97%[29][30] - 截至2024年12月31日止六个月，公司财务成本为14852千港元，较2023年6月30日止六个月的23084千港元减少35.66%[37] - 截至2024年12月31日止六个月，公司其他收入及收益为2774千港元，较2023年6月30日止六个月的934千港元增长197%[35] - 截至2024年12月31日止六个月，公司拥有人应占期内综合亏损2625.6万港元，2023年6月30日为3629.4万港元；期内已发行普通股加权平均数为5.358亿股，2023年6月30日为3.64887亿股[44] - 2024年上半年集团综合收入约3.078亿港元，较2023年6月30日的约1.975亿港元增长[66] - 2024年上半年集团毛利约2520万港元，较2023年6月30日的约1630万港元增加[66] - 截至2024年12月31日止六个月，公司拥有人应占亏损约2630万港元，较2023年6月30日的约3630万港元减少[67] - 截至2024年12月31日止六个月，每股基本及摊薄亏损均为4.9港仙，较2023年6月30日的9.9港仙减少[67] - 截至2024年12月31日止六个月，集团综合收益约1420万港元，较2023年6月30日的约1070万港元增加[67] - 2024年12月31日集团流动负债净额及负债净额分别为5880万港元及3070万港元，2024年6月30日流动资产净值及负债净额分别为1.241亿港元及4970万港元[86] - 2024年12月31日，集团于香港及内地拥有约301名员工，2023年6月30日约321名[95] 公司资产负债数据关键指标变化 - 截至2024年12月31日，非流动资产总值为59,857千港元，较2024年6月30日的67,511千港元减少11.3%[9] - 截至2024年12月31日，流动资产总值为316,667千港元，较2024年6月30日的296,745千港元增长6.7%[9] - 截至2024年12月31日，流动负债总值为375,452千港元，较2024年6月30日的331,308千港元增长13.3%[9] - 截至2024年12月31日，净流动负债值为58,785千港元，较2024年6月30日的34,563千港元增长70.1%[9] - 截至2024年12月31日，净负债值为30,687千港元，较2024年6月30日的1,398千港元增长2095.0%[10] - 截至2024年12月31日，合约资产总额8914.7万港元，2024年6月30日为7047.1万港元；其中一年内收回或结算的合约资产为7651.4万港元，一年后为1263.3万港元[48] - 截至2024年12月31日，应收账款余额2214.6万港元，减值损失拨备143.6万港元，扣除拨备后为2071万港元；2024年6月30日余额2207.1万港元，减值损失拨备143.6万港元，扣除拨备后为2063.5万港元[51] - 截至2024年12月31日，应付账款总额5440.7万港元，2024年6月30日为5468.3万港元；其中应付保留款项为1652.6万港元，2024年6月30日为1569.6万港元[53] - 截至2024年12月31日，可换股债券负债部分为9036.6万港元，权益部分为9157.8万港元，总计1.81944亿港元；截至2024年7月1日，负债部分为7769.5万港元，权益部分为9157.8万港元，总计1.69273亿港元[55] - 2024年12月31日可换股债券账面价值为1.80944亿港元，较2024年6月30日的1.69273亿港元有所增加[58] - 截至2024年12月31日，可换股债券推算利息为1267.1万港元，较截至2024年6月30日止十八个月的4124.5万港元减少[58] - 2024年12月31日可换股债券未偿还本金为9300万港元，与2023年6月30日持平[59] - 2024年12月31日第一票据账面价值为1609.9万港元，与2024年6月30日相同[61][63] - 2024年12月31日集团就给予若干合约客户之履约保证金而向若干银行提供的担保为1798.4万港元，较2024年6月30日的1677.7万港元增加[69] - 截至2024年12月31日，可换股债券未赎回本金为9300万港元，行使兑换权后最多可发行及配发4650万股股份[88] - 截至2024年12月31日，承兑票据账面价值约1610万港元，2023年6月30日约1610万港元，确认为非流动负债[90] - 2024年12月31日，集团并无任何重大投资或资本资产[91] - 2024年12月31日，集团概无任何资产抵押，2023年6月30日也无[92] 公司各业务线数据关键指标变化 - 截至2024年12月31日止六个月，公司碳信用资产销售为1226千港元，较2023年6月30日止六个月的154千港元增长696.1%[33] - 截至2024年12月31日止六个月，公司提供碳中和咨询及碳规划服务为1513千港元，较2023年6月30日止六个月的3183千港元减少52.47%[33] - 截至2024年12月31日止六个月，公司废弃电池交易为12211千港元，2023年6月30日止六个月无此项收入[33] - 截至2024年12月31日止六个月，公司绿色信贷数字技术服务为5341千港元，2023年6月30日止六个月无此项收入[33] - 截至2024年上半年，全球碳中和业务收入约270万港元，2023年6月30日约330万港元；分部亏损约1530万港元，2023年6月30日约1560万港元；2024年12月31日止六个月碳信用资产公允价值损失约170万港元[70] - 土木工程及建筑业务本期收入2.875亿港元，2023年6月30日为1.942亿港元；毛利2120万港元，2023年6月30日为1360万港元，毛利率7.4%，2023年6月30日为7.0%[80] - 2024年12月31日，正在进行的实质性专案合同总额和未偿总值分别为3.98亿港元和1.26亿港元，2024年6月30日分别为3.71亿港元和4900万港元[80] 公司业务发展与运营情况 - 集团主要业务包括全球碳中和业务、土木工程及建造业务、绿色数字科技业务和电池梯次利用业务[22] - 碳资产经营管理领域形成领先的碳资产开发及经营管理一体化业务模式，公司大力拓展该业务[71] - 公司利用收购的中碳绿信科技升级基础设施为“绿色信用链”，打造“双碳数字化管控平台”，集成24种方法学[72] - “双碳数字化管控平台”上线提高公司多领域业务能力，参与河南省济源市公共资源交易中心政府采购招标并中标[74] - 报告期公司旗下寻锂网上线运行，2.0版本扩大服务范围并启动寻锂合伙人招募计划[75] - 报告期公司利用收购的河南再亮平台拓展旧电池梯次利用业务，与多家头部企业合作，构建完整产业链[76] - 公司旗下东方易电推出“以旧换新”+“以换代充”+“终身质保电池”服务模式，提供闭环解决方案[77] - 尽管面临疫情和经济下滑挑战，土木工程和建筑业务仍取得稳定业绩[79] - 土木工程和建筑业务重视保护古树、生物多样性和环境，环境管理体系获ISO 14001认证[79] - 土木工程和建筑业务为独立第三方客户提供高附加值服务，签订的合同针对香港特区部门、公用事业公司和私人组织[79] - 集团获授2份新重大合约，为公营房屋发展工程第十三期前期土木工程以及湖景邨及水边围邨土木工程改善工程[80] 公司税务相关情况 - 符合高新技术企业资格或享有西部大开发所得税优惠政策的中国子公司可享有15%的中国企业所得税税率，其他中国子公司的税率为25%[41] 公司账款结算情况 - 应收账款付款期一般为三十日，应付账款一般于七至一百二十日内结算，应付保留款项一般于两至三年内结算[50][53][54] 可换股债券相关情况 - 2016年2月4日，公司向巧能环球发行本金总额3.9亿港元的零息可换股债券，可按初步换股价每股2港元兑换为1.95亿股普通股[55] - 2018年3月13日，公司将可换股债券到期日由2018年2月4日延长至2020年2月4日；2019年11月8日，到期日再延长至2025年2月4日[57] - 因可换股债券延长，2020年1月14日重新估值，负债及权益部分分别注销3.02173亿港元及846.1万港元[57] - 2020年2月3日，巧能环球将可换股债券转让给LEGH；2020年10月7日，LEGH又将全部可换股债券转让给巧能环球[57] - 可换股债券持有人同意在公司有相当财务能力前，不要求偿还约8900万港元的可换股债券[25] 公司治理与合规情况 - 截至2024年12月31日的六个月期间，公司已采纳上市规则附录C1所载企业管治守则[97] - 公司已采纳有关董事证券交易的行为守则，董事截至2024年12月31日止六个月遵守标准守则[98] - 截至2024年12月31日止六个月，公司或附属公司无买卖或赎回公司上市证券[99] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，已与管理层审阅集团会计原则及政策等事项[100] 公司人员架构情况 - 公告发布日期，执行董事为钟国兴、邸灵、鲁向勇先生[102] - 公告发布日期，非执行董事为耿志远先生（王光祖先生为其替任）[102] - 公告发布日期，独立非执行董事为曹明、汪家驷、乔艳琳女士[102] 财务数据比较说明 - 集团已将财务年度截止日期从12月31日改为6月30日，比较数据并非完全可比[21]

公司业务概述 - 公司主要业务为投资控股[6] - 公司将财年结束日期从12月31日更改为6月30日[6] - 公司鼓励环保措施，如使用再生纸和减少能源消耗[6] - 公司网站为www.carbonneutral.com.hk[4] - 公司于2024年6月30日无可供分派予股东的储备[20] - 公司于本期間無作出慈善捐款，2022年度慈善捐款为890,000港元[20] - 公司章程或开曼群岛法例均不设优先购买权条文[25] - 公司于本期間的物業、機器及設備變動詳情載於綜合財務報表附註的附註15[16] - 公司于結算日之貸款及借款詳情載於綜合財務報表附註的附註27[17] - 公司于2024年6月30日无重大投资或资本资产[71] - 公司于2024年6月30日无资产抵押[71] - 公司于2024年6月30日的流动负债净额为3,460万港元，负债净额为140万港元，与2022年12月31日相比，流动资产净额减少1.587亿港元，负债净额减少4,830万港元[130][134] - 公司于2023年10月11日将法定股本从500万港元增加至1亿港元，增设95亿股股份[131][135] - 公司于2023年4月4日与周周女士签订认购协议，以每股2.50港元的价格认购600万股股份，所得款项净额为1,500万港元[131][132][133][135][136] - 公司于2023年10月12日与粤商国际证券有限公司签订配售协议，以每股0.4港元的价格配售8,930万股股份，所得款项净额为3,460万港元[138][139][140][141][142] - 公司于2023年4月26日和5月5日分别发行和配发8,000万股和4,000万股新股份，作为可转换债券的部分转换，转换价格为每股2.00港元[144][143] - 公司已将配售所得款项净额3,460万港元用于向承包商支付预付款项，用于20多个园区的勘探、可行性研究、采购安装和调试工作[140][142] - 公司已将认购所得款项净额1,500万港元用于一般营运资金[132][133][136] - 公司于2024年1月26日宣布对中国生态环境发展有限公司的收购已被搁置，没有继续进行[160] - 公司于报告期后及直至报告日期，并无任何重大事项[169] 财务表现 - 本期間未派付任何末期股息[6] - 本期間最大客户占集团总收入的约30.0%，前五大客户占约89.9%[11] - 最大客户占公司总收入约30.0%，五大客户占公司总收入约89.9%[1] - 五大供应商占公司总销售成本约59.5%，最大供应商占公司总销售成本约22.1%[14] - 公司于2023年1月1日至2024年6月30日期间录得综合收入约9.591亿港元，较2022年同期的7.093亿港元增长35.2%[80] - 收入增长主要由绿信数字技术业务增加2.975亿港元收入，抵消了碳信用资产销售减少2.050亿港元[80] - 土木工程及建造业务收入增加31.5%，少于按期比例增加50%[80] - 公司于期间内的毛利约为4,990万港元，较2022年同期的4,250万港元增加17.4%[80] - 行政及销售费用增加19.0%至1.023亿港元，主要由于公司严格控制营运成本[81] - 公司财务费用为7260万港元，较2022年增加1320万港元或22.3%[85][89] - 公司期内亏损为1.373亿港元，较2022年减少6170万港元或31.0%[86][89] - 土木工程及建造业务的毛利为4,500万港元，毛利率为6.8%，同比增长1.6个百分点[104] - 截至2024年6月30日，公司有11个重大在建项目，其中2个为楼宇建造及保養项目，合約總金額及未付總金額分别为3.710亿港元及4,900万港元[104] - 公司于2024年6月30日有开土木工程及建造业务的重大手头合约，包括葵芳村土木工程改善工程49百万港元和北区地政总署斜坡升级/改善工程158百万港元[173] 股东及股权结构 - 公司已发行股本为535,800,000股[36][38] - 郎露先生持有1,500,000股，占公司权益0.28%[35] - 敏将有限公司持有89,470,000股普通股和44,500,000股相关股份，占公司权益23.09%[44] - 中国生态产业投资基金有限公司持有40,000,000股普通股，占公司权益7.47%[44] - 沙涛先生通过受控法团持有129,470,000股普通股和44,500,000股相关股份，占公司权益30.00%[44] - 陈丹娜女士（沙涛先生的配偶）持有129,470,000股普通股和44,500,000股相关股份，占公司权益30.00%[44] - Legit Aiming Limited持有70,000,000股普通股，占公司权益13.06%[44] - Youth Force Asia Ltd.持有51,700,000股普通股，占公司权益9.65%[44] - 除上述披露外，于2024年6月30日，董事或主要行政人员无其他须记录的股份或相关股份的权益或淡仓[37][47] - 公司已发行股本为535,800,000股，若计及可换股债券相关股份，则为580,300,000股[50] - 截至2024年6月30日，公司已发行股份总数为535,800,000股[145][147] - 截至2024年6月30日，可换股债券的未偿还本金金额为93,000,000港元，转换所有未偿还可换股债券时发行的股票数目上限为46,500,000股[145][147] - 截至2024年6月30日，公司已悉数偿还第二票据及部分赎回第一票据，导致账面值为16,100,000港元，确认为非流动负债[146][147] 企业管治 - 本期間未发生重大违反或不遵守适用法律及法规的情况[7] - 公司未签订任何涉及集团整体或重要部分业务的管理合同[10] - 公司未签订任何股票挂钩协议，除了披露的股份期权计划和可转换债券[10] - 公司董事和高级管理人员享有适当的董事和高级职员责任保险[10] - 公司董事及高级职员已获妥当的董事及高级职员责任保险保障[1] - 公司于本期間無訂立或存在与公司整体或任何重要部分业务有关之管理及行政合约[1] - 公司于本期間概無訂立或存在股票掛鈎協議[1] - 公司未能满足上市规则第3.10(1)、3.10A和3.21条的要求，原因是独立非执行董事的辞职[63] - 公司已任命新的独立非执行董事以符合上市规则的要求[63] - 公司已遵守上市规则第14A章的披露规定[60] - 公司致力于维持高标准的企业管治，以保障股东利益并增强企业价值和问责性[63] - 公司所有业务部门允许客户信用支付，过去曾遇到贸易和其他应收款项支付延迟，部分信用损失已根据会计准则在财务报表中确认[157] - 公司面临流动性风险，截至2024年6月30日，录得负资产净值，尽管采取了一些措施筹集额外营运资金，但始终存在无法履行到期债务的风险[158] - 公司业务受到市场价格波动和市场需求变化的影响，原材料和外包服务价格波动可能导致生产成本、毛利和最终价格压力[150][154] - 全球碳中和业务面临行业风险，碳信用市场可能因供需变化和监管变化而波动，认证过程复杂，公司通过投资专业团队和利用经验来降低风险[151][154] - 区块链赋能的双碳经济中，绿信数字科技业务面临技术更新和市场竞争挑战，公司将加强技术迭代、优化市场策略、完善风控体系、强化信用管理，并积极拓展市场[152][155] - 土木工程及建造业务处于高度竞争行业，竞争可能加剧，新竞争对手可能进入现有市场，公司需成功应对现有和新竞争对手以维持业务规模和运营业绩[153][155] - 公司某些业务部门需遵守各种政策和法规，政策和法规变化可能影响业务发展，增加合规成本和减少商业机会[156] - 公司特别注重ESG风险，包括气候变化、能源效率、废物管理、社会投资、租户参与、负责任的供应链管理、道德与诚信、信息隐私、风险和危机管理等方面[159] 股份期权计划 - 公司于2016年3月24日通过的股份期权计划旨在激励或奖励为公司做出贡献或潜在贡献的参与者[47] - 根据计划，可发行的未行使购股权最高数目为20,000,000股，约占已发行股份的3.73%[53] - 每名合资格参与者在任何12个月期间内可获发行的股份最高数目为已发行股份的1%[54] - 购股权期为10年，但须符合提早终止的条款[55] - 购股权的行使价不得低于以下最高者：(i)授出购股权日期在香港联交所每日报价表所列的公司股份收市价；(ii)紧接要约日期前5个交易日在香港联交所所列的公司股份平均收市价；及(iii)公司股份的面值[58] - 计划将于2026年3月28日届满[59] 收购与投资 - 公司收购中碳绿信科技（深圳）有限公司73%股权，开发双碳数字化管控平台[93][95] - 公司通过植树造林和CCUS项目，目标实现1亿公吨的负碳排放[92][94] - 公司于2023年3月27日收购深圳市建信筑和科技有限公司73%股权，购买代价为19,686,000港元[162] - 公司于2024年3月18日完成收购河南再亮新能源再生有限公司60%股权，购买代价为30,000,000港元[162] - 公司完成现金收购河南再亮新能源再生有限公司60%股权[113] - 河南再亮新能源再生有限公司拥有全国仅52家的梯次利用牌照[113] - 公司正式发布“中和新能源”品牌的储能电池[113] - 公司开发了以区块链和人工智能等数字科技赋能新能源电池回收利用的线上线下一體化平台—寻锂网[113] 未来计划与战略 - 公司未来计划与启迪产业园合作，形成光伏、充电、储能、运营、管理一体化业务[79] - 公司利用河南再亮新能源再生有限公司入选工信部废旧电池综合利用白名单，积极开展废旧电池梯级利用和相关业务[79] - 公司利用区块链和人工智能技术开发寻锂网数据科技赋能新能源电池利用线上线下一体化平台[79] - 公司计划与啓迪科技城集团合作开发碳中和业务，推动“低碳科技产业园”的发展与运营[107] - 公司已委托绿山生态环境建设公司作为EPC总承包商，对啓迪二十多个园区进行勘探、可行研究、采购、安装、调试，目前已完成勘探以及前期部分设备订购[109] - 公司注册并运营东易电力平台，集成先进的换电管理、电动汽车控制和换电出行，提升电动汽车管理的精度和运营效率[110] - 公司全资子公司中国碳再生能源（深圳）有限公司完成对河南载量新能源再生有限公司60%股权的现金收购，该公司是中国工业和信息化部批准的锂电池回收白名单企业[112] - 公司在中国香港成立中和新能有限公司，并正式推出“中和新能源”品牌的储能电池[112] - 公司开发了名为Xunli.com的线上线下平台，利用区块链和人工智能技术赋能新能源电池的回收和再利用[112] - 公司与河南省济源市人民政府签订战略协议，致力于碳中和的发展[119] - 公司获得济源市双碳数字化管控平台和碳达峰发展实施方案编制项目的中标[119] - 公司与河南金马能源股份有限公司签订为期五年的“碳达峰及碳中和”数字服务协议[119] - 公司计划与相关机构合作尝试把碳资产证券化来实现交易解决库存的碳资产销售[125] - 公司将充分利用与河南的合作关系，深入开发河南的新能源业务板块[127] - 公司将增加对电池交换柜的投资和运营管理，首先在郑州、济源和洛阳推出，目标客户为外卖骑手、居民的两轮电动车和共享两轮电动车[127] - 公司计划在郑州、济源、洛阳三市加大换电柜的投入和运营管理，服务对象为外卖小哥、居民两轮电动车和共享两轮电动车[129] - 公司参与河南两轮电动车以旧换新业务，有望取得较大业务份额[129] - 公司巩固和推进与启迪集团的产业园区分布式光伏一体化业务[129] 员工与人力资源 - 截至2024年6月30日，公司拥有309名员工，员工福利总额约为1.084亿港元[168] - 公司薪酬政策定期检讨，参考市场条款、公司表现及个人资历及表现[168] - 公司提供或资助各种培训项目和课程，确保员工及时了解相关法律及规则[168] - 公司大部分资产及负债以港元及人民币计算，密切监视汇率变化并采取适当行动减低汇率风险[168] 董事及高管 - 钟国兴先生自2023年10月6日起担任执行董事，并于2024年4月12日被任命为主席[181] - 沙涛先生自2023年2月20日起担任执行董事，并负责领导集团[182] - 邸灵先生自2021年3月18日起担任执行董事，并于2024年4月12日被任命为行政总裁[186] - 陈丹娜女士自2021年11月18日起担任执行董事，并于2023年2月20日辞任执行董事及主席[187] - 陈歆瑋先生自2021年3月2日起担任执行董事，负责领导集团碳中和业务[188] - 陈歆瑋先生持有

财务数据 - 本集团自2023年1月1日起至2024年6月30日止期间的收入为959,084千港元[3] - 本集团自2023年1月1日起至2024年6月30日止期间的毛利为49,905千港元[3] - 本集团自2023年1月1日起至2024年6月30日止期间的研发成本为12,019千港元[3] - 本集团自2023年1月1日起至2024年6月30日止期间的行政及销售开支为102,279千港元[3] - 本集团自2023年1月1日起至2024年6月30日止期间的财务费用为72,647千港元[3] - 本集团自2023年1月1日起至2024年6月30日止期间的商誉减值为4,993千港元[3] - 本集团自2023年1月1日起至2024年6月30日止期间的扣除一次性非经营性项目后的虧损为132,345千港元[4] - 本公司拥有人应占扣除一次性非经营性项目后的期内虧损为132,840千港元[5] - 本集团自2023年1月1日起至2024年6月30日止期间的按公允价值计入其他全面收入的金融资产公允价值变动为5,550千港元[6] - 本公司拥有人应占扣除一次性非经营性项目后的期内全面费用总额为134,425千港元[6] - 公司于二零二四年六月三十日的现金及现金等价物为138,125千港元[9] - 公司于二零二四年六月三十日的合约资产为70,471千港元[9] - 公司于二零二四年六月三十日的应收账款为20,635千港元[9] - 公司于二零二四年六月三十日的碳信用资产为15,620千港元[9] - 公司于二零二四年六月三十日的流动负债总额为331,308千港元[9] - 公司于二零二四年六月三十日的流动负债净值为34,563千港元[9] - 公司于二零二四年六月三十日的权益虧绀为1,398千港元[10] - 碳信用资产销售收入为2.29亿港元[24] - 提供碳中和咨询及碳规划服务收入为3.912亿港元[24] - 绿信数字科技分部收入为2.975亿港元[24] - 建造服务收入为2.358亿港元，土木工程服务收入为4.216亿港元[24] - 全球碳中和分部亏损6.19亿港元，土木工程及建造分部盈利1.26亿港元[20] - 绿信数字科技分部亏损5.34亿港元[20] - 公司在报告期内实现利息收入854千港元、顾问费收入540千港元、政府补助1,821千港元和管理费收入2,140千港元[25] - 公司在报告期内发生租赁负债利息1,771千港元、银行及其他借款利息3,584千港元、承兑票据利息26,047千港元和可换股债券推算利息41,245千港元[28] - 公司在报告期内发生销售成本909,179千港元,其中包括已售存货成本564千港元、服务收入成本296,196千港元和合同成本612,419千港元[29] - 公司在报告期内发生员工福利开支108,350千港元,包括工资和薪金104,320千港元、以股权结算的购股权开支0千港元和退休金计划供款4,030千港元[29,30] - 公司在报告期内确认应收款项减值损失6,557千港元、合同资产减值324千港元和商誉减值4,993千港元[29] - 公司在报告期内发生所得税费用1,165千港元,包括当期税项费用94千港元和递延税项费用1,071千港元[31,32] - 截至2024年6月30日止期间,每股基本虧損及扣除一次性非經營性項目後之每股基本虧損分別為132,840,000港元及127,847,000港元[36][37] - 截至2024年6月30日止期間,已發行普通股加權平均數為459,981,536股[38] - 截至2024年6月30日,應收賬款淨額為20,635,000港元,其中三個月以內的應收賬款為20,053,000港元[40][41] - 截至2024年6月30日,應付賬款為54,683,000港元,其中三個月以內的應付賬款為53,525,000港元[42] - 截至2024年6月30日,本公司從一名股東全資擁有的公司獲得35,650,000港元的貸款,年利率為4.9%和8%[44] - 截至2024年6月30日,本公司從一名董事獲得3,230,000港元的貸款[44] - 自2023年1月1日起至2024年6月30日止期間,本公司支付了2,085,000港元的關聯公司貸款利息和177,000港元的董事貸款利息[43] - 截至2022年12月31日止年度,本公司向一名股東擁有的社會團體捐款890,000港元[43] - 截至2024年6月30日止期间,並無向本公司普通股股東派付或建議派付股息[39] - 截至2024年6月30日,應收賬款減值虧損撥備為1,436,000港元[40] - 已收董事为数5,030,000港元的无抵押贷款,利率为8.5%,須於二零二四年下半年償還,本期间已支付1,800,000港元本金[45] 业务概况 - 公司主要从事碳中和相关领域的碳信用资产交易、碳信用及碳资产开发、管理及投资以及碳咨询和碳规划业务[11] - 公司建立了以发展碳捕集、利用与封存为核心的工业负碳业务和以森林和农作物优化为核心的自然负碳业务[11] - 公司新建立了提供ESG分析报告及协助取得绿色融资的绿信数字科技业务[11] - 全球碳中和分部包括碳信用资产交易、碳信用及碳资产开发、管理及投资以及碳咨询及碳规划[19] - 全球碳中和分部的负碳业务包括发展碳捕集、利用

财务表现 - 收入为959,084千港元，较上年同期增加35.2%[3] - 毛利为49,905千港元，较上年同期增加17.4%[3] - 扣除一次性非经营性项目后的期内虧損为132,345千港元[4] - 本公司擁有人應佔期內虧損為132,840千港元[4] - 碳信用资产的公允价值变动收益为6,543千港元[3] - 研发成本为12,019千港元，较上年同期增加199.1%[3] - 财务费用为72,647千港元，较上年同期增加22.2%[3] - 应收账款、其他应收款及合約资产减值虧損淨額為6,879千港元[3] - 商誉減值為4,993千港元[3] - 期內全面費用總額為143,823千港元[6] 业务概况 - 公司主要从事碳中和相关领域的碳信用资产交易、碳信用及碳资产开发、管理及投资以及碳咨询和碳规划，并发展碳捕集、利用与封存和自然负碳等负碳业务[11] - 公司建立了新的绿信数字科技业务线，提供ESG分析报告及协助取得绿色融资[11] - 集团收入为959.084亿港元，较上年同期增长35.2%[24] - 全球碳中和分部收入为4.141亿港元，毛利为-6.1905亿港元[20] - 土木工程及建造分部收入为657.426亿港元，毛利为1.2589亿港元[20] - 绿信数字科技分部收入为297.517亿港元，毛利为-5.3372亿港元[20] - 集团开展了新的绿信数字科技业务分部[19] 财务状况 - 公司於二零二四年六月三十日的流動負債淨值為34,563千港元[9] - 公司於二零二四年六月三十日的非流動負債總額為34,346千港元[10] - 公司於二零二四年六月三十日的權益虧損為1,398千港元[10] - 公司於二零二三年一月一日至二零二四年六月三十日止期間的每股基本及攤薄虧損分別為28.90港仙[8] - 公司於二零二三年一月一日至二零二四年六月三十日止期間的每股扣除一次性非經營性項目後的基本及攤薄虧損分別為27.80港仙[8] - 公司於二零二三年一月一日至二零二四年六月三十日止期間的其他全面費用總額為6,485千港元[7] - 公司於二零二三年一月一日至二零二四年六月三十日止期間的全面費用總額為143,823千港元[7] - 公司於二零二二年十二月三十一日的每股基本及攤薄虧損分別為63.0港仙[8] 资金管理 - 本集團將繼續開發現有碳項目中的碳信用資產，並物色和把握更多新的碳項目，確保碳信用資產供應，豐富本集團碳信用資產組合[13] - 本集團已採取措施改善資產負債比率，包括償還其他借款及承兌票據，減少長期財務費用[13] - 本集團將審慎監察及控制行政成本和未來資本開支[13] - 可換股債券持有人已同意為本公司的持續經營提供財務支持，不要求在本集團具相當財務狀況前償還89,000,000港元的可換股債券[13] - 本公司董事已詳細審閱本集團不少於12個月的營運資金預測，認為本集團將有充足財務資源償還到期債務並持續經營[14] 其他收入及费用 - 公司在報告期內實現利息收入854千港元，較上年同期增加841千港元[25] - 公司在報告期內實現顧問費收入540千港元，較上年同期增加180千港元[25] - 公司在報告期內獲得政府補助1,821千港元，較上年同期減少1,193千港元[25] - 公司在報告期內實現管理費收入2,140千港元，較上年同期增加746千港元[25] - 公司在報告期內確認其他應收款減值損失6,557千港元[29] - 公司在報告期內確認商譽減值損失4,993千港元[29] - 公司在報告期內確認使用權資產折舊15,376千港元，較上年同期增加7,604千港元[29] - 公司在報告期內確認租賃負債利息1,771千港元，較上年同期增加808千港元[28] - 公司在報告期內確認承兌票據利息26,047千港元，較上年同期增加16,653千港元[28] - 公司在報告期內確認可換股債券推算利息41,245千港元，較上年同期減少5,307千港元[28] 主要财务数据 - 截至2024年6月30日止期間,每股基本虧損及扣除一次性非經營性項目後之每股基本虧損分別為132,840,000港元及127,847,000港元[36][37] - 截至2024年6月30日止期間,已發行普通股加權平均數為459,981,536股[38] - 截至2024年6月30日,應收賬款淨額為20,635,000港元,其中三個月以內的應收賬款為20,053,000港元[40][41] - 截至2024年6月30日,應付賬款為54,683,000港元,其中三個月以內的應付賬款為53,525,000港元[42] 融资活动 - 於本期間,本公司向一名股東全資擁有的兩家公司借入貸款共35,650,000港元,年利率分別為4.9%和8%[44] - 於本期間,本公司向一名董事借入貸款3,230,000港元[44] - 已收董事為數5,030,000港元的無抵押貸款,利率為8.5%,須於二零二四年下半年償還,本期間已支付1,800,000港元[45] 并购活动 - 收購深圳市建信築和科技有限公司73%股權,更名為中碳綠信科技(深圳)有限公司,主要從事

财务状况 - 公司2023年12月31日止十二个月的收入为632,874千港元，较2022年同期下降[1][2][3] - 毛利为35,721千港元，较去年同期减少[4][5][6] - 公司净资产为123,186千港元，去年同期为负49,769千港元[7][8][9] 资产负债表 - 公司的非流动资产总值为45,784千港元，较2022年增加了12,270千港元[10][11][12] - 公司的碳信用资产为69,421千港元，较2019年增加了60,544千港元[13][14][15] - 非流动负债总额为96,929千港元，较上年同期有所下降[16][17][18] 现金流量 - 公司2023年12月31日止十二个月的经营活动产生的现金流量净额为187千港元[19][20][21] - 投资活动中，添置機器及設備支出为458千港元，购买无形资产支出为2,569千港元[22][23][24] - 融资活动中，新增贷款所得款项为9,313千港元，发行新股份所得款项为49,646千港元[25][26][27] 公司发展 - 公司在2023年收购了中国碳中和科技深圳有限公司，业务发展势头良好[28][29][30] - 公司与TusCity Group签署合作协议，共同开展碳中和数字科技业务[31][32][33] - 公司计划与TusCity Group联合制定“零碳产业园”和“低碳产业园”标准[34][35][36]

公司业务概况 - 公司主要从事碳信用资产交易、碳中和相关领域的碳信用及碳资产开发、管理和投资、碳咨询和碳规划以及发展碳捕集、利用与封存(CCUS)为核心的工业负碳和以森林及农作物优化为核心的自然负碳业务[7] - 本集团主要从事全球碳中和业务和生态治理业务[52] - 集团以助力减少中国「2%」的二氧化碳排放为愿景，通过自然和技术为核心的负碳排放业务实施分别实现两个「1亿噸」直接减排贡献[75] 财务表现 - 截至2023年12月31日止12个月,公司收入为632,874千港元,较上年同期下降10.8%[2] - 毛利为35,721千港元,较上年同期下降15.9%[2] - 碳信用资产的公允价值收益为60,508千港元,较上年同期大幅增加[2] - 研发成本为10,547千港元,较上年同期增加162.6%[2] - 财务费用为34,636千港元,较上年同期下降41.6%[2] - 期内虧損為11,309千港元,較上年同期大幅收窄94.3%[2] - 公司净资产为123,186千港元,较上年末大幅改善[5] - 公司现金及现金等价物为106,225千港元,较上年末增加39.5%[4] - 本集團的全球碳中和分部收入為152,621,000港元，生態治理分部收入為480,253,000港元[24] - 本集團的全球碳中和分部業績為21,478,000港元，生態治理分部業績為6,150,000港元[24] - 本集團的全球碳中和分部資產為155,844,000港元，生態治理分部資產為278,531,000港元[25] - 本集團的全球碳中和分部負債為121,585,000港元，生態治理分部負債為150,959,000港元[25] - 本期間全球碳中和業務收入約152.6百萬港元,分部利潤約27.6百萬港元[63] - 生態治理業務在報告期內錄得穩定的業績表現[78] - 集團淨流動資產值及淨資產值較去年同期分別增加約50.2百萬港元和173.0百萬港元[94] 业务发展 - 公司收購中碳綠信科技(深圳)有限公司後,利用區塊鏈技術積極對接金融和數字經濟,業務發展勢頭良好[8] - 本集團將繼續開發現有碳項目中的碳信用資產，並物色和取得更多新的碳項目[16] - 本集團積極捕捉碳中和發展機遇,持續發展以碳信用資產開發、經營管理及投資及碳諮詢和碳核查為核心的碳中和業務[60][61] - 集團成立「中國碳中和發展集團應對歐洲碳關稅特別工作組」,幫助中國企業應對歐洲碳關稅機制[67][68] - 集團收購中碳綠信科技(深圳)有限公司73%股權,將依託區塊鏈技術打造雙碳數字化管控平台[69] - 集團與啟迪科技城集團及啟迪中實(北京)科技發展有限公司簽署合作協議,在碳中和數字科技領域和「零碳」產業園領域全面合作[71] - 綠信科技與鄭州數據交易中心聯合發佈基於區塊鏈的一站式綠色金融開放平台及數據服務產品「綠金易企惠」[72][73] - 集團控股子公司PT ZERO CARBON FUTURE INDONESIA在印尼正式成立,將拓展東盟地區碳中和相關業務[73] - 集團建立專業碳中和業務管理團隊,擁有豐富的管理經驗和專業知識[64] - 集團碳中和業務以碳資產開發和經營管理為主導,形成領先的碳資產開發及經營管理一體化業務模式[65] - 集團不遺餘力地拓展碳資產開發、運營和管理業務[66] - 集團開始為大灣區開展的國內印染行業首個碳捕集、利用與封存項目提供咨詢服務[76] - 集團與中國河南省濟源市人民政府簽署碳中和戰略合作協定,致力於中國碳中和事業的發展[88,89,90] - 集團與河南金馬能源股份有限公司簽訂五年的碳達峰碳中和數字化服務協議[91] - 集團在報告期內獲得兩份新的大額合同[87] 资本运作 - 公司與周周女士簽訂認購協議,以每股2.50港元的價格認購6,000,000股新股[98][99] - 認購事項所得款項總額為15百萬港元,每股股份淨價為2.50港元[101] - 公司與粵商國際證券有限公司簽訂配售協議,以每股0.40港元的價格配售最多89,300,000股新股[103][104] - 配售事項所得款項淨額約為34.6百萬港元,主要用於與啟迪科技集團合作的預付款[105][106] - 公司發行並配發了120,000,000股新股,用於部分轉換160,000,000港元的可轉換債券[108][109] - 截至2023年12月31日,公司共發行535,800,000股已繳足股本股份[110] - 截至2023年12月31日,公司未償還可轉換債券本金為93百萬港元[111] - 公司已悉數償還第二張票據,並提早償還部分第一張票據[112] 公司治理 - 自2023年1月1日至報告日期發生多項董事變動[123,124] - 由於獨立非執行董事人數不足,公司未能遵守上市規則的相關要求[125,127,129] - 公司已陸續委任新的獨立非執行董事,以符合上市規則的要求[126,128,130] - 公司致力維持高水平的企業管治,以保護股

财务表现 - 收入为197,513千港元，较去年同期下降14.5%[3] - 毛利为16,339千港元，较去年同期增加32.3%[3] - 碳信用资产的公允价值收益为1,771千港元，较去年同期大幅下降96.6%[3] - 经营亏损为36,835千港元，去年同期为经营溢利3,523千港元[3] - 期内亏损为36,835千港元，去年同期为溢利3,438千港元[3,4] - 按公允值计入其他全面收益的金融资产公允价值损失为2,200千港元[4] - 本集團錄得本公司擁有人應佔虧損約36,300,000港元，主要由於碳信用資產的公允價值收益減少約49,900,000港元[109] - 本集團錄得綜合收入約197,500,000港元，毛利約16,300,000港元[108] 资产负债情况 - 非流动资产总值为53,321千港元，较去年年末增加59.1%[6] - 流动资产总值为260,905千港元，较去年年末下降7.1%[6] - 流动负债总额为160,124千港元，较去年年末增加2.0%[6] - 资产净值为66,364千港元，去年年末为负49,769千港元[7] - 本集團於2023年6月30日的流動比率約為1.63[163] - 本集團於2023年6月30日的資產負債比率約為11.3%[165] 现金流及融资情况 - 公司于2023年6月期间发行新股筹集资金15,000,000港元[9] - 公司于2023年6月期间可转换债券转换时发行新股1,200,000股[8] - 本集團通過資本市場集資15,000,000港元及完成部分可換股債券轉換，資本及權益因而增加[113] - 本公司根據認購事項發行及配售共6,000,000股股份，所得款項淨額約15,000,000港元[161] - 本公司完成部分可換股債券轉換，發行及配發120,000,000股換股股份[162] 碳中和业务 - 公司主要从事碳信用资产交易、碳中和相关领域的碳信用及碳资产开发、管理及投资以及碳咨询和碳规划业务，以及发展碳捕集、利用与封存为核心的工业负碳和以森林及农作物优化为核心的自然负碳等负碳排放业务[10,11] - 全球碳中和业务包括碳信用资产交易、碳中和相关领域的管理和投资以及碳咨询和碳规划，以及工业负碳和自然负碳业务[18] - 公司的碳信用资产来自于各种减排项目产生的经过认证的减排量，符合黄金标准(GS)和核证碳标准(VCS)[23][24] - 碳信用资产以公允价值计量，公允价值变动计入损益表[25] - 公司上半年全球碳中和业务收入为3,337千港元，分部亏损15,633千港元，主要由于碳信用资产公允价值收益减少[118][119] - 本集團的碳中和業務管理團隊擁有豐富的管理經驗和專業知識[121] - 本集團成立了"中國碳中和發展集團應對歐洲碳關稅特別工作組"以應對歐洲碳關稅機制[124][125][126] - 本集團收購了中碳綠信科技(深圳)有限公司73%的股權,將其基礎設施升級為一站式綠色金融可信數據服務網絡[128] - 本集團將提供雙碳數字化解決方案,消除產業間和產業與金融體系間的"碳信息"壁壘[129][130] - 本集團與啟迪科技城集團簽署合作協議,將聯合推動"低碳科技產業園"的發展與運營[131][132][133] - 負碳排放業務是公司碳中和業務的重要組成部分，與碳資產開發和管理業務互為有機關聯[136] - 公司開始為大灣區國內印染行業首個碳捕集、利用與封存項目提供咨詢服務，為公司負碳排放業務奠定優勢[136] - 本集團與中國河南省濟源市人民政府簽署戰略合作協定，致力於中國碳中和事業的發展[153,154] - 本集團與河南金馬能源股份有限公司簽訂五年的碳達峰碳中和數字化服務協議[155,156] - 董事會相信上述合作將為本集團產生良好的可持續性的業務增長和財務回報[157] - 本集團相信碳中和業務發展前景廣闊[158,159] 土木工程及建造业务 - 公司按产品和服务划分为两个可报告经营分部：全球碳中和业务和土木工程及建造业务[18] - 公司上半年土木工程及建造业务收入为194,176千港元，分部利润3,806千港元[21] - 公司在承包项目过程中重视名木古树和生物多样性保护,建立良好的环境管理体系并持续减少碳排放[141,142,143,144] - 公司土木工程及建造业务在艰难的经营环境下仍保持竞争优势,获取新合约进度稳健[150,151] - 公司新获得1份香葉道站装修工程合約[152] - 截至2023年6月30日,公司重大在建项目合约总金额约373百万港元,未完成工程合约总金额约147百万港元[149] - 截至2023年6月30日,公司有11个重大在建项目,其中2个为建筑工程,其余为土木工程[148] - 截至回顧期,公司土木工程及建造業務收益約194.2百萬港元,毛利約13.6百萬港元,毛利率約7.0%[147] 其他 - 公司于2023年6月30日止六个月期间新增机器及设备374,000港元、无形资产2,236,000港元，收购附属公司净现金流出19,408,000港元[9] - 财务费用总额为23,084千港

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日止六个月，公司收入为197,513千港元，较2022年同期的231,099千港元下降14.53%[1][2] - 同期，公司毛利为16,339千港元，较2022年同期的12,351千港元增长32.3%[1][2] - 公司拥有人应占亏损为36,294千港元，而2022年同期为溢利3,916千港元[1][4] - 基本每股亏损为9.9港仙，2022年同期为每股盈利1.3港仙；摊薄每股亏损为9.9港仙，2022年同期为每股盈利5.4港仙[4] - 2023年6月30日，非流动资产总值为53,321千港元，较2022年12月31日的33,514千港元增长59.1%[5] - 流动资产总值为260,905千港元，较2022年12月31日的281,024千港元下降7.16%[5] - 流动负债总额为160,124千港元，较2022年12月31日的156,908千港元增长2.05%[5] - 非流动负债总值为87,738千港元，较2022年12月31日的207,399千港元下降57.6%[6] - 资产/（负债）净值为66,364千港元，而2022年12月31日为负债49,769千港元[6] - 2023年上半年集团总收入1.97513亿港元，2022年为2.31099亿港元[18] - 2023年上半年集团总业绩亏损1182.7万港元，2022年盈利451.91万港元[18] - 2023年上半年其他收入及收益总计93.4万港元，2022年为216.8万港元，其中利息收入5.5万港元（2022年29.1万港元）、顾问收入18万港元（2022年18万港元）、政府补助0（2022年94.4万港元）、杂项收入69.9万港元（2022年75.3万港元）[19] - 2023年上半年除税前亏损3683.5万港元，2022年盈利343.8万港元[18] - 2023年上半年销售成本总计1.81174亿港元，2022年为2.18748亿港元，其中已提供服务成本1.80553亿港元（2022年2.1868亿港元）、已售存货成本62.1万港元（2022年6.8万港元）[21] - 2023年上半年每股基本亏损0.0995港元（亏损3629.4万港元，已发行普通股加权平均数3.64887亿股），2022年每股基本盈利0.0128港元（盈利391.6万港元，已发行普通股加权平均数3.05986亿股）[24][27][28] - 2023年上半年每股摊薄亏损0.0995港元（亏损3629.4万港元，已发行普通股加权平均数3.64887亿股），2022年每股摊薄盈利0.0054港元（盈利2557.6万港元，已发行普通股加权平均数4.77055亿股）[27][28] - 截至2023年6月30日，合约资产总计1.0261亿港元，2022年12月31日为1.23086亿港元[28] - 董事会不建议派付2023年上半年任何中期股息，2022年同期也未派付[23] - 2023年6月30日总合约资产为102,610千港元，2022年12月31日为123,086千港元[29] - 2023年6月30日应收账款为34,178千港元，减值拨备后为32,631千港元；2022年12月31日应收账款为41,867千港元，减值拨备后为40,429千港元[29] - 2023年6月30日应付账款为47,711千港元，2022年12月31日为72,816千港元[30] - 2023年6月30日可换股债券账面金额为149,107,000港元，2022年12月31日为505,452,000港元[40] - 截至2023年6月30日止期间，可换股债券可推算利息为21,079,000港元，截至2022年12月31日止年度为46,552,000港元[41] - 截至2023年6月30日期间，本金为240,000,000港元的可换股债券被转换，未偿还本金为93,000,000港元；截至2022年12月31日，转换本金为17,000,000港元，未偿还本金为333,000,000港元[42] - 2023年6月30日第一承兑票据为17,391千港元，2022年12月31日为16,099千港元[43] - 2023年6月30日应收账款减值亏损拨备期末为1,547千港元，2022年12月31日为1,438千港元[30] - 2023年6月30日应付账款中应付保留款项为14,491,000港元，2022年12月31日为12,038,000港元[30] - 2023年6月30日可换股债券权益部分为91,578,000港元，2022年12月31日为327,908,000港元；非流动负债部分为57,529,000港元，2022年12月31日为177,544,000港元[40] - 2023年6月30日，承兑票据账面价值为1739.1万港元（2022年12月31日为1609.9万港元），确认为非流动负债[50] - 截至2023年6月30日，集团或然负债中给予合约客户履约保函担保金额为2975.5万港元（2022年12月31日为3179.1万港元）[51] - 截至2023年上半年，集团综合收入约1.975亿港元（2022年约2.311亿港元），毛利约1630万港元（2022年约1240万港元）[55] - 集团录得公司拥有人应占亏损约3630万港元（2022年溢利约390万港元），主要因碳信用资产公允价值收益减少约4990万港元[56] - 截至2023年6月30日，集团碳信用资产为1070万港元（2022年12月31日为890万港元），回顾期内公允价值收益约180万港元（2022年约5160万港元）[58] - 2023年6月30日，集团流动比率约为1.63（2022年12月31日约为1.79）[94] - 2023年6月30日，集团资产负债比率约为11.3%，2022年12月31日处于净权益亏绌状况[95] - 截至2023年6月30日，公司已发行合共4.465亿股股份[117] - 截至2023年6月30日，集团约有321名员工（2022年12月31日约329名），上半年员工成本总额约1890万港元[123] - 董事会不建议派付2023年上半年中期股息（2022年同期亦无）[126] - 截至2023年6月30日止六个月，公司或其附属公司无买卖或赎回公司上市证券[133] 各业务线数据关键指标变化 - 公司主要从事全球碳中和业务和土木工程及建造业务[8] - 2023年上半年全球碳中和业务收入333.7万港元，2022年为42万港元；土木工程及建造分部收入1.94176亿港元，2022年为2.30679亿港元[18] - 2023年上半年全球碳中和业务业绩亏损1563.3万港元，2022年盈利414.09万港元；土木工程及建造分部业绩盈利380.6万港元，2022年为378.2万港元[18] - 2023年上半年碳信用资产销售15.4万港元，2022年为27.1万港元；提供碳中和咨询及碳规划服务收入318.3万港元，2022年为14.9万港元；建造及土木工程服务收入1.94176亿港元，2022年为2.30679亿港元[18] - 截至回顾期，土木工程及建造业务收益约为1.942亿港元（2022年：约2.307亿港元）[81] - 截至回顾期，土木工程及建造业务毛利约为1360万港元（2022年：毛利约1200万港元），毛利率约为7.0%（2022年：5.2%）[81] - 截至回顾期，土木工程业务收益约为1.282亿港元（2022年：约1.521亿港元），楼宇建造及保养工程收益约为6600万港元（2022年：约7860万港元）[81] - 截至2023年上半年，全球碳中和业务收入约330万港元（2022年约42万港元），分部亏损约1560万港元（2022年盈利约4140万港元）[63] 公司股权交易与融资情况 - 2023年上半年，公司发行及配发600万股每股面值0.01港元普通股，募集约1500万港元；完成部分可换股债券转换，转换权本金金额2.4亿港元，发行及配发1.2亿股换股股份[59] - 2023年4月4日，公司根据认购事项发行及配售600万股股份，所得款项净额约1500万港元[92] - 截至2023年6月30日止六个月，可换股债券持有者行使2.4亿港元转换权，公司发行及配发1.2亿股换股股份[93] - 2023年4月4日，公司与认购人订立认购协议，认购人以每股2.50港元认购600万股股份[107] - 2023年4月13日，认购事项落实完成，所得款项总额为1500万港元，净额约1500万港元[108][109] - 公司将约1500万港元配售所得款用于一般营运资金，截至2023年6月30日已应用全部所得款项净额[110] - 2023年4月13日，公司完成认购事项后发行及配发600万股新股份[114] - 2023年4月26日，公司按换股价每股2港元转换1.6亿港元可换股债券后发行及配发8000万股新股份[115] - 2023年5月5日，公司按换股价每股2港元转换8000万港元可换股债券后发行及配发4000万股新股份[116] 公司重大项目与合作情况 - 2023年3月公司收购中碳绿信科技（深圳）有限公司73%的股权，将打造双碳数字化管控平台[70] - 2023年第二季公司与启迪科技城集团及启迪中实签署关于共同开展碳中和业务的合作协议[71] - 2023年7月，公司与济源市人民政府签署战略合作协定，与金马能源签订五年的碳达峰碳中和数字化服务协议[85][89] - 回顾期内，公司获得1份新合约为香叶道站装修工程[85] - 截至2023年6月30日，公司有11个重大在建项目，其中2个是楼宇建造及保养项目，其余是土木工程建造项目[82] - 截至2023年6月30日，公司重大在建项目的合约总金额及未完成工程合约总金额分别约为3.73亿港元及1.47亿港元（2022年12月31日：分别约为3.73亿港元及1.99亿港元）[83] 公司应对政策与愿景 - 公司以减少中国2%的二氧化碳排放为愿景，期望通过自然和技术为核心的负碳排放业务分别实现1亿吨直接减排贡献[72] - 2022年第一季公司开始为大湾区开展的国内印染行业首个碳捕集、利用与封存项目提供咨询服务[74] - 2023年欧盟议会通过欧洲碳边境调节机制协议，将于10月试运行，公司成立应对欧洲碳关税特别工作组[67][68] 公司票据与债券历史变更 - 2017年12月31日，公司将第一票据及第二票据到期日从2018年2月4日延长两年至2020年2月4日，年利率从10%降至8%[45] - 2019年11月8日，公司与巧能环球订立修订协议，承兑票据期限改为永久，固定年利率5%，自2020年2月5日起每年支付一次，2020年1月14日生效，确认修订承兑票据收益2.94577亿港元[46] - 2022年12月31日，公司提早偿还部分本金1.29462亿港元，敏放弃本金647.3万港元，赎回确认亏损约7456.2万港元[49] - 2016年2月4日，公司发行本金总额3.9亿港元零息可换股债券，截至2023年6月30日未赎回本金为9300万港元[96][101] - 2016年2月4日，公司发行两批承兑票据，面值分别为1.7425亿港元和2.3575亿港元，截至2023年6月30日，账面价值约1740万港元承兑票据确认为非流动负债[102][106] 公司管理层变动 - 2023年2月20日，陈丹娜女士辞任执行董事，沙涛先生获委任为执行董事；6月2日，陈蕾先生辞任执行董事；7月24日，郭毅可博士辞任独立非执行董事[129] - 郭毅可博士辞任后，公司独立非执行董事总人数少于三名、审核委员会成员数目低于规定，董事会将在三个月内填补空缺[130]

业绩公告笔误澄清 - 公司就2022年经审核业绩公告中出现的笔误作出澄清[1] 股东周年大会过户文件提交要求 - 为符合资格出席应届股东周年大会，所有过户文件连同相关股票须不迟于2023年6月21日下午4时30分送交公司香港股份过户登记分处[2] 公司董事信息 - 公告日期，执行董事为沙涛先生、陈歆玮先生、邸灵先生及陈蕾先生[3] - 公告日期，非执行董事为林宝欢先生[3] - 公告日期，独立非执行董事为郭毅可博士、王安元先生及李群博士[3]