总资产及利润 - 本公司截至2023年6月30日止六个月的总资产为6,438,181千元，较2022年同期略有下降[2] - 期间利润为85,888千元，较去年同期有所减少[4] 股东收益及资产情况 - 本公司擁有人應佔利潤的每股收益为0.06元，较去年同期略有下降[4] - 非流动资产中，无形资产为1,744,300千元，较去年同期略有下降[2] - 流动资产中，现金为240,023千元，较去年同期有所减少[2] 负债情况 - 非流动负债中，借贷为1,055,551千元，较去年同期有所增加[3] - 流动负债中，应付账款及其他应付款为795,759千元，较去年同期有所减少[3] 综合收益及业务范围 - 期间綜合收益总额为99,231千元，较去年同期有所减少[5] - 本公司擁有人期间綜合收益为75,566千元，较去年同期有所减少[5] - 本公司及其子公司主要从事贸易、生产及销售提取物、香精及香料，以及电子烟及相关产品市场[6] 会计准则和风险 - 本集团尚未提前采纳新订的会计准则和解释，预计不会对未来交易造成重大影响[10] - 管理层在编制中期简明合并财务报表时需要作出判断、估计和假设，可能影响会计政策的应用和报告的资产、负债和收支金额[11] - 本集团面临的财务风险包括市场风险、信贷风险和流动资金风险[13] 经营部门及收入情况 - 本集团分为五个部门：香味增强剂、食品香精、日用香精、电子烟产品和投资物业[15] - 本集团截至2023年6月30日止六个月的分部收入中，来自外部客户的收入为996,935万[16] - 本集团截至2022年6月30日止六个月的分部收入中，来自外部客户的收入为1,199,325万[17] 资产净值及租赁情况 - 截至2023年6月30日止六个月，本集团的物业、厂房和设备的期末账面净值为1,479,811万[18] - 本集团截至2023年6月30日止六个月的租赁相关款项中，土地使用权的使用权资产为158,016万[19] - 本集团截至2023年6月30日止六个月的租赁相关款项中，短期租赁相关开支为5,233万[19] 应收账款及股权交易 - 二零二三年六月三十日，公司应收账款净额为701,664人民币，较二零二二年减少了125,346人民币[20] - 公司已与独立投资者及少数股东签订出售协议，出售两家韩国子公司的51%股权，代价为100,000,000人民币[21] 经营业务及利润情况 - 截至二零二三年六月三十日止六个月，公司已终止经营业务，除税前利润为8,207人民币外，净利润为2,576人民币[22] - 公司收入主要来自贸易、制造和销售提取物、香精、香料以及设计制造高品质电子烟及相关产品[27] 财务费用及股利政策 - 本集团截至六月三十日止六个月的折旧及摊销费用为68,855万元，较去年同期增长3.8%[29] - 本集团截至六月三十日止六个月的财务收入中，利息收入为8,621万元，较去年同期增长280.4%[31] - 本集团截至六月三十日止六个月的每股基本收益为0.06元人民币，较去年同期减少33.3%[36] - 本集团不建议派发截至六月三十日止六个月的中期股利[37] 营收及利润情况 - 本集团截至六月三十日止六个月的总收入为805,200,000元人民币，较去年同期减少23.7%[44] - 本集团截至六月三十日止六个月的毛利为328,100,000元人民币，较去年同期减少19.7%[44] - 本集团截至六月三十日止六个月的净利润为83,300,000元人民币，较去年同期减少33.6%[44] 业务收入情况 - 香味增强剂收入下降5.5%，达到人民币306百万元，主要由于客户控制库存导致订单量减少[45] - 食品香精收入微增长0.6%，达到人民币87.3百万元，维持稳定收入[46] - 日用香精收入下降5.3%，达到人民币62百万元，受疫情影响需求减少[47] - 电子烟产品收入大幅下降41.2%，达到人民币326.5百万元，主要受新政策和新税率影响[48] 公司股东及投资计划 - 本公司在二零二三年六月三十日的流动资产净值约为597,900,000元，较去年同期增加[66] - 本公司股东应占权益约为3,363,700,000元，借贷总额约为1,695,900,000元，负债比率为50.4%[67] - 本公司计划投资人民币400,000,000元用于建设电子霧化器智能制造基地二期工程[80] 公司股权交易及法律诉讼 - 公司与多名卖方之间存在多项法律诉讼，涉及收购交易及违约行为[83][84][85] - 公司向收购事项的保证人发出传票，就虚假陈述提出索赔，并与卖方达成协议支付

公司业务发展 - 本集团已获得電子煙油、生产自有品牌电子烟以及电子烟品牌持有的一系列许可证[6] - 本集团将加快电子烟业务发展，以配合电子烟市场的扩张[6] - 本集团电子烟产品分部及香味增强剂分部合共贡献了本集团总收入约84.3%[17] - 香味增强剂分部截至二零二二年十二月三十一日止年度收入约为人民币795,900,000元，较去年增加9.1%[20] - 食品香精分部截至二零二二年十二月三十一日止年度收入约为人民币171,700,000元，较去年增加3.7%[21] - 日用香精分部截至二零二二年十二月三十一日止年度收入约为人民币149,800,000元，较去年增加8.3%[22] - 电子烟产品截至二零二二年十二月三十一日止年度收入约为人民币1,164,900,000元，较去年减少4.0%[23] 全球经济形势 - 全球经济从疫情中缓慢复苏，但地区紧张局势导致贸易制裁，影响正常国际贸易[14] - 烏克蘭戰爭中断糧食生产，推高糧食及商品价格，能源危机加剧全球通脹壓力[14] - 主要国家公共卫生政策、安全管控及措施出现偏差，进一步顛覆脆弱的全球经济和增长速度[14] 公司财务状况 - 本集团截至2022年12月31日止年度的年度收入约为人民币2,324,800,000元，较去年轻微增加1.7%[7] - 本集团的净利润为人民币84,500,000元，较去年大幅减少62.5%[7] - 若不计及一次性撥備，本集团的净利润应为人民币227,600,000元，较去年轻微增加0.9%[7] - 毛利率由二零二一年的39.0%减少至二零二二年的33.8%[25] - 销售及市场推广开支占年内收入约4.4%，较去年下降29.2%[26] - 行政费用占二零二二年收入约15.5%，较去年轻微增加0.1%[27] - 公司流动资产淨值约为人民幣189,300,000元，较上年增加，主要由存货和银行现金增加所致[40] - 公司总权益约为人民幣3,262,100,000元，较上年增加，主要由其他储备和留存收益增加所致[42] - 公司借贷总额约为人民幣1,665,900,000元，借贷以人民幣、美元及港元计值，借贷利率为4.14厘[42] - 公司对固定资产投资约为人民幣169,600,000元，其中用于购买厂房及机器的资金较上年增加[48] - 公司有关固定资产的资本承担约为人民幣28,200,000元，以内部资源支付[49] - 公司在2022年12月31日的员工数量为1,464名，较2021年减少210名[51] - 公司根据中国法律规定向中国社会保障计划供款，同时也为香港和南韩员工提供相应的养老保险和失业保险[52] - 公司截至2022年12月31日没有进行重大投资[53] - 公司截至2022年12月31日没有任何重大或然负债[54] 公司治理结构 - 公司重视企业治理，致力于维持高水平的企业治理，提高透明度和保障股东权益[79] - 公司已采取政策和程序以确保适当的企业治理，包括维持优质董事会和有效的内部系统[80] - 董事会定期审查公司的长期战略和价值观，以确保企业文化的一致性[81] - 公司董事会由6名成员组成，包括3名执行董事和3名独立非执行董事，确保独立性和客观性[82] - 全体董事一直尽心履行职责，为公司和股东利益着想，具备丰富的商业经验和专业技能[85] - 公司已为董事购买适当的责任保险，以确保董事履行职责时的保障[86] - 董事会定期举行会议，公司秘书保存全部会议记录，董事出席率100%[89] - 公司已制定清晰的指引，授权行政总裁和高级管理层进行日常管理和运营，董事会审批重要事项[92] - 公司管理层向董事会提供解释和资料，确保财务和其他信息的准确性[93] - 董事会确认有责任编制真实反映公司财务状况的财务报表，并向股东提交中期和年度财务报表[93] - 董事会继续采用持续经营基准编制财务报表，外聘核数师的职责详见独立核数师报告[94] - 董事会有权获取公司所有资料，公司秘书记录董事会会议事项和决定[97] - 董事参与持续专业发展，提高知识水平，以对董事会做出有意义贡献[98]

公司财务表现 - 2022年度公司总收入为2324807千元，较2021年度增长1.68%[2] - 2022年度公司净利润为84481千元，较2021年度减少62.5%[2] - 2022年度每股基本收益为0.04元，较2021年度减少76.47%[2] - 公司资产总额为6451006千元，较2021年度增长2.22%[4] - 公司负债总额为3188886千元，较2021年度增长1.49%[5] - 每股基本收益为0.04元，较2021年的0.17元有所下降，每股攤薄收益与基本收益相同[24] - 淨利潤约为人民币84,500,000元，较去年大幅减少62.5%[53] 分部业绩 - 二零二二年截至十二月三十一日止年度，香味增强剂分部收入为802,900，食品香精为171,743，日用香精为149,846，电子烟产品为1,164,858，投资物业为42,510，分部总计为2,331,857[15] - 二零二二年截至十二月三十一日止年度，香味增强剂分部除所得税前利润为167,033，年度利润为144,631，食品香精分部除所得税前利润为48,676，年度利润为41,894，日用香精分部除所得税前利润为17,473，年度利润为15,209，电子烟产品分部除所得税前利润为33,629，年度利润为14,202，投资物业分部除所得税前利润为-258，年度利润为-219[15] 地理收入分析 - 二零二二年截至十二月三十一日止年度，来自外部客户的收入按地理位置分析，中国为1,781,734，欧洲为3,414，美国为10,028，亚洲为525,109，其他为4,522[17] 税务情况 - 2022年的当期所得税为49,565万，较2021年的101,089万有所下降，有关暂时差额的递延所得税为-21,832万[19] - 公司在中国设立的子公司享受15%的优惠税率，包括深圳波顿、东莞波顿和吉盛惠州等[21][22][23] - 2022年除所得税前利润为112,214万外，按15%税率计算的税额为16,832万，未确认的税项损失为10,507万[24] 资产负债情况 - 应收账款净额为827,010万，应收票据为73,459万，其他应收款为61,829万[26] - 应付账款为554,972万，合并业务应付款为240,218万，其他应付款为96,004万[29] - 公司遞延所得税资产为39,800万，遞延所得税负债为95,253万，抵銷后遞延所得税资产和负债分别为39,800万和95,253万[32] 公司发展及投资 - 本公司已宣布建议分拆东莞波顿并已进行相应安排，以符合深圳证券交易所的建议A股上市资格[75] - 公司完成收购香港物业，代价为156,335,000港元，用作公司在香港的总部[83][84] - 公司更改香港主要营业地点至香港九龙观塘道368号波顿科创中心37楼A至B室[85] - 公司收购中国惠州土地使用权，计划建造总部及电子雾化器智能制造基地二期工程[87][88]

公司整体财务数据关键指标变化 - 2022年6月30日公司总资产为6220939千元，较2021年12月31日的6311610千元下降约1.44%[6] - 2022年6月30日公司总负债为2916356千元，较2021年12月31日的3142041千元下降约7.18%[9] - 2022年6月30日公司总权益为3304583千元，较2021年12月31日的3169569千元增长约4.26%[6] - 截至2022年6月30日止六个月公司收入为1199325千元，较2021年同期的1081825千元增长约10.86%[11] - 截至2022年6月30日止六个月公司销售成本为763314千元，较2021年同期的652339千元增长约17.01%[11] - 截至2022年6月30日止六个月公司毛利为436011千元，较2021年同期的429486千元增长约1.52%[11] - 截至2022年6月30日止六个月公司经营利润为204319千元，较2021年同期的197716千元增长约3.34%[11] - 截至2022年6月30日止六个月公司除所得税前利润为176352千元，较2021年同期的173017千元增长约1.93%[11] - 截至2022年6月30日止六个月公司期间利润为136412千元，较2021年同期的134601千元增长约1.35%[11] - 2022年本公司拥有人应占利润的每股收益（基本及摊薄）为0.09元，2021年为0.10元[11] - 2022年上半年期间利润为136,412千元，2021年为134,601千元[14] - 2022年上半年自住物业转投资物业之重估收益（未扣除税）为5,499千元，2021年无此项收益[14] - 2022年上半年货币换算差额为 - 2,916千元，2021年为2,238千元[14] - 2022年上半年期间综合收益总额为138,170千元，2021年为136,839千元[14] - 2022年上半年归属本公司拥有人的综合收益为88,429千元，2021年为110,764千元[14] - 2022年上半年经营活动产生现金净额为8,749千元，2021年为78,035千元[19] - 2022年上半年投资活动所用现金净额为 - 86,575千元，2021年为 - 14,333千元[19] - 2022年上半年融资活动产生现金净额为45,763千元，2021年为 - 73,222千元[19] - 2022年上半年现金减少净额为 - 32,063千元，期末现金为297,934千元；2021年现金减少净额为 - 9,520千元，期末现金为251,469千元[19] - 截至2022年6月30日止六个月，集团来自外部客户的收入为1199325千元，2021年同期为1081825千元[37][41] - 截至2022年6月30日止六个月，集团期内利润为136412千元，2021年同期为134601千元[37][41] - 截至2022年6月30日止六个月，收入为1,199,325千元，其中销售货品为1,175,953千元，租金收入为23,372千元；2021年同期分别为1,081,825千元、1,057,620千元、24,205千元[62] - 截至2022年6月30日止六个月，其他收入为10,566千元，其他（亏损）/收益－净额为 - 12,316千元；2021年同期分别为5,211千元、600千元[62] - 截至2022年6月30日止六个月开支总计986,290千元，2021年同期为864,987千元[65] - 2022年上半年财务成本－净额为-27,967千元，2021年同期为-24,699千元[69] - 2022年上半年所得税费用总计39,940千元，2021年同期为38,416千元[70] - 2022年上半年公司拥有人应占利润96,312千元，2021年同期为103,245千元[77] - 2022年上半年每股基本收益0.09元，2021年同期为0.10元[77] - 截至2022年6月30日止六个月，集团总收入约为人民币11.993亿元，较去年同期增加10.9%[90] - 集团毛利约为人民币4.36亿元，较去年同期略微增加1.5%[90][101] - 集团净利润约为人民币1.364亿元，较去年同期略微增加1.3%，净利率降低至约11.4%[102] - 2022年6月30日，集团流动资产净值约为1.466亿元，较2021年12月31日的1.388亿元有所增加[113] - 2022年6月30日，集团现金及银行借贷按金约为5.025亿元，较2021年12月31日的5.319亿元有所减少[113] - 2022年6月30日，公司股东应占权益约为33.046亿元，较2021年12月31日的31.696亿元有所增加[114] - 2022年6月30日，集团借贷总额约为14.485亿元，较2021年12月31日的13.959亿元有所增加，负债比率为43.8%，较2021年12月31日的44.0%略微下降[114] - 截至2022年6月30日止六个月，集团录得外汇净亏损约500万元，较2021年的50万元有所增加[117] - 截至2022年6月30日止六个月，集团对固定资产投资现金流出约1920万元，较2021年的1740万元有所增加，其中420万元用于购买机器，较2021年的50万元有所增加[120] - 2022年6月30日，集团有关固定资产的资本承担约为1.625亿元，较2021年12月31日的1.55亿元有所增加[121] - 2022年6月30日，集团有1518名雇员，较2021年的1267名有所增加[123] 各条业务线数据关键指标变化 - 2022年上半年，香味增强剂业务来自外部客户的收入为323808千元，经营利润为121803千元[37] - 2021年上半年，香味增强剂业务来自外部客户的收入为300289千元，经营利润为109620千元[41] - 2022年上半年，电子烟产品业务来自外部客户的收入为699802千元，经营利润为64661千元[37] - 2021年上半年，电子烟产品业务来自外部客户的收入为600583千元，经营利润为71961千元[41] - 2022年上半年，投资物业租金收入为23372千元，经营亏损为2926千元[37] - 2021年上半年，投资物业租金收入为24205千元，经营利润为4157千元[41] - 电子烟产品收入约为人民币6.998亿元，较去年同期增加16.5%，占总收入58.4%[93][97] - 香味增强剂收入约为人民币3.238亿元，较去年同期增加7.8%，占总收入27.0%[93][94] - 食品香精收入约为人民币0.868亿元，较去年同期略微减少4.6%，占总收入7.2%[93][95] - 日用香精收入约为人民币0.655亿元，较去年同期略微减少0.3%，占总收入5.5%[93][96] - 投资物业收入约为人民币0.234亿元，较去年同期减少3.3%，占总收入1.9%[93][100] - 其他收入为人民币0.106亿元，较去年同期增加103.8%[103] - 销售及市场推广开支约为人民币0.531亿元，较去年同期略微减少2.4%；行政费用约为人民币1.698亿元，较去年同期增加7.3%[105] 资产相关数据变化 - 截至2022年6月30日，物业、厂房及设备期初账面净值为1499250千元，期末为1344445千元；无形资产期初账面净值为1817799千元，期末为1793108千元[43] - 截至2021年6月30日，物业、厂房及设备期初账面净值为1511704千元，期末为1502307千元；无形资产期初账面净值为1869692千元，期末为1842123千元[43] - 截至2022年6月30日，使用权资产为123,623千元，租赁负债为15,117千元；2021年12月31日，使用权资产为129,196千元，租赁负债为18,892千元[46] - 截至2022年6月30日止六个月，使用权资产折旧及摊销开支为6,038千元，利息开支及短期租赁相关开支分别为463千元和7,948千元；2021年同期分别为5,855千元、646千元和2,564千元[47] - 截至2022年6月30日，应收账款净额为896,026千元，应收票据为44,622千元，预付账款为441,930千元等，流动资产部分为1,405,247千元；2021年12月31日分别为1,027,614千元、27,446千元、407,363千元等，流动资产部分为1,484,322千元[49] - 截至2022年6月30日，即期应收账款为678,435千元，逾期不超90日为80,503千元等；2021年12月31日分别为846,067千元、145,594千元等[51] - 截至2022年6月30日，借贷总额为1,448,458千元，其中非流动担保银行借贷为546,088千元，流动担保银行借贷为323,370千元，非担保银行借贷为579,000千元；2021年12月31日借贷总额为1,395,955千元[56] - 截至2022年6月30日，应付账款及其他应付款总额为1,109,492千元，流动部分为966,335千元；2021年12月31日分别为1,378,660千元、1,171,935千元[59] - 截至2022年6月30日，三个月以内应付账款为538,164千元，三至六个月为29,051千元等；2021年12月31日分别为664,683千元、68,612千元等[59] - 2022年6月30日已签约未拨备的物业、厂房及设备为162,513千元，2021年12月31日为155,029千元[83] - 2022年6月30日一年内经营租赁未来最低租金支付总额为534千元，2021年12月31日为564千元[84] 税务相关信息 - 深圳、东莞、吉盛科技子公司2020 - 2023年、2019 - 2022年、2020 - 2023年可享15%优惠税率，韩国子公司适用税率11% - 22%[71][72] 股利分配信息 - 董事会不建议派发2022年上半年中期股利，2021年同期也无[81] 或然负债信息 - 集团无或然负债，预计不会产生重大负债[82] - 2022年6月30日，集团并无或然负债[125] 公司收购信息 - 2021年10月9日，公司间接全资附属公司润佳国际投资有限公司以1.56335亿港元现金收购香港九龙观塘观塘道368号37楼物业[128] - 收购物业代价支付方式为：签订临时买卖合约时支付初步按金1563.35万港元，2022年7月8日支付余额1.407015亿港元，收购于该日完成[129] 公司股权结构信息 - 2022年6月30日，董事王明凡先生拥有公司股份权益总计7.29456226亿股，占已发行股份总数的67.51%[131] - 2022年6月30日，董事杨迎春先生拥有公司股份权益200万股，占已发行股份总数的0.19%[131] - 合营公司东莞波顿香料有限公司已缴付注册资本总额约为8500万元，王明凡先生持有约2832.445万元，占约33.323%[135][136] - 合营公司东莞波顿香料有限公司已缴付注册资本总额约为8500万元，李庆龙先生持有约127.5万元，占约1.50%[135][136] - 2022年6月30日，董事王明凡先生持有相联法团创华股份4559股普通股，占已发行股份的41.19%[137] - 2022年6月30日，董事李庆龙先生持有相联法团创华股份436股普通股，占已发行股份的3.94%[137] - 2022年6月30日，主要股东创华有限公司拥有公司股份3.48320509亿股，占已发行股份的32.24%[142] - 2022年6月30日，主要股东Full Ashley Enterprises Limited拥有公司股份1931.8234万股，占已发行股份的1.79%[142]

公司业务范围 - 公司主要从事提取物、香料和香精的研产销，以及高品质电子烟及其相关产品的设计制造[14] - 公司香料产品出售给烟草、饮料等行业生产商，香精产品出售给美容品等行业生产商，电子烟产品出售给烟草公司等客户[14] 财务数据 - 2021年公司年度收入约为人民币22.861亿元，较去年增加23.4%[8] - 2021年公司净利润为人民币2.256亿元，较去年增加30.3%[8] - 2021年集团总收入约22.861亿元，较去年增加23.4%，主要归功于电子烟产品分部[16][20] - 2021年集团毛利约8.923亿元，较去年增加15.2%，毛利率由2020年的41.8%降至39.0%[16][28] - 2021年集团净利润为2.256亿元，较去年大幅增加30.3%[16] - 2021年电子烟产品收入约12.134亿元，较去年大幅增加51.5%，除税后净利润为5520万元，较去年增加26.6%[21][26] - 2021年香味增强剂收入约7.292亿元，较去年轻微增加1.5%[21][22] - 2021年食品香精收入约1.655亿元，较去年增加13.7%[21][23] - 2021年日用香精收入约1.383亿元，较去年减少9.8%[21][24] - 2021年投资物业收入约3970万元，较去年增加14.1%[21][27] - 2021年销售及市场推广开支约1.442亿元，较去年上升11.0%，占年收入约6.3%[29] - 2021年行政费用约3.59亿元，较去年增加14.3%，占2021年收入约15.7%[30] - 2021年净利润约为2.256亿元，较2020年的1.732亿元大幅增加30.3%，净利率小幅上升至9.9%[36] - 2021年12月31日，集团流动资产净值约为1.388亿元，较2020年的6360万元增加，流动比率为1.1[41] - 2021年12月31日，集团总权益约为31.696亿元，借贷总额约为13.959亿元，负债比率为44.0%[42] - 2021年集团录得汇兑亏损净额约630万元，2020年为汇兑收益净额330万元[47] - 截至2021年12月31日止年度，集团对固定资产投资约1.112亿元，资本承担约为1.55亿元[48] - 2021年12月31日，公司已发行股份总数为10.80512146亿股普通股[46] - 2021年12月31日集团在中国、香港及韩国共有1674名雇员，较2020年的1212名增加[50] - 截至2021年12月31日止年度，集团并无重大投资[51] - 2021年12月31日，集团并无任何重大或然负债[52] - 2021年东莞波顿净利润为人民币5247.90万元，收入为人民币3.04亿元，净利润保证已履行，收入保证未履行[58] - 公司截至2021年12月31日的股本包括1,080,512,146股每股面值0.10港元的普通股[120] - 2021年12月31日，公司根据开曼群岛公司法计算之可供分派储备约为人民币733,100,000元，2020年为人民币755,200,000元[122] - 2021年集团五大客户应占货品销售收入占总收入26.4%，最大客户占约8.5% [157] - 2021年集团五大供应商总采购额占总采购额41.5%，最大供应商占约20.2% [158] - 2021年公司或子公司无购入、赎回或出售公司上市证券 [154] - 2021年12月31日，集团投资物业公允价值计量为5.48亿元，该年度全部投资物业公允价值亏损590万元[175] - 2021年12月31日，应收账款总额为11.00191亿元，相当于集团总资产约17.4% [177] - 2021年12月31日，管理层已作出有关应收账款的预期信贷亏损及应收账款总额的亏损拨备7257.7万元[177] - 2021年末公司总资产为63.1161亿元，较2020年末的54.89194亿元增长14.98%[194] - 2021年末公司总权益为31.69569亿元，较2020年末的29.40336亿元增长7.8%[194] - 2021年末公司总负债为31.42041亿元，较2020年末的25.48858亿元增长23.27%[197] - 2021年末非流动资产为40.72155亿元，较2020年末的40.82382亿元下降0.25%[194] - 2021年末流动资产为22.39455亿元，较2020年末的14.06812亿元增长59.18%[194] - 2021年末非流动负债为10.4143亿元，较2020年末的12.05657亿元下降13.62%[197] - 2021年末流动负债为21.00611亿元，较2020年末的13.43201亿元增长56.39%[197] - 2021年末存货为2.23272亿元，较2020年末的1.99857亿元增长11.72%[194] - 2021年末应收账款及其他应收款为14.84322亿元，较2020年末的7.80592亿元增长90.15%[194] - 2021年末现金为3.30484亿元，较2020年末的2.63486亿元增长25.43%[194] 政策影响 - 韩国政府修订税法提高电子烟相关税项，增加公司电子烟产品在韩成本，公司部署资源巩固中国及其他国家市场[7] - 中国政府发布电子烟相关政策及咨询文件，公司作为行业先驱者和引领者，有望在竞争激烈的中国电子烟市场占据重要地位[8] - 自2022年起，中国政府将参照传统香烟规定对电子烟产品进行规管，公司认为可在竞争中占据重要地位[39] 公司发展战略 - 公司将实施成本控制程序，贯彻绿色经济、减碳及应变能力等长期目标，维持可持续发展[11] - 公司将携手业务合作伙伴开发更多自家品牌的创新香精香料产品及电子烟产品[11] - 公司高级管理层将发扬核心企业精神，提升股东价值[11] - 集团面临不利市场情况、业务发展不明朗等风险，将实行审慎营运及财务政策[37] - 公司将继续发展中国及其他国家的电子烟业务及研究电子烟雾化器应用于保健领域的可行性[115] 股权交易 - 2020年深圳波顿及盛冠有条件同意向买方出售东莞波顿30%股权，总代价约为人民币6885万元（约7557.63万港元）[53] - 买方保证东莞波顿集团在完成日期后五个财政年度内收入及净利润（不包括非经常性项目）年增长率不低于10%[54] - 2020 - 2024财政年度各年保证收入分别为人民币2.96亿、3.25亿、3.58亿、3.93亿、4.33亿元，保证净利润分别为人民币3416.82万、3758.50万、4134.35万、4547.79万、5002.57万元[57] - 截至2020年12月31日止首个财政年度利润保证已履行[57] - 深圳波顿及盛冠向买方出售东莞波顿30%股权，总代价约为人民币6885万元（约7557.63万港元）[147] - 买方保证东莞波顿集团完成日期后五年内收入及净利润年增长率不低于10% [148] - 该股权交易因适用百分比率高于0.1%但低于5%，须遵守申报及公告规定，获豁免独立股东批准及通函规定 [149] 法律诉讼 - 公司在香港及中国对刘秋明和向志勇就Kimree收购事项提出法律诉讼[59] 公司管理层 - 王明凡自2005年4月起出任公司执行董事兼行政总裁，2012年10月25日获委任为公司主席[61] - 李慶龍负责集团香精及香料产品研发生产，有三十多年相关经验[62] - 杨迎春负责集团整体财务规划及管理，在金融领域累积逾二十年经验[62] - 梁伟民在法律界有逾四十年工作经验，是公司独立非执行董事[66] - 周小雄在金融服务及投资银行等领域有逾三十年经验，是公司独立非执行董事[66] - 吴冠云在管理、会计及金融行业拥有逾二十年经验，是公司独立非执行董事[67] - 钱武在香精及香料行业有逾三十年研发经验，为东莞波顿董事总经理[68] - 邱京在香精及香料行业有逾十五年销售及市场推广经验，为深圳波顿相关部门主管[68] - 马兆杰有逾20年会计相关经验，为公司秘书[69] 企业管治 - 截至2021年12月31日财政年度，公司遵守企业管治守则，仅偏离第A.2.1条[72] - 公司采纳标准守则作为董事证券交易行为准则，董事确认遵守规定标准[73] - 2021年董事会举行四次电话会议，各董事出席率均为100%[77] - 董事会将至少一年检讨一次组成，确保成员具备合适专业、经验及多元化[76] - 全部董事至少每三年须轮值退任一次[76] - 董事会负责制定集团长远发展及策略方针，监督管理及事务等[80] - 行政总裁及高级管理层获授权进行日常管理等，部分事项须经董事会全体成员审批[81] - 董事有责任编制真实反映集团财务状况的报表，董事会采用持续经营基准编制财务报表[82] - 董事会文件在会议前不少于三日供董事传阅，董事有权取得集团所有资料[84] - 公司遵守上市规则委任独立非执行董事，其提供独立意见保障股东利益[85] - 董事参与持续专业发展并提供培训记录[87] - 董事会设有薪酬、提名及审核三个委员会[92] - 薪酬委员会由执行董事王明凡及三名独立非执行董事组成，2021年举行一次会议，成员出席率均为100%[93][94] - 公司采纳购股权计划以激励行政人员及主要员工[94] - 提名委员会由执行董事王明凡及三名独立非执行董事组成，2021年举行两次会议，成员出席率均为100%[95][96] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，2021年举行三次电话会议，成员出席率均为100%[98][99][100] - 2021年公司已付或应付独立核数师罗兵咸永道会计师事务所审计服务酬金6800万元人民币[102] - 董事会委聘中正达会计师事务所有限公司为内部核数师，对风险管理及内部监控系统进行年度检讨，认为该系统有效充足[103] - 公司秘书马兆杰出席专业研讨班，遵照上市规则每年参加不少于15个小时专业培训[104] 股东相关 - 董事会不建议派发2021年度股利，2020年亦无[117] - 股东周年大会将于2022年5月20日举行[112] - 应届股东周年大会通告会于2022年4月19日刊登于香港交易所披露易网站[111] - 任何持有不少于公司缴足股本十分之一的股东有权要求董事会召开股东特别大会，大会应于呈递要求后2个月内举行[107] - 公司鼓励股东参加股东周年大会，可将询问送至香港中环德辅道中71号永安集团大厦21楼2101 - 02室[108] - 股东可书面形式向公司香港总办事处提建议供董事会考虑[109] - 吴冠云先生及周小雄先生将在股东周年大会轮值退任并符合资格膺选连任[123] - 截至2021年12月31日，王明凡先生持有公司729,456,226股股份，占已发行股份总数的67.51%[129] - 截至2021年12月31日，杨迎春先生持有公司2,000,000股股份，占已发行股份总数的0.19%[129] - 王明凡先生拥有合营公司东莞波顿香料有限公司约33.135%股权，出资约人民币28,164,750元[133] - 李庆龙先生拥有合营公司东莞波顿香料有限公司约1.5%股权，出资约人民币1,275,000元[133] - 合营公司已缴付注册资本总额约为人民币85,000,000元[133] - 截至2021年12月31日，王明凡先生持有创华股份4,559股普通股，占已发行股份的41.19%[135] - 截至2021年12月31日，李庆龙先生持有创华股份436股普通股，占已发行股份的3.94%[135] - 创华有限公司持有公司348,320,509股股份，占已发行股份的32.24%[139] - Full Ashley Enterprises Limited持有公司19,318,234股股份，占已发行股份的1.79%[139] - 王明凡先生及李庆龙先生与公司订立为期三年服务合约，独立非执行董事与公司续订为期两年服务协议[142] - 公司将在应届股东周年大会上提呈决议案续聘罗兵咸永道会计师事务所为核数师，自2005年3月9日公司注册成立以来核数师无变动[163] - 为确定出席应届股东周年大会并投票的资格，公司于2022年5月16日至20日暂停办理股份过户登记手续，股份过户文件及股票须于2022年5月13日下午4时30分前送达指定地点[164] 审计相关 - 独立核数师认为公司合并财务报表根据香港会计师公会颁布准则真实反映财务状况、表现及现金流量，并遵照香港《公司条例》披露规定妥为拟备[167] - 公司确认商誉约人民币16.26亿元，源于2016年4月收购Kimree, Inc. 100%权益（4.27亿元）及2016年7月收购四间烟草公司业务（11.99亿元）[173] - 审计识别的关键审计事项包括商誉减值评估、投资物业公允价值评估、应收账款

公司整体财务数据关键指标变化 - 2021年6月30日公司总资产为59.76041亿元，较2020年12月31日的54.89194亿元增长8.87%[7] - 2021年上半年公司收入为10.81825亿元，较2020年同期的10.21303亿元增长6.09%[14] - 2021年上半年公司毛利为4.29486亿元，较2020年同期的3.80216亿元增长12.96%[14] - 2021年上半年公司经营利润为1.97716亿元，较2020年同期的1.67635亿元增长17.94%[14] - 2021年上半年公司期间利润为1.34601亿元，较2020年同期的0.8142亿元增长65.32%[14] - 2021年上半年本公司拥有人应占利润为1.03245亿元，较2020年同期的0.64578亿元增长59.88%[14] - 2021年上半年本公司拥有人应占利润的每股收益为0.10元，较2020年同期的0.07元增长42.86%[14] - 2021年6月30日公司总负债为28.96481亿元，较2020年12月31日的25.48858亿元增长13.64%[10] - 2021年6月30日公司总权益为30.7956亿元，较2020年12月31日的29.40336亿元增长4.73%[7] - 2021年上半年公司其他综合收益中的货币换算差额为2238万元，2020年同期为 - 4491万元[17] - 2021年6月30日公司总权益为3,079,560千元，较2020年1月1日的2,756,866千元增长11.7%[19] - 2021年上半年期间利润为103,245千元，较2020年上半年的64,578千元增长60%[19] - 2021年上半年经营活动产生现金净额为78,035千元，而2020年上半年为所用现金净额1,410千元[22] - 2021年上半年投资活动所用现金净额为14,333千元，较2020年上半年的66,244千元减少78.4%[22] - 2021年上半年融资活动所用现金净额为73,222千元，较2020年上半年的86,733千元减少15.6%[22] - 2021年上半年现金减少净额为9,520千元，较2020年上半年的154,387千元减少93.8%[22] - 2021年上半年货币换算对现金的影响为减少2,497千元，而2020年上半年为增加2,097千元[22] - 2021年6月30日期末现金为251,469千元，较2020年6月30日的172,147千元增长46.1%[22] - 截至2021年6月30日止六个月，公司来自外部客户的收入为1081825千元，期内利润为134601千元[37] - 截至2020年6月30日止六个月，公司来自外部客户的收入为1021303千元，期内利润为81420千元[39] - 2021年上半年较2020年上半年，来自外部客户的收入增长约5.93%，期内利润增长约65.32%[37][39] - 2021年上半年公司金融资产减值亏损净额为24933千元，存货撇减拨备为42千元[37] - 2020年上半年公司金融资产减值亏损净额为7777千元，存货撇减拨备为11645千元[39] - 截至2021年6月30日止六个月，销售收入为1057620千元，2020年为1004613千元[51] - 截至2021年6月30日止六个月，租金收入为24205千元，2020年为16690千元[51] - 截至2021年6月30日止六个月，其他收入为5211千元，2020年为6793千元[51] - 截至2021年6月30日止六个月，其他收益－净额为600千元，2020年为 - 3191千元[51] - 截至2021年6月30日止六个月，按性质分类的开支总计864,987千元，2020年同期为849,493千元[52] - 2021年上半年财务成本净额为24,699千元，2020年同期为55,801千元[54] - 2021年上半年所得税费用为38,416千元，2020年同期为30,414千元[55] - 2021年上半年除税前利润173,017千元，2020年同期为111,834千元[59] - 2021年上半年本公司拥有人应占利润103,245千元，2020年同期为64,578千元[61] - 2021年上半年每股基本收益0.10元，2020年同期为0.07元[61] - 2021年上半年公司总收入约为10.818亿元，较去年同期增加5.9%，毛利增加至约4.295亿元，较去年同期增加13.0%，净利润约为1.346亿元，较去年同期大幅增加65.4%[69] - 2021年上半年其他收益净额约为60万元，去年同期亏损320万元，增加因投资物业重新评估收益[80] - 2021年6月30日，集团流动资产净值约为人民币1.083亿元，2020年12月31日为人民币6360万元；现金及银行借贷按金约为人民币4.143亿元，2020年12月31日为人民币4.264亿元；流动比率约为1.1，2020年12月31日为1.0[86] - 2021年6月30日，集团总权益约为人民币30.796亿元，2020年12月31日为人民币29.403亿元；借贷总额约为人民币13.79亿元，2020年12月31日为人民币14.485亿元；负债比率为44.8%，2020年12月31日为49.3%[87] - 截至2021年6月30日止六个月，集团录得外汇净亏损约人民币50万元，2020年为外汇亏损人民币240万元[90] - 截至2021年6月30日止六个月，集团对固定资产投资现金流出约为人民币1740万元，2020年为人民币6560万元；其中人民币50万元用于购买机器，2020年为人民币120万元[92] - 2021年6月30日，集团有关固定资产的资本承担约为人民币3890万元，2020年12月31日为人民币6720万元[93] 公司资产及负债项目数据关键指标变化 - 截至2021年6月30日，物业、厂房及设备期初账面净值为1511704千元，期末账面净值为1502307千元；无形资产期初账面净值为1869692千元，期末账面净值为1842123千元[40] - 截至2020年6月30日，物业、厂房及设备期初账面净值为1414837千元，期末账面净值为1448459千元；无形资产期初账面净值为1918439千元，期末账面净值为1893849千元[40] - 2021年上半年物业、厂房及设备添置22208千元，无形资产添置160千元；2020年上半年物业、厂房及设备添置65555千元[40] - 截至2021年6月30日，使用权资产总计132823千元，租赁负债总计21179千元；截至2020年12月31日，使用权资产总计138201千元，租赁负债总计24927千元[41] - 截至2021年6月30日止六个月，使用权资产折旧及摊销开支为5855千元，2020年为5282千元[42] - 截至2021年6月30日，应收账款净额为737601千元，2020年12月31日为397872千元[43] - 截至2021年6月30日，已发行及缴足股份数目为1080512千股，金额为101522千元，与2020年12月31日相同[45] - 截至2021年6月30日，借贷总额为1378981千元，2020年12月31日为1448531千元[46] - 截至2021年6月30日，应付账款为640430千元，2020年12月31日为255503千元[48] - 截至2021年6月30日，流动部分应付账款及其他应付款为1019642千元，2020年12月31日为598765千元[48] - 2021年6月30日已签约未拨备的物业、厂房及设备为38,852千元，2020年12月31日为67,155千元[65] 公司各业务线数据关键指标变化 - 香味增强剂收入约为3.003亿元，较去年同期减少9.1%，因内部战略改革及重组导致收入减少[71][72] - 食品香精收入约为9100万元，较去年同期增加29.1%，得益于产品品质优良及中国市场稳定增长[71][73] - 日用香精收入约为6570万元，较去年同期减少10.4%，受疫情影响整体市场需求低迷[71][74] - 电子烟产品收入约为6.006亿元，较去年同期增加13.2%，主要因国内新成立子公司贡献[71][75] - 投资物业收入约为2420万元，较去年同期增加44.9%，因与现有租户续签合约并增加租金[71][76] 公司费用相关数据关键指标变化 - 2021年上半年公司其他收入为520万元，较去年同期减少23.5%，因政府补助减少[79] - 2021年上半年销售及市场推广开支约为5440万元，较去年同期减少10.8%，因广告成本等减少[81] - 2021年上半年行政费用约为1.582亿元，较去年同期增加7.3%，因经营租赁等开支增加[81] - 截至2021年6月30日止六个月，财务成本净额约为人民币2470万元，2020年为人民币5580万元[83] 公司人员及基地建设情况 - 2021年6月30日，集团有1267名雇员，2020年为1571名[95] - 2021年，集团在江西建立电子烟生产基地，在湖北仙桃市成立面积超13万平方米的新科技园[84] 公司法律诉讼情况 - 2020年8月10日公司在香港对收购交易的两位卖方提出法律诉讼，收购代价为人民币7.5亿元，截至报告日诉讼仍在进行中[98][99] 公司股权结构情况 - 王明凡先生持有公司股份总计729,456,226股，占比67.51%，其中个人权益336,555,052股，家族权益25,262,431股，公司权益367,638,743股[101] - 杨迎春先生持有公司2,000,000股股份，占比0.19%[101][103] - 王明凡先生在合营公司东莞波顿香料有限公司已缴付注册资本约人民币27,965,000元，占比约32.90%[104] - 李庆龙先生在合营公司已缴付注册资本约人民币1,275,000元，占比约1.50%[104] - 王明凡先生持有创华股份4,559股普通股，占比41.19%；李庆龙先生持有436股普通股，占比3.94%[106] - 创华有限公司持有公司348,320,509股股份，占比32.24%；Full Ashley Enterprises Limited持有19,318,234股股份，占比1.79%[111] 公司证券交易及相关守则情况 - 截至2021年6月30日止六个月无尚未行使购股权[107] - 公司或其子公司在截至2021年6月30日止六个月未购入、出售或赎回公司任何上市证券[114] - 公司采纳上市规则附录十所载标准守则作为董事证券交易行为守则，全体董事截至2021年6月30日止六个月遵守规定标准[119] 公司委员会及企业管治情况 - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，已审阅集团截至2021年6月30日止六个月未经审核中期简明合并财务报表[115] - 薪酬委员会由三名独立非执行董事和一名执行董事组成，负责考虑及批准集团高级雇员薪酬安排[116] - 公司董事会认同企业管治重要性，截至2021年6月30日止六个月遵守上市规则附录十四企业管治守则全部守则条文及建议最佳惯例，除守则条文第A.2.1条外[118] - 守则条文第A.2.1条要求主席与行政总裁职位区分，公司王明凡先生身兼两职，董事会认为现有架构适合公司[118] 公司股利派发情况 - 董事会不建议派发2021年上半年中期股利，2020年同期也无[63] - 董事会不建议派发截至2021年6月30日止六个月的中期股利，2020年也无[94] 公司税率情况 - 深圳、东莞、吉盛科技三家子公司2020 - 2023年、2019 - 2022年、2020 - 2023年可享15%优惠税率，Kimree Korea和Mons两家韩国子公司适用税率11% - 22%[56][57][58] 公司关联交易情况 - 截至2021年6月30日止六个月，无与关联方订立重大交易，2020年同期也无[67] 会计准则相关情况 - 公司采纳利率基准改革（第2期）相关修订准则，未改变会计政策或追溯调整，预计对财务报表无重大影响[31] - 若干新订会计准则和诠释已颁布但未在报告期内强制生效，

财务表现 - 公司2020年年度收入约为人民币1,852,900,000元，较去年增加12.9%[8] - 公司2020年净利潤为人民币173,200,000元，较去年轻微增加5.9%[8] - 公司2020年总收入为人民币1,852,900,000元，同比增长12.9%[14] - 公司2020年毛利为人民币774,300,000元，同比增长1.4%，但毛利率从46.5%下降至41.8%[33] - 公司2020年净利润为人民币173,200,000元，同比增长5.9%[14] - 净利润为人民币173,200,000元，同比增加5.9%，净利率为9.3%[42] - 流动资产净值为人民币63,600,000元，同比增加40.4%[46] - 总权益为人民币2,940,300,000元，同比增加6.7%，负债比率为49.3%[48] - 资本开支为人民币167,700,000元，同比下降40.6%[53] - 公司可供分派储备约为人民币755,200,000元，较2019年的415,300,000元大幅增加[142] 业务构成 - 公司主要业务包括提取物、香料和香精的研发、制作、贸易和销售，以及设计和制造高品质电子烟及其相关产品[13] - 公司香料产品出售给中国及海外诸多行业，如烟草、饮料、日常食品等[13] - 公司香精产品出售给美容品、香水、肥皂、化妆品等行业[13] - 公司电子烟产品出售给烟草公司、独立电子烟制造商及多个品牌旗下的其他客户[13] - 电子烟产品分部和香味增强剂分部合计贡献了公司总收入的82.0%[14] - 香味增强剂分部收入为人民币718,200,000元，同比增长19.3%，占总收入的38.8%[26][27] - 电子烟产品分部收入为人民币800,900,000元，同比增长8.3%，占总收入的43.2%[26][30] - 公司五大客户占集团总收入的35.3%，最大客户占11.9%[183] - 公司五大供应商占集团总采购额的30.4%，最大供应商占6.7%[183] - 公司授予客户的信贷期为30日至360日，供应商授予的信贷期为30日至180日[183] 公司战略与发展 - 公司预计2021年全球经济将录得4%增长，主要得益于COVID-19疫苗的发明及调配[9] - 公司将继续保持在香精香料行业的领先地位，并开发更多创新香精香料产品及电子烟产品[9] - 公司致力于贯彻实行包括绿色经济、减碳及应变能力在内的长期目标，以维持可持续发展[9] - 公司在惠州和江西拥有近25万平方米的电子烟生产基地，符合国际标准的生产线近1,100条[18] - 公司已获得国内外超过5,700项电子烟专利，并加大研发投入以推动自主品牌发展[21] - 公司电子烟品牌“火器”在中国电子烟市场份额排名第二，韩国品牌“BUBBLE”在韩国市场份额排名第一[21] - 公司意识到过于依赖主要客户和供应商的风险，将采取审慎的信贷政策和多元化供应链策略[183] 公司治理与董事会 - 王明凡先生自2005年4月起担任公司执行董事兼行政总裁，负责集团日常运营，并自2012年10月起担任公司主席[75] - 李庆龙先生自2005年4月起担任公司执行董事，负责集团香精及香料产品的研发及生产[76] - 杨迎春先生自2018年1月起担任公司执行董事及财务总监，负责集团整体财务规划及管理[76] - 梁伟民先生自2005年11月起担任公司独立非执行董事，每年董事袍金为150,000港元[79] - 周小雄先生自2005年11月起担任公司独立非执行董事，每年董事袍金为150,000港元[80] - 吴冠云先生自2009年12月起担任公司独立非执行董事，每年董事袍金为150,000港元[81] - 公司董事会在2020年举行了五次电话会议，所有董事的出席率为100%[94] - 公司董事会成员包括执行董事王明凡先生（主席兼行政总裁）、李庆龙先生、杨迎春先生，以及独立非执行董事梁伟民先生、吴冠云先生、周小雄先生[90] - 公司董事会每三年轮值退任一次，新任董事的任期至下届股东大会或股东周年大会[93] - 公司管理层向董事会提供财务及其他资料，确保董事会在决策前进行知情评估[99] - 公司董事会负责制定集团的长远发展及策略方针，并监督集团的管理及事务[95] - 公司董事会定期检阅管理层授权安排，确保其符合集团需要[96] - 公司董事会确认财务报告已遵照香港公认会计准则编制，并采用持续经营基准编制财务报表[99] - 公司董事会成员多元化，包括文化、教育背景、性别、年龄、专业训练及行业经验[91] - 公司董事会成员在2020年遵守了上市规则附录十所载的证券交易标准守则[89] - 公司董事会成员在2020年接受了有关新颁布法例、规例及商业风险变动的培训[95] - 公司董事会设有三个委员会，包括薪酬委员会、提名委员会及审核委员会[108] - 薪酬委员会由执行董事王明凡及三名独立非执行董事组成，负责制定董事及高级管理层的薪酬政策[109] - 提名委员会由执行董事王明凡及三名独立非执行董事组成，负责检讨董事会架构及成员多元化[114] - 公司已采纳购股权计划，以吸引、挽留及激励行政人员及主要员工[110] - 独立非执行董事在会计、财务、法律及商业方面拥有广泛的专业知识及经验[102] - 所有独立非执行董事已提交年度独立身份确认书，董事会信纳其独立性[103] - 董事已参与持续专业发展，以提高及更新其知识，确保对董事会作出有意义贡献[105] - 薪酬委员会成员在报告年度的会议出席率为100%[113] - 提名委员会成员在报告年度的会议出席率为100%[114] - 公司已成立审核委员会，由三名独立非执行董事组成，负责财务报告系统及内部控制的监管[116] - 审核委员会在报告年度举行了三次电话会议，主要工作包括重新委任外聘核数师、审阅内部监控及风险管理系统等[117] - 审核委员会成员在报告年度的出席率为100%[118] 股东与股权结构 - 公司执行董事王明凡先生持有公司65.66%的股份权益，包括个人权益和公司权益[151] - 公司董事王明凡先生在合营公司东莞波顿香料有限公司中持有约32.90%的权益[154] - 公司董事王明凡先生在创华有限公司中持有41.19%的权益[157] - 公司董事杨迎春先生持有公司0.19%的股份权益[153] - 公司董事李庆龙先生在合营公司东莞波顿香料有限公司中持有约1.5%的权益[154] - 王明凡先生及其关联方持有公司已发行股份的65.66%，其中个人持股316,555,052股，通过创华有限公司和Full Ashley Enterprises Limited分别持有348,320,509股和19,318,234股[161][163] - 创华有限公司的股东权益分配为：王明凡先生41.19%，王明均先生28.11%，王明清先生10.01%，王明優先生9.86%，錢武先生6.89%，李慶龍先生3.94%[163] - 深圳波顿香料有限公司与盛冠国际投资有限公司向东莞波顿香料有限公司的高管及员工出售30%股权，总代价为人民币68,850,000元（约75,576,290港元）[170] - 东莞波顿集团在未来五个财政年度内的收入和净利润（不包括非经常性项目）需保持不低于10%的年增长率，否则买方需按协议转让股权[171] - 该交易构成香港上市规则下的关连交易，适用百分比率高于0.1%但低于5%，需遵守申报及公告规定，但豁免独立股东批准及通函规定[172] 风险管理与内部控制 - 公司内部核数师对风险管理及内部监控系统进行了年度审阅，认为系统有效且充足[121] - 公司董事会确认财务报告已遵照香港公认会计准则编制，并采用持续经营基准编制财务报表[99] - 公司董事会定期检阅管理层授权安排，确保其符合集团需要[96] - 公司董事会负责制定集团的长远发展及策略方针，并监督集团的管理及事务[95] - 公司董事会成员在2020年接受了有关新颁布法例、规例及商业风险变动的培训[95] - 公司已成立审核委员会，由三名独立非执行董事组成，负责财务报告系统及内部控制的监管[116] - 审核委员会在报告年度举行了三次电话会议，主要工作包括重新委任外聘核数师、审阅内部监控及风险管理系统等[117] - 审核委员会成员在报告年度的出席率为100%[118] 商誉与减值评估 - 公司确认商誉约为人民币1,626,000,000元，主要源于2016年4月收购Kimree, Inc. 100%权益（人民币427,000,000元）及四间烟草公司业务（人民币1,199,000,000元）[198] - 管理层需对2020年12月31日的商誉结余进行减值评估，使用在用价值法进行评估[198] - 管理层识别现金产生单位以分配商誉，并评估各单位的减值情况[198] - 公司评估现有产品是否存在活跃市场，以检视管理层对各现金产生单位的识别[198] - 公司使用基于未来折现现金流量的在用价值计算模式进行商誉减值评估[198] - 公司对长远增长率及现金流量预测的折现率进行敏感度分析，评估假设调整幅度[198] - 公司评估综合财务报表附注中商誉减值评估披露的充足性[198] 公司名称与网站变更 - 公司名称由“中国香精香料有限公司”更改为“中国波顿集团有限公司”，并于2020年5月19日生效[66] - 公司网站网址于2020年8月7日更改为http://www.boton.com.hk，以反映公司名称变更[70] 法律诉讼与合规 - 公司于2020年8月10日对违反不竞争承诺条款的两位卖方提出法律诉讼，要求禁制令和赔偿[72] - 公司董事会成员在2020年遵守了上市规则附录十所载的证券交易标准守则[89] - 公司董事会成员在2020年接受了有关新颁布法例、规例及商业风险变动的培训[95] 员工与劳动力 - 公司员工总数从2019年的2,225名减少至2020年的1,212名，主要由于中国惠州和东莞生产厂房的劳动力需求减少[57] 股东权益与股利 - 公司董事会不建议派发截至2020年12月31日止年度的任何股利[136] - 公司可供分派储备约为人民币755,200,000元，较2019年的415,300,000元大幅增加[142] - 公司股本包括1,080,512,146股普通股，每股面值0.10港元[140] 客户与供应商关系 - 公司2020年年报显示，五大客户中部分为电子烟分销商及生产商，合作约2年，部分为烟草及日用香精产品生产商，合作超过10年[183] - 公司2020年年报显示，五大供应商中部分为电子烟生产商，合作约3年，部分为香精香料原料生产商，合作介乎2年至10年[183] 购股权计划 - 公司新购股权计划允许授出的股份最高数目不超过已发行股份的10%，即62,878,388股[180] - 公司旧购股权计划在2015年终止前已授出58,000,000份购股权，认购58,000,000股股份[179] - 公司2020年年报显示，截至2020年12月31日，未根据新购股权计划授出任何购股权[180] 核数师与审计 - 公司支付给独立核数师罗兵咸永道会计事务所的审计服务费用为6500千元人民币[121] - 公司内部核数师对风险管理及内部监控系统进行了年度审阅，认为系统有效且充足[121] - 公司2020年年报显示，董事会确认自2005年3月9日注册成立以来，核数师无任何变动[189] 股东会议与权益 - 公司股东有权要求召开股东特别大会，且相关费用由公司承担[124] - 公司股东可在股东大会上提出建议，需以书面形式邮寄至公司香港总办事处[126] - 公司股东周年大会将于2021年5月21日举行[129] 其他财务信息 - 投资物业分部收入为人民币34,800,000元，同比增长11.9%[32] - 销售及市场推广开支为人民币129,900,000元，占收入7.0%，同比下降9.0%[34] - 行政费用为人民币314,000,000元，占收入16.9%，同比增加6.7%[35] - 应收账款减值亏损净额为人民币14,500,000元，同比下降31.1%[36] - 其他收入为人民币13,300,000元，同比增加31.7%[37] - 其他亏损净额为人民币12,800,000元，同比减少25.6%[38] - 财务成本净额为人民币81,200,000元，同比下降5.6%[39]

财务表现 - 公司2020年上半年收入为1,021,303千元，同比增长66.5%[12] - 2020年上半年毛利为380,216千元，同比增长24.1%[12] - 公司2020年上半年经营利润为167,635千元，同比增长22.0%[12] - 2020年上半年期间利润为81,420千元，同比增长4.8%[12] - 公司2020年上半年归属于本公司拥有人的利润为64,578千元，同比下降6.9%[12] - 公司2020年上半年非控制性权益利润为16,842千元，同比增长101.1%[12] - 公司2020年上半年每股基本盈利为0.07元，同比下降12.5%[12] - 截至2020年6月30日止六个月，公司期间利润为81,420千元，同比增长4.8%[17] - 2020年上半年综合收益总额为76,929千元，较2019年同期的74,991千元增长2.6%[17] - 归属于本公司拥有人的综合收益为60,182千元，同比下降9.3%[17] - 非控制性权益的综合收益为16,747千元，同比增长94.3%[17] - 公司2020年上半年净利润为8140万元人民币，同比增长4.8%，但净利率下降至8.0%[110] - 公司截至2020年6月30日止六个月的净利润为81,400千元人民币，较2019年同期的77,700千元人民币增长4.8%[99] 现金流与资产负债 - 公司2020年上半年总资产为5,356,393千元，同比下降1.9%[6] - 公司2020年上半年总负债为2,517,558千元，同比下降6.8%[9] - 公司2020年上半年现金及现金等价物为172,147千元，同比下降46.9%[6] - 2020年上半年经营活动的现金净流出为1,410千元，而2019年同期为现金净流入10,263千元[24] - 2020年上半年投资活动所用现金净额为66,244千元，较2019年同期的106,323千元减少37.7%[24] - 2020年上半年融资活动所用现金净额为86,733千元，而2019年同期为现金净流入304,025千元[24] - 2020年上半年现金净减少154,387千元，而2019年同期为现金净增加207,965千元[24] - 2020年上半年期末现金余额为172,147千元，较2019年同期的513,875千元减少66.5%[24] - 公司2020年上半年流动资产净值为1.136亿元人民币，较2019年底增加，主要由于短期银行借贷减少[119] - 公司2020年上半年负债比率为49.1%，较2019年底的54.4%有所下降，主要由于短期银行贷款减少[120] - 公司银行借贷总额为人民币1,394,300,000元，较2019年底的人民币1,500,100,000元有所减少[124] - 公司外汇净亏损约为人民币2,400,000元，较2019年的人民币300,000元大幅增加[124] - 公司固定资产投资的现金流出为人民币65,600,000元，较2019年的人民币85,700,000元减少[126] - 公司有关固定资产的资本承担约为人民币43,400,000元，较2019年底的人民币13,400,000元大幅增加[127] 收入与利润构成 - 公司2020年上半年总收入为1,021,303千元，其中香味增强剂收入为330,161千元，食品香精收入为70,499千元，日用香精收入为73,325千元，保健产品收入为530,628千元，投资物业收入为16,690千元[46] - 公司2020年上半年经营利润为167,635千元，其中香味增强剂贡献126,352千元，食品香精贡献22,719千元，日用香精贡献6,960千元，保健产品贡献20,822千元，投资物业贡献4,126千元[46] - 公司2020年上半年除所得税前利润为111,834千元，其中香味增强剂贡献97,496千元，食品香精贡献21,842千元，日用香精贡献5,580千元，保健产品贡献19,768千元，投资物业贡献4,126千元[46] - 公司2020年上半年期内利润为81,420千元，其中香味增强剂贡献85,671千元，食品香精贡献17,577千元，日用香精贡献4,472千元，保健产品贡献10,720千元，投资物业贡献1,929千元[46] - 公司2020年上半年折旧及摊销总额为61,102千元，其中香味增强剂折旧及摊销为34,902千元，食品香精为2,594千元，日用香精为2,564千元，保健产品为11,217千元[46] - 公司2020年上半年金融资产减值亏损净额为7,777千元，其中香味增强剂减值亏损净额为3,297千元，食品香精为42千元，日用香精为42千元，保健产品为11,158千元[46] - 公司2020年上半年存货撇减拨备为11,645千元，其中香味增强剂为621千元，食品香精为715千元，日用香精为744千元，保健产品为9,565千元[46] - 公司2019年上半年总收入为613,405千元，其中香味增强剂收入为273,677千元，食品香精收入为63,697千元，日用香精收入为60,713千元，保健产品收入为200,916千元，投资物业收入为14,402千元[51] - 公司2019年上半年经营利润为137,390千元，其中香味增强剂贡献72,216千元，食品香精贡献16,088千元，日用香精亏损924千元，保健产品贡献37,908千元，投资物业贡献17,187千元[51] - 公司2019年上半年期内利润为77,721千元，其中香味增强剂贡献62,191千元，食品香精贡献13,645千元，日用香精亏损759千元，保健产品贡献31,810千元，投资物业贡献15,184千元[51] - 公司2020年上半年总收入为10.213亿元人民币，同比增长66.5%，其中保健产品收入增长显著，达到5.306亿元人民币，同比增长164.1%[102][106] - 香味增强剂收入为3.302亿元人民币，同比增长20.6%，主要得益于中国烟草市场的稳定增长[102][103] - 食品香精收入为7050万元人民币，同比增长10.7%，得益于东南亚市场的扩张[102][104] - 日用香精收入为7330万元人民币，同比增长20.8%，主要由于COVID-19疫情期间清洁和个人卫生产品需求增加[102][105] - 投资物业收入为1670万元人民币，同比增长16.0%，主要由于租金调整和续约[102][108] 资产与负债 - 截至2020年6月30日，公司物业、厂房及设备的期末账面净值为1,448,459千元，较期初增加2.38%[54] - 2020年上半年，公司新增物业、厂房及设备65,555千元，无形资产无新增[54] - 2020年上半年，公司租赁相关款项总额为114,824千元，较2019年底减少3.76%[56] - 2020年上半年，公司应收账款净额为336,162千元，较2019年底减少1.58%[59] - 2020年上半年，公司应收票据为58,017千元，较2019年底减少23.33%[59] - 2020年上半年，公司预付账款为278,457千元，较2019年底增加26.45%[59] - 公司截至2020年6月30日的借贷总额为1,394,266千元人民币，较2019年12月31日的1,500,050千元人民币有所下降[66] - 公司2020年6月30日的担保银行借贷为902,537千元人民币，非担保银行借贷为1,727千元人民币[66] - 公司2020年6月30日的流动借贷为490,002千元人民币，较2019年12月31日的603,939千元人民币有所减少[66] - 公司2020年6月30日的应付账款为293,927千元人民币，较2019年12月31日的293,524千元人民币略有增加[70] 股东与股权结构 - 公司发行股份转换永久次级可换股证券，新增股本16,829千元[63] - 公司永久次级可换股证券转换股份184,237千股，总股本增至1,080,512千股[63][64] - 王明凡先生及其家族在公司中拥有586,028,375股股份，占总已发行股份的54.24%[147][148] - 杨迎春先生持有公司2,000,000股股份，占总已发行股份的0.19%[149] - 王明凡先生在合营公司东莞波顿香料有限公司中拥有约47%的权益，涉及已缴付注册资本约人民币40,000,000元[151] - 盛冠国际投资有限公司计划以人民币32,359,500元出售合营公司14.1%的权益，截至报告日该交易尚未完成[152] - 王明凡先生在创华有限公司中持有4,559股普通股，占总已发行股份的41.19%[153] - 李庆龙先生在创华有限公司中持有436股普通股，占总已发行股份的3.94%[153] - 创华有限公司持有公司348,320,509股股份，占总已发行股份的32.24%[159] - Full Ashley Enterprises Limited持有公司19,318,234股股份，占总已发行股份的1.79%[159] 公司治理与董事会 - 公司董事会认为现有架构更适合公司长远业务计划和策略的执行，因为王明凡先生同时担任执行董事、行政总裁和主席职位，提供了强力和持续的领导[167] - 公司已采纳上市规则附录十所载的标准守则，作为有关董事进行证券交易的行为守则，全体董事确认在截至2020年6月30日止六个月内一直遵守该标准[170] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，已审阅公司截至2020年6月30日止六个月的未经审核中期简明合并财务报表[164] - 薪酬委员会由三名独立非执行董事和一名执行董事组成，负责考虑和批准公司高级雇员的薪酬安排，包括薪金及奖金计划与其他长期奖励计划的条款[165] - 提名委员会由三名独立非执行董事和一名执行董事组成，负责检讨董事会的架构、人数及成员多元性，并就董事的委任及继任计划向董事会作出建议[166] 公司变更与法律事务 - 公司名称由“中国香精香料有限公司”更改为“中国波顿集团有限公司”，自2020年5月19日起生效[139] - 公司股票简称由“CHINA FLAVORS”/“中国香精香料”更改为“CHINA BOTON”/“中国波顿”[140] - 公司网址已由“http://www.chinaffl.com”更改为“http://www.boton.com.hk”，以反映公司名称的变更[141] - 公司对收购交易的两位卖方刘秋明先生和向志勇先生提出法律诉讼，涉及违反不竞争承诺条款，要求法庭发出禁制令并索偿[143] 其他 - 公司2020年上半年销售及市场推广开支为6100万元人民币，同比增长29.2%，主要用于电子香烟品牌推广[113] - 公司2020年上半年行政费用为1.474亿元人民币，同比增长12.4%，主要由于研发分部雇员福利开支增加[113] - 公司员工总数为1,571名，较2019年的1,538名有所增加[129] - 公司出售东莞波顿30%股权的总代价约为人民币68,850,000元[134] - 东莞波顿集团在未来五个财政年度内的收入及净利润年增长率将不低于10%[135]

财务表现 - 公司2020年收入约为人民币1,641,300,000元，较去年增长43.2%[11] - 公司2020年净利润为人民币163,500,000元，较去年增长11.8%[11] - 公司2020年毛利为人民币763,700,000元，较去年增长29.8%[22] - 公司2019年总收入为人民币16.413亿元，同比增长43.2%，主要得益于香味增强剂及保健产品分部的增长[23][27] - 公司2019年毛利为人民币7.637亿元，同比增长29.8%，但毛利率从2018年的51.3%下降至46.5%[36] - 公司2019年净利润为人民币1.635亿元，同比增长11.8%，净利润率从2018年的12.8%下降至10.0%[46] - 公司2019年销售及市场推广开支为人民币1.428亿元，占收入的8.7%，主要由于交通及差旅开支增加[37] - 公司2019年行政费用为人民币2.942亿元，占收入的17.9%，主要由于雇员福利及研发开支增加[38] - 公司2019年录得汇兑收益净额约为人民币4,600,000元，较2018年的汇兑亏损净额人民币2,800,000元有所改善[58] - 公司2019年对固定资产的投资约为人民币282,500,000元，较2018年的人民币231,800,000元有所增加[59] - 公司截至2019年12月31日的可供分派储备约为人民币415,300,000元[168] - 公司不建议派发截至2019年12月31日止年度的股利[161] 业务分部 - 保健产品分部和香味增强剂分部合计贡献了公司总收入的81.7%以上[22] - 香味增强剂分部收入为人民币6.022亿元，同比下降0.07%，占公司总收入的36.7%[27][28] - 食品香精分部收入为人民币1.363亿元，同比下降5.6%，占公司总收入的8.3%[27][29] - 日用香精分部收入为人民币1.324亿元，同比下降7.3%，占公司总收入的8.1%[27][30] - 保健产品分部收入激增至人民币7.393亿元，同比增长221.2%，占公司总收入的45.0%，主要由于在韩国及美国的市场扩张[27][31] - 投资物业分部收入为人民币3110万元，同比增长18.3%，占公司总收入的1.9%[27][32] 公司战略与发展 - 公司计划更名为“中国波顿集团有限公司”，将在股东大会上投票表决[12] - 公司将继续加强现有五个业务分部，维持其在香精香料行业的领先地位[12] - 公司持续开发创新产品，以适应快速变化的香精香料市场和电子烟市场[11] - 公司计划在2020年进行内部标准化和制度化运营及生产单位以提高效率，增强研发能力，并进一步扩展海外分销网络[49] - 公司将继续发展中国及其他国家的电子香烟业务，并研究电子烟雾化器应用于保健及医疗领域的可行性[159] - 公司计划将英文名称及中文名称由“China Flavors and Fragrances Company Limited 中国香精香料有限公司”更改为“China Boton Group Company Limited 中国波顿集团有限公司”，以提升企业身份及公司形象[74] 财务状况与资本结构 - 公司通过严格信贷管制和保守财政政策，改善了现金状况和流动比率[22] - 截至2019年12月31日，公司流动资产净值为人民币45,300,000元，较2018年的人民币74,900,000元有所减少[50] - 公司2019年12月31日的现金及银行借贷按金为人民币491,800,000元，较2018年的人民币306,100,000元有所增加[50] - 公司2019年12月31日的总权益约为人民币2,756,900,000元，较2018年的人民币2,651,700,000元有所增加[54] - 公司2019年12月31日的借贷总额约为人民币1,500,100,000元，负债比率为54.4%[54] - 公司股本包括896,274,814股普通股及账面净值为人民币383,184,000元的永久次级可换股证券[163] 董事会与公司治理 - 公司董事会成员包括执行董事王明凡先生、李庆龙先生、杨迎春先生及独立非执行董事梁伟民先生、吴冠云先生、周小雄先生[98] - 董事会成员出席率均为100%，所有董事均出席了四次董事会会议[104] - 董事会每年至少进行一次成员组成和多元化的检讨，以确保有效决策和长期发展[103] - 董事会负责制定集团的长远发展策略、财务政策及策略，并监督集团的管理和业务[105] - 董事会定期检讨管理层授权安排，确保其符合集团需要，特别是涉及重大资产收购、出售、企业重组等事项[109] - 董事会确认集团财务报表真实中肯，并采用持续经营基准编制财务报表[110] - 董事会文件在会议前至少三天供董事传阅，确保董事能作出知情决定[112] - 公司独立非执行董事均具备适当的专业资格，确保董事会决策过程中的独立意见和判断[116] - 董事会设有薪酬委员会、提名委员会及审核委员会三个董事委员会[124] - 薪酬委员会由执行董事王明凡先生及三名独立非执行董事组成，吴冠云先生担任主席[125] - 薪酬委员会负责制定董事及高级管理层的薪酬政策，执行董事薪酬包括薪金、佣金、房屋补贴及津贴[125] - 提名委员会由执行董事王明凡先生及三名独立非执行董事组成，梁伟民先生担任主席[131] - 提名委员会每年至少检视一次董事会的架构、人数及成员多元化，并提出建议[131] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，吴冠云先生担任主席，负责审查财务报告及内部控制程序[132] - 审核委员会在报告年度举行了四次电话会议，审查了中期业绩及年度财务报表[136] - 公司独立非执行董事梁伟民先生每年收取董事袍金150,000港元[84] - 公司独立非执行董事周小雄先生每年收取董事袍金150,000港元[85] - 公司独立非执行董事吴冠云先生每年收取董事袍金150,000港元[86] - 公司高级管理层钱武先生在香精及香料行业有逾三十年研发经验[90] - 公司高级管理层邱京先生在香精及香料行业有逾十五年销售及市场推广经验[90] - 公司秘书马兆杰先生拥有逾20年会计相关经验[91] - 公司秘书马兆杰先生负责确保董事会程序遵循及合规，并参加了不少于15小时的专业培训[143] - 公司已为董事及高级职员投购合适的董事及高级职员责任险[176] 股东与股权结构 - 公司股东特别大会应在递呈要求后两(2)个月内举行，若董事会在21日内未召开，递呈要求人士可自发展开大会[144] - 公司股东周年大会将于2020年5月15日举行[152] - 公司确认有效沟通有助于提高透明度并加强对股东问责[151] - 王明凡先生持有公司498,134,529股股份，占公司已发行股份总数的55.58%[178][192] - 杨迎春先生持有公司2,000,000股股份，占公司已发行股份总数的0.22%[178][180] - 王明凡先生在东莞波顿香料有限公司的权益为约人民币40,000,000元，占合营公司注册资本的47%[184] - 王明凡先生在创华股份的权益为4,559股普通股，占已发行股份的41.19%[185] - 创华有限公司持有公司348,320,509股股份，占公司已发行股份总数的38.86%[192] - Full Ashley Enterprises Limited持有公司19,318,234股股份，占公司已发行股份总数的2.16%[192] - 王明凡先生的配偶杨伊帆女士持有公司25,262,431股股份[179] - 王明凡先生、王明均先生、王明清先生、王明优先生、钱武先生及李庆兰先生分别拥有创华41.19%、28.11%、10.01%、9.86%、6.89%及3.94%的权益[195] - 王明凡先生与公司订立的服务合约为期三年，自2005年12月9日起计[197] - 独立非执行董事的服务协议为期两年，自2019年12月9日起计[197] 收购与投资 - 公司收购Kimree后，2018年5月1日至2019年4月30日的第三个财政年度利润保证已实现，利润不少于人民币86,400,000元，预计将在2021年12月31日前向卖方支付人民币59,340,700元的代价余款[66] - 业务转让的卖方在2018年7月1日至2019年6月30日期间的收益和利润保证已实现，具体为：第一标的业务收益不少于人民币60,000,000元，利润不少于人民币27,000,000元；第二标的业务收益不少于人民币60,000,000元，利润不少于人民币27,000,000元；第三标的业务收益不少于人民币45,000,000元，利润不少于人民币20,000,000元[70] - 公司预计在2021年12月31日向第一位卖方支付人民币10,000,000元、向第二位卖方支付人民币10,000,000元及向第三位卖方支付人民币8,000,000元作为代价余款[71] - 公司子公司Kimree Korea以总代价770,000,000韩圆（约人民币4,600,000元）收购位于韩国的物业，计划在该物业上建造办事处供Kimree Korea使用[72] 审计与内部控制 - 独立核数师罗兵咸永道会计师事务所在报告年度的审计服务费用为6300千元人民币[138] - 公司内部核数师中正达会计师事务所有限公司对风险管理及内部监控系统进行了年度审查[142] 员工与人力资源 - 公司2019年12月31日的员工总数为2,225名，较2018年的1,348名有所增加[64] - 公司2019年12月31日并无任何重大或然负债[64] - 公司2019年并无重大投资[64]

财务数据概述 - 2019年6月30日总资产为5428779千元，较2018年增长8.42%[7] - 2019年上半年收入为613405千元，较2018年同期增长12.47%[11] - 2019年上半年毛利为306383千元，较2018年同期增长4.33%[11] - 2019年上半年经营利润为137390千元，较2018年同期下降8.1%[11] - 2019年上半年期间利润为77721千元，较2018年同期下降7.97%[11] - 2019年6月30日总负债为2729462千元，较2018年增长15.89%[9] - 2019年6月30日总权益为2699317千元，较2018年增长1.79%[7] - 2019年上半年本公司拥有人应占利润为69347千元，较2018年同期下降11.85%[11] - 2019年上半年基本每股收益为0.08元，较2018年同期下降20%[11] - 2019年6月30日存货为180689千元，较2018年增长13.72%[7] - 2019年上半年期间利润为77,721千元，2018年为84,454千元[15] - 2019年上半年货币换算差额为(2,730)千元，2018年为(5,053)千元[15] - 2019年上半年期间综合收益总额为74,991千元，2018年为79,401千元[15] - 2019年上半年经营活动产生现金净额为10,263千元，2018年为62,356千元[23] - 2019年上半年投资活动所用现金净额为(106,323)千元，2018年为(92,126)千元[23] - 2019年上半年融资活动产生现金净额为304,025千元，2018年为133,335千元[23] - 2019年上半年现金及现金等价物增加净额为207,965千元，2018年为103,565千元[23] - 截至2019年6月30日止六个月，来自外部客户的收入为613405千元，期内利润为77721千元[56] - 截至2018年6月30日止六个月，来自外部客户的收入为545377千元，期内利润为84454千元[58] - 2019年上半年经营利润为137390千元，较2018年上半年的149501千元有所下降[56][58] - 2019年上半年财务收入为251519千元，较2018年上半年的2299千元大幅增加[56][58] - 2019年上半年财务成本净额为47769千元，较2018年上半年的57823千元有所减少[56][58] - 2019年上半年折旧及摊销为10285千元，较2018年上半年的55447千元有所减少[56][58] - 2019年上半年金融资产减值亏损净额为743千元，较2018年上半年的9525千元大幅减少[56][58] - 2019年6月30日土地使用权、楼宇使用权资产期末账面价值分别为81,049千元、29,374千元，租赁负债流动、非流动分别为5,738千元、24,500千元[66][67][68][69] - 2019年6月30日应收账款净额为509,288千元，较2018年12月31日的573,088千元有所下降[74] - 2019年6月30日已发行及缴足股份数目为896,275千股，股本为84,693千元[76] - 2019年6月30日借贷总额为1,713,775千元，较2018年的1,337,526千元有所增加[78] - 截至2019年6月30日止六个月，使用权资产摊销开支土地使用权为994千元、楼宇为3,288千元，利息开支为968千元，短期租赁相关开支为508千元[73] - 2019年6月30日预付账款为171,137千元，较2018年12月31日的89,867千元有所增加[74] - 授予客户的信贷期介乎30日至360日，2019年6月30日即期应收账款为336,433千元[75] - 2019年6月30日担保银行借贷非流动为512,666千元、流动为221,473千元[78] - 2019年6月30日借贷约人民币298,846,000元已以部分子公司之股权作抵押品抵押[78] - 借贷及债券按人民币、港元、美元计值，2019年6月30日分别为749,624千元、583,863千元、380,288千元[79] - 截至2019年6月30日，应付账款及其他应付款总额为703,389千元，流动部分为418,685千元[82] - 2019年上半年销售额为599,003千元，租金收入为14,402千元，收入总计613,405千元，较2018年的545,377千元有所增长[84] - 2019年上半年其他收益净额为6,114千元，其他收入为4,042千元[84] - 2019年上半年按性质分类的开支总计485,428千元，较2018年的429,969千元有所增加[85] - 2019年上半年财务成本净额为 - 48,679千元，较2018年的 - 57,823千元有所减少[86] - 2019年上半年所得税费用为10,990千元，2018年为7,224千元[89] - 2019年上半年除税前利润为88,711千元，2018年为91,678千元[90] - 2019年上半年本公司权益持有人应占利润为69,347千元，2018年为78,667千元[93] - 2019年上半年已发行普通股的加权平均数为882,228千股，每股基本收益为0.08元；2018年加权平均数为779,356千股，每股基本收益为0.10元[93] - 2019年上半年公司总收入约6.134亿元，较去年同期增加12.5%；毛利约3.064亿元，较去年同期增加4.3%；净利润约7770万元，较去年同期减少8%[104] - 2019年上半年用以计算每股基本盈利的普通股加权平均数为882228千股，2018年为779356千股；每股摊薄盈利的普通股加权平均数为1066465千股，2018年为1068220千股；每股摊薄盈利均为0.07元[95] - 2019年6月30日，集团流动资产净值约为9200万元，现金及银行存款约为5.14亿元，负债比率为63%，较去年同期上升[116] - 截至2019年6月30日止六个月，集团对固定资产投资现金流出约为8570万元，用于购买机器的资金为142万元[118] - 2019年6月30日，集团有关固定资产的资本承担约为3200万元，均以内部资金及融资资金拨付[119] 公司业务与发展 - 公司主要从事提取物、香精及香料贸易、生产及销售，2016年起扩展至电子香烟及相关产品市场[26] - 公司分为香味增强剂、食品香精、日用香精、保健产品及投资物业五个分部[53] - 2019年上半年香味增强剂营业额约2.737亿元，较去年同期减少5.1%[106] - 2019年上半年食品香精营业额约6370万元，较去年同期减少7.8%[107] - 2019年上半年日用香精营业额约6070万元，较去年同期增加6.1%[108] - 2019年上半年保健产品（电子香烟及配件）营业额约2.009亿元，较去年同期增加84.8%[109] - 2019年上半年投资物业营业额约1440万元，较去年同期减少34.5%[110] - 截至2019年6月30日止六个月，集团毛利约为3.064亿元，较2018年温和增加4.3%，保健品分部对总收益的贡献由20%大幅增至32.8%[112] - 同期，集团净利润约为7770万元，较去年同期小幅减少8%，毛利率从54%降至50%，净利率减少至12.7%[113] - 销售及市场推广开支约为4720万元，较去年同期温和增加6.5%，行政费用约为1.312亿元，略为减少，财务开支净额约为4870万元，有所减少[114] - 公司考虑将东莞波顿香料有限公司分拆并在深交所A股上市，认为将带来协同效应并提高股东价值[115] 公司基本信息 - 公司于2005年3月9日在开曼群岛注册成立，同年12月9日在香港联交所上市[26] 财务报表相关 - 未经审核中期简明合并财务报表于2019年8月23日获董事会批准刊发[28] 会计政策变更 - 公司于2019年1月1日采纳香港财务报告准则第16号，导致会计政策变更及财务报表金额调整[33] - 2018年12月31日披露的经营租赁承诺贴现后为31,046千元，扣除短期租赁开支800千元，2019年1月1日确认的租赁负债为30,246千元，其中流动租赁负债5,007千元，非流动租赁负债25,239千元[35] - 采纳香港财务报告准则第16号后，使用权资产增加30,246,000元，土地使用权减少30,246,000元[39] - 截至2019年6月30日止六个月，除税前溢利减少865千元，总资增加29,374千元，总负债增加30,238千元[43] - 因采纳香港财务报告准则第16号，截至2019年6月30日止六个月每股盈利减少0.098分[41] - 公司选择不重新评估合约在首次应用日期是否为或包含租赁，依据香港会计准则第17号及相关诠释进行评估[42] - 公司使用实际权宜方法，包括对相似租赁组合用单一贴现率、依赖先前租赁亏损评估等[44] - 公司租用多个办公室及仓库，租赁合约固定期限为一至六年[45] - 2018财年物业、厂房及设备租赁分类为经营租赁，付款按直线法于租期内自损益扣除[45] - 自2019年1月1日起，租赁在资产可供使用日确认为使用权资产及相应负债，付款在负债及财务成本间分配[45] - 新订及经修订香港财务报告准则将于2020 - 2021年生效，公司正评估其影响，暂无重大财务影响[46] 财报编制相关 - 编制中期财报需管理层判断、估计及假设，应收账款减值准备基于违约风险及预期亏损率假设[47] 股利分配 - 董事会不建议派发2019年上半年中期股利，2018年同期也无[97] - 董事会不建议派发现阶段中期股利[120] 负债情况 - 集团无银行、其他担保及日常业务中的或然负债，预计不会产生重大负债[98] - 截至2019年6月30日止六个月，集团无重大投资，且无或然负债[122][123] 资本开支 - 2019年6月30日已签约未拨备的物业、厂房及设备资本开支为31935千元，2018年为35911千元[99] 人员情况 - 2019年6月30日，集团在中国及香港分别有1527名及11名雇员[121] 股权结构 - 截至2019年6月30日，王明凡先生持有公司470,372,098股股份，占已发行股份总数的52.48%[127][136][141] - 截至2019年6月30日，剧华有限公司持有公司348,320,509股股份，占已发行股份的38.86%；Full Ashley Enterprises Limited持有19,318,234股股份，占已发行股份的2.16%[136] - 王明凡先生拥有合营公司东莞波顿香料有限公司约40,000,000元已缴付注册资本，占合营公司注册资本约47%[130] - 截至2019年6月30日，王明凡先生持有创华股份4,559股普通股，占已发行股份的41.19%；李庆韵先生持有436股普通股，占3.94%[130] 期权情况 - 截至2019年6月30日止六个月，公司并无尚未行使购股期权[130] 人事变动 - 自2019年1月1日起，施慧璇女士辞任公司非执行董事一职[144] 证券交易情况 - 截至2019年6月30日止六个月，公司或其子公司概无购入、出售或赎回公司任何上市证券[145] 委员会情况 - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，已审阅集团截至2019年6月30日止六个月的未经审核中期简明合并财务报表[146] - 薪酬委员会由三名独立非执行董事及一名执行董事组成，旨在考虑及批准集团高级雇员的薪酬安排[147] - 提名委员会由三名独立非执行董事及一名执行董事组成，负责检讨董事会架构等并提出建议[148] 企业管治 - 公司董事会认同企业管治重要性，致力维持良好企业管治标准[150] - 截至2019年6月30日止六个月，公司遵守上市规则附录十四企业管治守则全部守则条文，除第A.2.1条外[150] - 第A.2.1条要求主席与行政总裁职位区分，公司王明凡身兼两职，董事会认为现有架构适合公司[151] - 公司采纳上市规则附录十所载标准守则作为董事证券交易行为守则[151] - 截至2019年6月30日止六个月，全体董事遵守标准守则规定标准[151]