烟台北方安德利果汁股份有限公司 二〇二五年度 内部控制审计报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn 内部控制审计报告 致同审字（2026）第 371A005712 号 烟台北方安德利果汁股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求， 我们审计了烟台北方安德利果汁股份有限公司（以下简称安德利公司）2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业 内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效 性是安德利公司董事会的责任。 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性 发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的 ...

烟台北方安德利果汁股份有限公司 二〇二五年度 审计报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） | | | | 审计报告 | 1-5 | | --- | --- | | 合并及公司资产负债表 | 1-4 | | 合并及公司利润表 | 5-6 | | 合并及公司现金流量表 | 7-8 | | 合并及公司股东权益变动表 | 9-12 | | 财务报表附注 | 13-84 | 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn 审计报告 致同审字（2026）第 371A005717 号 烟台北方安德利果汁股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了烟台北方安德利果汁股份有限公司（以下简称安德利公司） 财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2025 年度的合 并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及 相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制 ...

烟台北方安德利果汁股份有限公司 独立董事 2025 年度述职报告 报告期内，严格按照法律和法规，勤勉履行职责，依法出席董事会和股东会，未发 生缺席应出席会议的情形，并以谨慎的态度行使了表决权。2025 年度任期内，公司共计 召开 10 次董事会、3 次股东会。具体出席会议情况如下： 1 | | 参加董事会情况 | | | | 参加股东会情况 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 本年应参加 | 出席次数 | 委托出 | 缺席次数 | 是否连续两次未 | 出席股东会次数 | | 董事会次数 | | 席次数 | | 亲自参加 | | | 10 | 10 | 0 | 0 | 否 | 3 | 本人作为烟台北方安德利果汁股份有限公司（以下简称"公司"）独立董事，在任 职期间严格按照《公司法》《上市公司独立董事管理办法》等相关法律、法规和《公司 章程》《独立董事工作制度》的规定和要求，充分发挥独立董事的作用，认真地履行了 独立董事应尽的义务和职责，积极出席任期内公司 2025 年度的相关会议，认真审议董 事会各项议案，对公司相关事项发表独立意见，切实维护全体股东尤其是中小股东 ...

烟台北方安德利果汁股份有限公司 2025 年度独立董事述职报告 本人作为烟台北方安德利果汁股份有限公司（以下简称"公司"）独立董事， 在任职期间严格按照《公司法》《上市公司独立董事管理办法》等相关法律、法 规和《公司章程》《独立董事工作制度》的规定和要求，充分发挥独立董事的作 用，认真地履行了独立董事应尽的义务和职责，积极出席任期内公司 2025 年度 的相关会议，认真审议董事会各项议案，对公司相关事项发表独立意见，切实维 护全体股东尤其是中小股东的合法权益。现将 2025 年度本人的工作情况报告如 下： 作为公司的独立董事，在任职期间，本人及直系亲属、主要社会关系均不在 公司或其附属企业任职，未在公司主要股东单位担任任何职务，也未在公司关联 企业任职；没有为公司或其附属企业提供财务、法律、咨询等服务。具有《上市 公司独立董事管理办法》《公司章程》《独立董事工作制度》所要求的独立性和 担任公司独立董事的任职资格，能够确保客观、独立的专业判断，不存在影响独 立性的情况。 二、2025 年度履职情况 （一）出席董事会和股东会情况 报告期内，严格按照法律和法规，勤勉履行职责，依法出席董事会和股东会， 未发生缺席应出 ...

烟台北方安德利果汁股份有限公司 独立董事 2025 年度述职报告 本人作为烟台北方安德利果汁股份有限公司（以下简称"公司"）独立董事，在任 职期间严格按照《公司法》《上市公司独立董事管理办法》等相关法律、法规和《公司 章程》《独立董事工作制度》的规定和要求，充分发挥独立董事的作用，认真地履行了 独立董事应尽的义务和职责，积极出席任期内公司 2025 年度的相关会议，认真审议董 事会各项议案，对公司相关事项发表独立意见，切实维护全体股东尤其是中小股东的合 法权益。现将 2025 年度本人的工作情况报告如下： 一、独立董事基本情况： 王常青，男，1968 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于美国旧金山大 学，并获管理学博士学位。具有超过 30 年的企业经营管理工作经验。于 1999 年至 2008 年于中国南方工业集团公司先后担任业务部经理和驻美业务代表；2000 年至 2010 年担 任本公司美国公司 North Andre Juice(USA), Inc.经理；2010 年至今担任 Eblana Photonics Ltd.亚太地区经理与合伙人；2013 年至今担任 Autoliv Inc.及 C ...

第二条 本制度适用于公司全体董事（含独立董事）及高级管理人员的离职 管理，包括但不限于任期届满、主动辞任、被解除职务、任期届满未连任或其他 原因离职的情形。 第二章 离职情形与程序 第三条 公司董事、高级管理人员可以在任期届满以前辞任或辞职，董事辞任、 高级管理人员辞职应当向公司提交书面辞职报告，报告中应说明辞任或辞职原因。 董事辞任的，自公司收到辞职报告之日起辞任生效；高级管理人员辞职的，自董 事会收到辞职报告之日起辞职生效。有关高级管理人员辞职的具体程序和办法由 其与公司之间的劳动合同规定。 第四条 除法律、法规及证券监管机构另有规定外，出现下列情形之一的， 在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规、部门规章、规范性文 件和《公司章程》规定，继续履行职务： 烟台北方安德利果汁股份有限公司 董事、高级管理人员离职管理制度 烟台北方安德利果汁股份有限公司 董事、高级管理人员离职管理制度 第一章 总 则 第一条 为规范烟台北方安德利果汁股份有限公司（以下简称"公司"）董 事、高级管理人员离职管理，保证公司健康、稳定、持续的发展，根据《中华人 民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）《中华人民共和国 ...

财务数据关键指标变化：收入与利润 - 2025年营业收入为16.77亿元，较2024年的14.18亿元增长18.28%[20] - 2025年度公司营业收入为16.77亿元人民币，同比增长18.28%；营业成本为12.70亿元人民币，同比增长19.12%[47] - 2025年公司主营业务收入为16.72亿元人民币，同比增长18.44%；主营业务成本为12.68亿元人民币，同比增长19.27%[48] - 2025年度公司营业收入为167,716.35万元[173] - 公司2025年营业总收入为16.77亿元，同比增长18.3%[195] - 2025年归属于上市公司股东的净利润为3.30亿元，较2024年的2.61亿元增长26.71%[20] - 2025年利润总额为3.30亿元，较2024年的2.61亿元增长26.51%[20] - 2025年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为3.19亿元，较2024年的2.61亿元增长22.15%[20] - 2025年度公司净利润约为3.30亿元人民币，较2024年同期的2.61亿元人民币增长26.71%[46] - 公司2025年净利润为3.30亿元，同比增长26.7%[195] - 2025年基本每股收益为0.96元/股，同比增长28.00%[22] - 公司2025年基本每股收益为0.96元，较2024年的0.75元增长28.0%[196] - 2025年扣非后加权平均净资产收益率为11.31%，同比增加1.40个百分点[22] 财务数据关键指标变化：成本与费用 - 2025年度研发费用为2418.18万元人民币，同比增长29.51%；财务费用为-254.96万元人民币，同比变动82.27%，主要因人民币升值导致汇兑损失增加[47] - 销售费用为564.68万元，同比下降14.09%[57] - 管理费用为5262.96万元，同比增长13.79%[57] - 研发费用为2418.18万元，同比增长29.51%[57] - 公司2025年研发费用为2418.18万元，较2024年的1867.22万元增长29.5%[195] - 公司2025年财务费用为-254.96万元，主要由于利息收入高于利息支出[195] - 2025年饮料制造业（果汁及香精）原料成本为8.93亿元人民币，同比下降8.64%，占总成本比例为77.77%[54] 财务数据关键指标变化：现金流 - 2025年经营活动产生的现金流量净额为4.92亿元，较2024年的-1.09亿元大幅改善[20] - 2025年度经营活动产生的现金流量净额为4.92亿元人民币，较2024年同期的-1.09亿元人民币大幅改善，变动比例为-550.33%[47] - 2025年第四季度经营活动产生的现金流量净额为负3.49亿元，与第三季度的4963.06万元形成显著反差[23] - 销售商品、提供劳务收到的现金为18.43亿元，同比增长32.09%[63] - 收到的税费返还为1.58亿元，同比增长125.77%[63] 财务数据关键指标变化：资产与负债 - 2025年末总资产为29.36亿元，较2024年末的27.80亿元增长5.64%[21] - 资产总计为29.36亿元，较上年末的27.80亿元增长5.6%[189] - 公司2025年末资产总计为19.68亿元，较2024年末的20.03亿元下降1.7%[192] - 2025年末归属于上市公司股东的净资产为27.80亿元，较2024年末的26.46亿元增长5.06%[21] - 归属于母公司所有者权益合计为27.80亿元，较上年末的26.46亿元增长5.1%[190] - 公司2025年末所有者权益合计为11.19亿元，较2024年末的12.78亿元下降12.5%[193] - 负债合计为1.56亿元，较上年末的1.34亿元增长17.0%[189] - 货币资金为4.09亿元，占总资产比例13.93%，较上期期末增长73.00%[64] - 货币资金为4.09亿元，较上年末的2.36亿元增长73.0%[189] - 公司2025年末货币资金为3.92亿元，较2024年末的1.90亿元增长106.4%[192] - 交易性金融资产为0.87亿元，较上年末的0.41亿元增长111.8%[189] - 存货为10.86亿元，较上年末的11.59亿元下降6.3%[189] - 2025年年末公司存货账面价值为108,636.94万元[176] - 公司2025年末应收账款为2.12亿元，较2024年末的3.54亿元下降40.0%[192] - 合同负债同比增长34.68%至3,701,182.80元[65] - 应交税费同比增长73.07%至13,349,023.47元[65] - 其他应付款同比增长163.71%至4,070,779.00元[65] 各条业务线表现 - 公司浓缩苹果汁收入占主营业务收入比例约90%[30] - 分产品看，果汁及香精产品2025年收入为16.29亿元人民币，同比增长19.47%，毛利率为23.22%，同比减少0.34个百分点；果渣产品收入为4254.81万元人民币，同比下降11.01%，毛利率为59.66%，同比增加3.24个百分点[49] - 2025年苹果汁销售量为125,979吨，同比增长17.30%；生产量为122,054吨，同比下降7.39%[51] - 公司利润来源大部分依赖浓缩苹果汁单一品种[81] - 苹果原料成本占浓缩苹果汁产品成本约70%[80] - 2023年在永济安德利新增一条40吨浓缩桃汁和10吨浓缩山楂汁生产线[81] - 2024年公司开发并投建了NFC苹果汁生产线[81] - 公司计划加大脱色脱酸浓缩果汁、NFC果汁、柠檬和橙汁、小品种果汁、香精等的产销量[75] - 公司计划利用募集资金投资新建项目，增加脱色脱酸浓缩果汁、NFC果汁产品的供给能力[76] 各地区表现 - 分地区看，2025年美洲地区收入为3.91亿元人民币，同比增长73.95%；亚洲地区收入为9.21亿元人民币，同比增长29.22%；非洲和欧洲地区收入分别下降32.26%和45.99%[49] - 公司外销收入占比约60%-70%[43] - 2025年度公司70.68%的收入来源于出口销售[173] - 世界苹果汁消费市场80%集中在发达国家[34] - 境外资产规模为63,693,562.55元人民币，占总资产比例为2.17%[66] 行业与市场环境 - 2025年中国浓缩苹果汁出口量约为38.32万吨，较2024年的约53.49万吨减少28%[31] - 中国浓缩苹果汁出口量2019-2022年稳定在约40万吨[33] - 2023年出口量因2022榨季大减产而大幅下降[33] - 2024年出口量恢复性增长并突破50万吨[33] - 2025年出口量受国际经贸斗争影响下降至38万吨[33] - 浓缩果汁行业部分主要企业出现经营困难，面临诉讼甚至破产重整[75] 公司治理与股权结构 - 董事长王安持股从年初79,209,451股减少至年末43,747,686股，年度内减持35,461,765股，变动原因为股权转让[88] - 执行董事张辉持股从年初11,140,196股减少至年末9,340,196股，年度内减持1,800,000股[88] - 执行董事王萌持股从年初67,379,459股增加至年末99,429,224股，年度内增加32,049,765股[88] - 执行董事王艳辉持股从年初3,400,000股减少至年末2,550,000股，年度内减持850,000股[88] - 公司控股股东BVI平安的90%股权由王安转让给王萌，但控股股东及实际控制人合计持股数量、比例及表决权未变[155] - 股份总数由349,000,000股变动至334,188,000股，减少14,812,000股[140] - 无限售条件流通股由329,000,000股增加至334,188,000股，占比达到100%[140] - 人民币普通股由250,536,000股增加至270,536,000股，占比由71.79%提升至80.95%[140] - 曲浩通过协议转让获得公司20,000,000股股份，占当时公司总股本的5.73%[142] - 2024年6月6日至12月31日期间，公司回购H股7,800,000股，约占授权日已发行H股总数的9.94%[142] - 2025年6月13日至9月18日期间，公司回购H股7,012,000股，约占授权日已发行H股总数的9.92%[143] - 截至2025年12月31日，公司股份总数为334,188,000股，其中A股270,536,000股，H股63,652,000股[148] - 截至报告期末普通股股东总数为7,890户，其中A股股东7,872户，H股登记股东18户[149] - 香港中央结算（代理人）有限公司为第一大股东，期末持股64,460,623股，占总股本19.29%[151] - Donghua Fruit Industry Co.,Ltd.为第二大股东，期末持股55,367,459股，占总股本16.57%[151] - 山东安德利集团有限公司为第三大股东，期末持股48,608,540股，占总股本14.55%[151] - China Pingan Investment Holdings Limited为第四大股东，期末持股39,401,961股，占总股本11.79%[151] - 成都统一企业食品有限公司为第五大股东，期末持股42,418,360股，占总股本12.69%[151] - 公司已回购H股股份7,012,000股[164] - 公司获授权可回购不超过已发行H股总数10%的股份，即最多7,066,400股[164] - 公司回购股份的用途为注销回购的H股股份并相应减少注册资本[164] - 公司其他持股10%以上的法人股东为成都统一企业食品有限公司，其注册资本为65,000,000元[162] 管理层与关键人员 - 董事及高级管理人员报告期内从公司获得的税前薪酬总额合计为229.27万元[88] - 执行董事张辉报告期内从公司获得的税前薪酬总额为68.25万元，是披露薪酬中最高者[88] - 执行董事王萌报告期内从公司获得的税前薪酬总额为32.10万元[88] - 执行董事王艳辉报告期内从公司获得的税前薪酬总额为38.91万元[88] - 董事长王安报告期内从公司获得的税前薪酬总额为10.33万元，并在公司关联方获取薪酬[88] - 总工程师王涛报告期内从公司获得的税前薪酬总额为28.03万元[88] - 报告期内公司董事及高级管理人员年度报酬总额为229.27万元（税前）[96] - 其中全体董事薪酬为每人每年12万元（税前）[96] - 报告期末全体董事和高级管理人员实际获得的薪酬合计为229.27万元（税前）[96] - 张伟自2024年4月起担任山东安德利集团有限公司总裁[90][92] - 独立董事龚凡具有超过30年财务工作经验，为中国注册会计师及注册评估师[90] - 独立董事王常青具有超过30年企业经营管理工作经验[90] - 报告期内离任独立董事李尧的任职期间为2019年6月26日至2025年5月16日[90] - 董事王安在股东单位China Pingan Investment Holdings Limited担任董事长，任期自2005年4月30日起[92] - 董事张辉在股东单位China Pingan Investment Holdings Limited担任董事，任期至2025年7月10日[92] - 董事王萌在股东单位China Pingan Investment Holdings Limited担任董事，任期自2025年7月10日起[92] - 董事王安在其他单位帝斯曼芬美意果胶（烟台）股份有限公司担任董事长，任期至2025年3月[93] - 董事张辉在其他单位烟台帝斯曼安德利果胶股份有限公司担任董事，任期至2025年3月[93] - 董事王萌在其他单位烟台崑龙温泉有限公司担任副董事长，任期自2019年6月起[93] - 董事李尧因换届离任独立董事职务[98] - 董事张辉因换届被选举为执行董事[98] - 董事王常青因换届被选举为独立董事[98] - 董事王艳辉在统一企业股份有限公司担任副总经理，自2022年8月起任职[94] - 董事张伟在烟台安通置业有限公司担任执行董事兼总经理，自2019年1月起任职[94] - 董事龚凡在广东精艺金属股份有限公司担任董事，任期至2025年3月[95] - 董事李尧在广东精艺金属股份有限公司担任董事，任期至2025年3月[95] 研发与创新 - 公司先后获得11项国家发明专利和3项实用新型专利[40] - 研发投入总额为2418.18万元，占营业收入比例1.44%[59] - 公司研发人员数量为63人，占公司总人数比例6.59%[60] - 公司将继续承担“十四五”国家重点研发计划及山东省重点研发计划相关项目的研究[79] 运营与生产 - 主要子公司白水安德利果蔬汁有限公司净利润为3,190.80万元[71] - 主要子公司烟台龙口安德利果汁饮料有限公司净利润为6,575.09万元[71] - 主要子公司大连安德利果蔬汁有限公司净利润为4,076.39万元[71] - 主要子公司安岳安德利柠檬产业科技有限公司净亏损86.18万元[71] - 报告期末公司在职员工总数956人，其中母公司229人，主要子公司727人，需承担费用的离退休职工22人[107] - 员工专业构成为：生产人员445人（占总数约46.5%），技术人员366人（约38.3%），行政人员73人（约7.6%），财务人员50人（约5.2%），销售人员22人（约2.3%）[107] - 员工教育程度为：硕士及以上2人（约0.2%），本科79人（约8.3%），专科194人（约20.3%），专科及以下681人（约71.2%）[107] 客户与供应商 - 前五名客户销售额为6.13亿元，占年度销售总额36.53%[56] - 前五名供应商采购额为7117.55万元，占年度采购总额6.81%[56] 股利政策与股东回报 - 公司计划现金分红总额为1.00亿元，占2025年归属于母公司普通股股东净利润的30.35%[6] - 公司以总股本3.34亿股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.00元（含税）[6] - 2025年度现金分红预案为每10股派发现金红利3.00元（含税），总额100,256,400.00元[111] - 现金分红总额占2025年度合并报表归属于母公司普通股股东净利润的30.35%[111][115] - 公司股本总数为334,188,000股[111] - 最近三个会计年度累计现金分红金额（含税）为262,336,400.00元[117] - 最近三个会计年度年均净利润为282,189,449.61元，累计现金分红比例为92.96%[117] - 最近一个会计年度母公司报表年度末未分配利润为778,891,936.22元[117] - 公司现金分红政策规定，在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，每年以现金方式分配的利润不少于当年度实现的可分配利润的10%[110] - 2025年度归属于股东的净利润为330,345,077.62元[111] - 2025年末可供股东分配的利润为2,439,760,145.41元[111] 风险管理 - 公司出口业务主要以美元结算，存在汇率波动风险[82] - 公司存货跌价准备的计提涉及管理层的判断和估计，被列为关键审计事项[176] 关联交易 - 公司向关联方统一企业股份有限公司及其子公司销售商品，关联交易金额为26,778,603.66元，占同类交易金额的1.5967%[133] - 公司向关联方统实企业股份有限公司销售商品，关联交易金额为11,945,864.38元，占同类交易金额的0.7123%[133] - 关联交易总额为100,846,712.00元[134] - 向帝斯曼芬美意果胶（烟台）销售商品金额为39,108,418.51元，占同类交易金额的2.3318%[134] - 从烟台亿通生物能源有限公司购买商品金额为20,520,532.02元，占同类交易金额的1.9639%[134] - 向帝斯曼芬美意果胶（烟台）提供劳务金额为492,024.00元，占同类交易金额的0.0293%[134] - 从烟台安德利建筑安装工程有限公司接受劳务金额为712,926.87元，占同类交易金额的0.0682%[134] - 向帝斯曼芬美

公司治理 - 公司董事会对三位独立董事龚凡、王雁、王常青独立性进行评估[1] - 三位独立董事符合独立性要求，无影响独立性情形[1]

审计机构续聘 - 公司聘请致同所作为2025年度财务报告及内部控制审计机构[1] - 2025年经多会议审议及股东大会决定续聘致同所[4][5] 致同所情况 - 截至2025年末，致同所从业人员近6000人，合伙人244名等[2] - 2024年度业务收入26.14亿元，审计业务收入21.03亿元等[3] - 2024年年报上市公司审计客户297家，收费3.86亿元等[3] 审计评价 - 董事会审计委员会认为致同所具备审计资质和专业能力[6] - 公司审计委员会认为致同所按时完成2025年审计，行为规范[9]

业绩总结 - 2025年度公司生产苹果汁12.21万吨，比上年减少0.97万吨[3] - 2025年度公司实现营业收入16.77亿元，同比增加18.28%[3] - 2025年度公司实现净利润3.30亿元，同比增加27%，主营业务利润3.15亿元[3] 公司治理 - 第九届董事会成员任期自2024年年度股东大会批准之日起至2027年年度股东会届满，任期三年[4] - 2025年度董事会共召开10次会议，会议召开符合规定[8] - 报告期内公司召开3次股东会[15] - 2025年度审计委员会共召开5次会议[18] - 公司独立董事有3名，其中1名为会计专业人士[19] - 2025年10月公司根据相关法规不再设立监事会并修订《公司章程》[21] 未来展望 - 2026年董事会将提升公司规范运营和治理水平，完善内控制度[22] - 2026年董事会将完善公司规章制度，优化治理机构[22] - 2026年董事会将加强投资者关系管理，办好相关活动[22] - 2026年董事会将做好公司信息披露工作，提升规范运作和透明度[22][23]