报告基本信息 - 报告为佰悦集团控股有限公司2022/23年第三季度业绩报告，股份代号8545[1] - 报告将在联交所网站、GEM网站“最新公司公告”页保存至少七天，也将在公司网站刊发[6][9] - 报告日期为2023年2月14日[177][178] 公司人员变动 - 郑柏林于2022年8月19日获委任为独立非执行董事、审核委员会成员、薪酬委员会成员、提名委员会主席[13][14][15] - 任红燕于2022年8月12日退任独立非执行董事、审核委员会成员、薪酬委员会成员、提名委员会成员[13][14][15] - 郑柏林先生于2022年8月19日获委任独立非执行董事[177][178] - 任红燕女士于2022年8月12日退任独立非执行董事[177][178] 公司基本信息 - 公司核数师为致同（香港）会计师事务所有限公司[16][17] - 公司注册办事处位于开曼群岛，总办事处及香港主要营业地点位于香港荃湾[16][17] - 公司股份过户登记总处位于开曼群岛，香港股份过户登记分处位于香港皇后大道东[16][17][18] - 公司主要往来银行为恒生银行有限公司[17][18] - 公司网站为www.amusegroupholding.com[17][18] - 公司注册办事处地址自2022年10月1日起变更为Third Floor, Century Yard, Cricket Square, P.O. Box 902, Grand Cayman, KY1 - 1103, Cayman Islands[26][30] 财务报告审阅与批准 - 董事会宣布公司及其附属公司截至2022年12月31日止九个月未经审核简明综合业绩，该业绩已获审核委员会审阅及批准[19] - 审核委员会与管理层审阅集团截至2022年12月31日止九个月未经审核简明综合财务报表[176][178] - 审核委员会认为未经审核季度简明综合财务报表符合适用会计准则、GEM上市规则及其他适用法律规定[176][178] 财务数据关键指标变化 - 截至2022年12月31日止九个月，公司收益为203,046千港元，较2021年的175,901千港元增长15.43%[21] - 2022年九个月毛利为32,722千港元，2021年为24,507千港元，增长33.52%[21] - 2022年九个月经营溢利为6,365千港元，2021年为1,480千港元，增长329.93%[21] - 2022年九个月除税前溢利为6,232千港元，2021年为1,392千港元，增长347.70%[21] - 2022年九个月期内溢利为3,999千港元，2021年为亏损643千港元[21] - 2022年每股基本及摊薄盈利为0.34港仙，2021年为亏损0.06港仙[21] - 2022年12月31日公司股本为11,923千港元，较2021年12月31日的10,000千港元增加19.23%[24] - 2022年12月31日公司总权益为194,351千港元，较2021年12月31日的178,228千港元增长9.05%[24] - 截至2022年12月31日止九个月，银行利息收入209千港元，2021年为172千港元；汇兑（亏损）╱收益净额 -1,829千港元，2021年为1,217千港元；租金收入0千港元，2021年为610千港元；运费收入214千港元，2021年为138千港元；管理费收入907千港元，2021年为979千港元；杂项收入224千港元，2021年为705千港元；政府补贴1,025千港元，2021年为100千港元；出售物业、厂房及设备之收益380千港元，2021年为0千港元；其他净收入总计1,130千港元，2021年为3,921千港元[52] - 截至2022年12月31日止九个月，融资成本133千港元，2021年为88千港元；员工成本10,799千港元，2021年为13,016千港元；其他项目中物业、厂房及设备折旧2,914千港元，2021年为12,358千港元；使用权资产折旧1,898千港元，2021年为2,310千港元；核数师酬金563千港元，与2021年相同[55] - 截至2022年12月31日止九个月，香港利得税拨备223.3万港元，去年同期为203.5万港元，除一附属公司外按预计年内应课税溢利16.5%计算[57] - 每股基本盈利根据公司普通权益股东应占溢利399.9万港元及已发行普通股加权平均数11.74825175亿股计算，去年同期亏损64.3万港元，加权平均数为10亿股[58] - 期间集团收购厂房及机械项目成本为526.9万港元，去年同期为789.2万港元[62] - 集团收益较去年同期增加约15.4%至约2.03046亿港元，毛利增加约33.5%至约3272.2万港元，毛利率从约13.9%增至16.1%[73][86][88] - 其他收入净额减少约71.2%至约113万港元，主要因期间美元大幅反弹产生外汇损失[95] - 销售开支从去年同期约944.6万港元减少约22.7%至本期约730.3万港元[96][102] - 行政开支从去年同期约1662.6万港元增加约9.9%至本期约1826.9万港元[97][103] - 截至2022年12月31日，公司现金及银行存款约12327.8万港元，较2022年3月31日的约15164万港元减少[99][105] - 截至2022年12月31日，公司债务包括321.8万港元银行贷款和845.8万港元租赁负债，资产负债比率约0.02倍[106][111] - 截至2022年12月31日，公司租赁土地及建筑物账面价值633.4万港元用于抵押，较2022年3月31日的606.9万港元增加[134] - 截至2022年12月31日，公司有47名员工，董事薪酬约479.9万港元，去年同期约702.5万港元[135] - 2022年12月31日，集团租赁土地及楼宇总账面值633.4万港元已按揭，用于担保银行融资，2022年3月31日为606.9万港元[137] - 2022年12月31日，集团在香港聘用47名雇员，2022年3月31日为41名；本期董事酬金约479.9万港元，去年同期约702.5万港元[138] - 2022年12月31日，公司已发行普通股本为1192.3077万港元，分为11.92307692亿股每股面值0.01港元的股份[155] - 截至2022年12月31日，公司已发行普通股本为11,923,077港元，分为1,192,307,692股每股面值0.01港元的股份[168] 各条业务线数据关键指标变化 - 公司主要活动为玩具业务及自2022年8月8日起新增的工程业务[41][42] - 截至2022年12月31日止九个月，销售ODM玩具收益109,346千港元，2021年为91,441千港元；分销进口玩具及相关产品收益55,849千港元，2021年为41,355千港元；销售自家特许玩具及相关产品收益31,836千港元，2021年为43,105千港元；营运工程项目收益6,015千港元，2021年为0千港元；总收益203,046千港元，2021年为175,901千港元[44] - 本期公司五大客户产生的收益百分比约为72%，与去年同期相同[44][45] - 截至2022年12月31日止九个月，公司最大客户收益115,430千港元，2021年为119,833千港元[49] - 公司按四个（2021年：三个）分部管理业务，即销售ODM玩具、销售自家特许玩具、分销进口玩具及营运工程项目之收益[47][48] - 公司客户主要为日本分销商[44][45] - 销售ODM玩具予特许持有人收益增加约19.6%至约1.09346亿港元[74] - 分销进口玩具及相关产品收益增加约35.0%至约5584.9万港元[75] - 销售自家特许玩具及相关产品收益减少约26.1%至约3183.6万港元[76] - 营运工程项目于2022年8月8日启动，期间贡献收益约601.5万港元，去年同期无[85] 会计准则相关 - 公司采用截至2022年4月1日生效的经修订香港财务报告准则，对业绩及财务状况编制和呈列方式无重大影响[32][33][34][35] - 若干新订及经修订香港财务报告准则已颁布但未生效，公司未提早采纳，评估认为采纳不太可能对综合财务报表造成重大影响[38][40] - HKFRS 17等部分准则于2023年1月1日或之后开始的年度期间生效，HKFRS 16等部分准则于2024年1月1日或之后开始的年度期间生效，HKFRS 10和HKAS 28的修订生效日期未确定[38][40] 股息相关 - 公司及附属公司在期间及去年同期均未派付或宣派股息[63] - 董事会不建议派付本期股息，去年同期无股息[140][143] 股份相关 - 公司股份于2018年5月31日在GEM上市，所得款项净额约5790万港元，2021财年已悉数使用[141][144] - 董事李伟强先生透过全资拥有公司Infinite Force Holdings Ltd持有1.808亿股股份，占公司已发行股本的15.16%[155] - Infinite Force持有180,800,000股普通股，占公司已发行股本的15.16%；方颖茵女士因配偶权益也对应持有相同数量股份及占比；林凯恩女士持有65,000,000股普通股，占公司已发行股本的5.45%[159] - 期间公司未赎回任何普通股，公司及其附属公司也未购买或出售公司任何普通股[162][165] 业务竞争与利益冲突 - 期间董事、附属公司董事、控股股东或其紧密联系人无竞争业务权益或利益冲突[163][166] 董事证券交易 - 公司采纳的董事证券交易操守守则不低于规定标准，未发现董事违规情况[164][167] 合规顾问 - 公司委任丰盛融资为合规顾问，双方于2022年10月1日终止合规顾问协议[169][173] 购股计划 - 公司购股计划于2018年5月11日获批，截至2022年12月31日及报告日期，无购股计划相关操作及未行使购股[170][171][174] 公司治理 - 公司应用公司治理守则，除条款A.2.1外均符合规定，董事会主席和CEO由李先生兼任[172] - 公司应用GEM上市规则附录十五所载的企业管治守则及报告原则和条文，本期遵守守则但偏离守则条文第A.2.1条[175] - 李先生自2004年起管理集团业务和监督整体营运，兼任董事会主席与行政总裁[175] 公司收购 - 2022年8月8日，公司以700万港元收购皆盈发展有限公司100%股权[109][114] - 谢先生保证皆盈3年纯利，每年不少于250万港元，未达目标卖方支付差额，上限每年250万港元[116][118] - 收购皆盈产生商誉为685.4万港元，收购现金流出净额为698.8万港元[124][126] - 自收购日起，皆盈在2022年12月31日止期间贡献收益约31万港元，亏损约12.4万港元[127][129] 董事会成员 - 董事会主席兼执行董事为李伟强先生[177][178] - 执行董事为杜海斌先生、李桂芳女士[177][178] - 非执行董事为李明扬先生、魏青先生、朱伟德先生[177][178] - 独立非执行董事包括周致玲女士等[177][178]

收入和利润（同比环比） - 截至2022年9月30日止六个月收益为120,838千港元，同比增长3.8%（去年同期116,391千港元）[5] - 期内亏损3,620千港元，去年同期溢利2,878千港元，同比转亏[5] - 每股基本及摊薄亏损0.31港仙，去年同期盈利0.29港仙[5] - 公司2022年9月30日止六个月的收益为120,838千港元，较2021年同期的116,391千港元增长3.8%[23] - 公司收益同比增长3.8%至120,838,000港元，其中ODM玩具销售增长30.3%至73,990,000港元[58][59] - 每股基本虧損為3,620,000港元，去年同期為溢利2,878,000港元[37] 成本和费用（同比环比） - 毛利率从去年同期的16.0%下降至14.0%（毛利16,940千港元 vs 18,630千港元）[5] - 毛利下降9.1%至16,940,000港元，毛利率從16.0%降至14.0%[66] - 銷售開支增加16.5%至5,748,000港元[68] - 行政開支增加6.91%至12,029,000港元[69] - 員工成本（包括董事酬金）為8,880千港元，較去年同期的9,542千港元下降6.9%[35] - 物業、廠房及設備折舊為1,747千港元，較去年同期的6,803千港元下降74.3%[35] - 香港利得稅撥備為720千港元，較去年同期的1,552千港元下降53.6%[35] 各条业务线表现 - 销售ODM玩具收入同比增长30.3%至73,990千港元（2021年同期：56,767千港元）[23] - 销售自家特许玩具收入同比下降48.3%至15,155千港元（2021年同期：29,339千港元）[23] - 新增运营工程项目收益3,575千港元（2021年无此项收入）[23] - 分銷進口玩具及相關產品業務收益下降7.2%至28,118,000港元[61] - 銷售自家特許玩具及相關產品業務收益大幅下降48.3%至15,155,000港元[62] - 新業務營運工程項目貢獻收益3,575,000港元[63] - 可呈报分部总亏损837千港元，较2021年同期溢利2,446千港元转亏[27] - 销售ODM玩具分部亏损4,912千港元（2021年同期溢利1,320千港元）[27] - 分销进口玩具及相关产品分部溢利4,056千港元（2021年同期：4,044千港元）[27] 现金流 - 2022年经营活动现金净流入为2,113千港元，较2021年同期大幅下降90.6%（22,450千港元→2,113千港元）[9] - 2022年投资活动现金净流出28,680千港元，主要由于16,717千港元新增三个月以上银行存款及4,982千港元设备购置支出[9] - 期末现金及现金等价物为123,826千港元，较期初下降18.3%（151,640千港元→123,826千港元）[9] - 2022年收购公司付款为6,988千港元，2021年同期无此项支出[9] - 現金及銀行存款從151,640,000港元下降至123,826,000港元[73] 资产和负债 - 银行存款及现金从151,640千港元减少至123,826千港元，降幅18.4%[6] - 贸易应付款项从8,886千港元增至20,608千港元，增幅132%[6] - 物业、厂房及设备从16,735千港元增至18,825千港元，增幅12.5%[6] - 商誉从零新增至6,854千港元[6] - 合约负债从30,718千港元降至16,929千港元，降幅44.9%[6] - 资产净值从180,352千港元增至186,732千港元，增幅3.5%[6] - 截至2022年9月30日，公司总权益为186,732千港元，较2021年同期增长2.7%（181,749千港元→186,732千港元）[7] - 2022年期内亏损及全面亏损总额为3,620千港元，导致保留盈利从103,232千港元下降至99,612千港元[7] - 贸易應收款項及應收票據淨額為18,864千港元，較去年同期的7,584千港元增長148.7%[40] - 銀行存款及現金為123,826千港元，較去年同期的151,640千港元下降18.3%[49] - 貿易應付款項為17,240千港元，較去年同期的4,345千港元增長296.8%[49] - 按公平值計入損益之金融資產（上市證券）為4,129千港元，較去年同期的3,865千港元增長6.8%[48] - 合约负债从2022年3月31日的30,718千港元下降至2022年9月30日的16,929千港元，降幅约44.9%[51] 管理层讨论和指引 - 公司计划扩展业务至ACG手办玩具市场以外领域[89] - 公司面临无法取得新订单的风险[88] - 公司强调多数客户采用现金交易，仅对长期合作且信用良好的客户提供信贷期[90] 其他重要内容 - 五大客户贡献收益占比从2021年的72%上升至2022年的78%[23] - 客户A贡献收益75,514千港元，占总收益的62.5%[32] - 其他收入淨額中，銀行利息收入為7千港元，較去年同期的170千港元大幅下降[33] - 匯兌淨虧損為1,851千港元，去年同期為淨收益642千港元[33] - 其他收入淨額大幅下降96.9%至84,000港元[67] - 公司以700万港元收购皆盈发展有限公司100%股权[76] - 收购皆盈产生的商誉为685.4万港元[78] - 收购后皆盈贡献收益31万港元及亏损12.4万港元[80] - 公司抵押租赁土地及楼宇账面价值为633.4万港元[83] - 公司员工数量从41名增加至53名[84] - 董事酬金从535.2万港元减少至351.2万港元[84] - 公司未派发中期股息[85] - 上市所得款项净额5790万港元已全部使用[86] - 公司已发行普通股本为11,923,077港元，分为1,192,307,692股每股面值0.01港元的股份[92][95] - 董事李伟强先生通过其全资公司Infinite Force Holdings Ltd持有180,800,000股股份，占已发行股本的15.16%[91][92][94] - 股东方颖女士（李伟强配偶）因权益关联同样持有180,800,000股，占比15.16%[94][95] - 股东林凯恩女士直接持有65,000,000股，占已发行股本的5.45%[94] - 公司未在报告期间回购或出售任何普通股[96] - 董事及控股股东未持有与公司业务存在竞争关系的权益[97] - 公司已建立董事证券交易操守守则，报告期内未发现违规行为[98] - 公司已委任豐盛融資為合規顧問，並於2022年10月1日終止合規顧問協議[99] - 截至2022年9月30日，購股權計劃項下無任何購股權授出、行使、失效或註銷[101] - 公司董事會主席兼行政總裁由同一人擔任，自2004年起管理集團業務[102] - 截至2022年9月30日止六個月的未經審核簡明綜合財務報表符合會計準則及GEM上市規則[104] - 公司董事會成員包括4名執行董事、3名非執行董事及5名獨立非執行董事[106] - 公司注册地址自2022年10月1日起变更为开曼群岛Third Floor, Century Yard[11] - 财务报告采用历史成本基准计量，除投资物业及部分金融资产按公允价值列账[12] - 中期财务报告未经审计但已由审核委员会审阅[15]

财务数据关键指标变化 - 截至2022年9月30日止六个月，公司收益为120,838千港元，较2021年同期的116,391千港元增长3.8%[21] - 公司期内亏损为3,620千港元，较2021年同期的盈利2,878千港元下降225.7%[21] - 每股基本及摊薄亏损为0.31港仙，2021年同期为盈利0.29港仙[21] - 公司总资产净值为186,732千港元，较2022年3月31日的180,352千港元增长3.5%[24] - 公司现金及现金等价物期末余额为123,826千港元，较期初的151,640千港元减少18.3%[29] - 公司经营活动所得现金净额为2,113千港元，较2021年同期的22,450千港元下降90.6%[29] - 公司投资活动所用现金净额为28,680千港元，2021年同期为所得现金净额535千港元[29] - 公司融资活动所用现金净额为1,247千港元，较2021年同期的2,046千港元减少39.1%[29] - 公司于2022年9月30日的非流动资产为39,690千港元，较2022年3月31日的17,280千港元增长129.7%[24] - 公司于2022年9月30日的流动负债为43,555千港元，较2022年3月31日的44,333千港元减少1.8%[24] - 贸易应付款项从4,345千港元增至17,240千港元，增长296.8%[94] - 合约负债从30,718千港元降至16,929千港元，减少44.9%[99] - 银行及手头现金从151,640千港元降至107,109千港元，减少29.4%[91] 收入和利润（同比环比） - 公司总营收从2021年的116,391千港元增长至2022年的120,838千港元，同比增长3.8%[56] - 公司2022年9月30日止六个月的ODM玩具销售额为73,990千港元，同比增长30.3%（2021年同期为56,767千港元）[56] - 公司2022年9月30日止六个月的进口玩具分销收入为28,118千港元，同比下降7.2%（2021年同期为30,285千港元）[56] - 自有品牌玩具销售收入为15,155千港元，同比下降48.4%（2021年同期为29,339千港元）[56] - 新增的运营工程项目在2022年贡献收入3,575千港元（2021年无此项收入）[56] - 客戶A貢獻收益75,514千港元，同比增長28.8%（從58,604千港元）[65] - 分部间收益从2021年的29,716千港元下降至2022年的21,552千港元[61] - 可呈报分部亏损837千港元（2021年同期为盈利2,446千港元）[61] - 按公平值计入损益的金融资产公平值变动导致亏损2,093千港元（2021年同期为亏损167千港元）[64] - 其他收入淨額中，銀行利息收入為7千港元，同比大幅下降95.9%（從170千港元）[65][67] 成本和费用（同比环比） - 毛利下降9.1%至16,940,000港元，毛利率从16.0%降至14.0%[125][130] - 销售成本增加6.3%至103,898,000港元[129] - 其他收入净额下降96.9%至84,000港元[131][135] - 销售开支增加16.5%至5,748,000港元[132][137] - 行政开支增加6.91%至12,029,000港元[133][138] - 員工成本總計8,880千港元，同比下降6.9%（從9,542千港元）[69] - 物業、廠房及設備折舊為1,747千港元，同比下降74.3%（從6,803千港元）[69] - 香港利得稅撥備為720千港元，同比下降53.6%（從1,552千港元），稅率為16.5%[70] 各条业务线表现 - 公司ODM玩具销售收益增长30.3%至73,990千港元[117] - 进口玩具分销收益下降7.2%至28,118千港元[119] - 自有授权玩具销售收益下降48.3%至15,155千港元[121] - 新业务运营工程项目贡献收入3,575千港元[122] - 公司总收益增长3.8%至120,838千港元[123] - 销售自家特许玩具及相关产品收益减少48.3%至15,155,000港元[126] - 营运工程项目收益新增3,575,000港元[127] 管理层讨论和指引 - 公司董事会对报告内容承担全部责任[5] - 公司面临无法取得新订单及依赖高级管理团队表现等主要风险[181] - 公司未采用任何外汇对冲策略，主要面临日元、人民币及美元的外汇风险[170] - 公司可能面临客户延迟及/或违约付款的情况，这会对现金流量或财务业绩产生不利影响[187] - 未能为自家特许玩具续期现有特许权及/或取得新的特许权将对公司的财务表现产生不利影响[187] - 公司拥有专门团队与现有特许人密切合作，并在联合活动中取得出色成果[187] - 公司仅向拥有长期关系及信贷记录良好的客户提供信贷期，多数客户以现金交易[187] 公司基本信息 - 公司注册于开曼群岛，股票代码为8545[1] - 公司主要营业地点位于香港荃湾灰窰角街24–32号美德大廈3A楼A-C室[18] - 公司核数师为致同（香港）会计师事务所有限公司[16] - 公司主要往来银行为恒生银行有限公司[18] - 公司网站为www.amusegroupholding.com[18] - 公司股票在联交所GEM上市，GEM市场风险较高[2][3] - 公司执行董事包括李伟强先生（主席兼行政总裁）、杜海斌先生和李桂芳女士[11] - 公司註冊地址自2022年10月1日起變更為開曼群島Third Floor, Century Yard[35] - 集團主要業務為玩具設計、分銷及零售，以及工程項目運營[35] 收购及投资活动 - 公司以700万港元收购皆盈发展有限公司100%股权，并获卖方保证3年每年纯利不少于250万港元[156] - 收购的可识别净资产公平值为146,000港元，商誉为6,854,000港元[160] - 收购产生的现金流出净额为6,988,000港元[163] - 皆盈贡献截至2022年9月30日的收益310,000港元及亏损124,000港元[168] - 公司抵押账面价值6,334,000港元的租赁土地及楼宇作为银行融资担保[178] - 收购目标公司45%股份，代价为7,950,000港元[134][139] 股东及股权结构 - 公司已发行普通股本为11,923,077港元，分为1,192,307,692股每股面值0.01港元的股份[190] - 李伟强先生通过其全资拥有的Infinite Force Holdings Ltd持有180,800,000股股份，占公司已发行股本的15.16%[190][194] - 方颖茵女士作为配偶权益持有180,800,000股股份，占公司已发行股本的15.16%[194] - 林凯恩女士作为实益拥有人持有65,000,000股股份，占公司已发行股本的5.45%[194] 其他重要事项 - 公司截至2022年9月30日止六个月的财务业绩未经审计或审阅，但已获审计委员会批准[19] - 报告将在联交所网站www.hkexnews.hk和GEM网站www.hkgem.com保存至少7天[6] - 未經審核簡明綜合財務報表以港元呈列，所有數字四捨五入至最接近的千位（HK$'000）[32][35] - 中期財務報告根據香港會計準則第34號編製，並於2022年11月11日獲授權刊發[33][36] - 財務報表採用歷史成本基準，但投資物業及部分金融資產按公允價值列賬[32][35] - 2022年中期財務報告沿用2022年度財務報表的會計政策，但預期2023年報表會有政策變動[34][36] - 採納的經修訂香港財務報告準則（如HKFRS 3、HKAS 16等）對當期及過往期間財務表現無重大影響[44][46] - 截至2022年9月30日的中期財務報表未經獨立審計，僅由審核委員會審閱[39][42] - 2022年3月31日年度財務報表的法定數據源自經審計報表，核數師出具無保留意見[40][42] - 已發佈但未生效的HKFRS 17等新準則預計對集團合併報表無重大影響[48][49] - 公司2018年上市所得款项净额57,900,000港元已全部使用[177] - 公司未支付中期股息[176] - 公司及其任何附属公司在本期间内概无购买或出售本公司任何普通股[200] - 公司董事及控股股东在本期间内无任何与集团业务直接或间接竞争的利益冲突[198]

公司基本信息 - 公司2022/23年第一季度报告为未經審核簡明綜合業績，涵盖截至2022年6月30日止三個月[17][18] - 公司股票代码为8545，在GEM上市，GEM定位为中小型公司市场，投资风险较高[2][7] - 公司注册于开曼群岛，主要营业地点位于香港荃湾[14][16] - 公司核數师为Grant Thornton Hong Kong Limited[14] - 公司主要往来银行为恒生银行有限公司[16] - 公司网站为www.amusegroupholding.com[15][16] - 公司执行董事包括李伟强先生（主席兼行政总裁）等[11][13] - 公司独立非执行董事任红燕女士于2022年8月12日退任[12][13] - 公司合規顾问为Ample Capital Limited[15] - 公司香港法律顾问为麦家荣律师行[16] 收入和利润（同比环比） - 截至2022年6月30日的三个月，公司收益为43,142千港元，较2021年同期的59,397千港元下降27.4%[19][33] - 期内亏损为713千港元，而2021年同期为盈利2,605千港元[19] - 每股基本及摊薄亏损为0.06港仙，2021年同期为盈利0.26港仙[19] - 公司营收下降27.4%至43,142,000港元，去年同期为59,397,000港元[68][71] - 公司总营收同比下降27.4%，毛利下降25.8%[57] - 每股基本亏损为713千港元（去年同期盈利：2,605千港元）[49] 成本和费用（同比环比） - 销售成本为35,461千港元，占收益的82.2%，较2021年同期的49,052千港元下降27.7%[19] - 毛利为7,681千港元，毛利率为17.8%，较2021年同期的10,345千港元下降25.7%[19] - 销售成本下降27.7%至35,461,000港元，去年同期为49,052,000港元[69][72] - 毛利下降25.8%至7,681,000港元，毛利率从17.4%提升至17.8%[74][79] - 其他净收入下降89.4%至111,000港元，去年同期为1,045,000港元[75][80] - 销售开支下降6.8%至1,924,000港元，去年同期为2,064,000港元[76][82] - 行政开支下降28.4%至4,957,000港元，去年同期为6,921,000港元[77][83] - 员工成本为3,439千港元（去年同期：5,850千港元）[45] 各条业务线表现 - 销售ODM玩具给特许持有人的收入为24,002千港元，同比下降15.5%[33] - 分销进口玩具及相关产品的收入为8,429千港元，较2021年同期的21,018千港元大幅下降59.9%[33] - 销售自家特许玩具及相关产品的收入为10,711千港元，同比增长7.5%[33] - ODM玩具销售营收下降15.5%至24,002千港元（去年同期：28,415千港元）[58] - 进口玩具分销营收大幅下降59.9%至8,429千港元（去年同期：21,018千港元）[59] - 自有授权玩具销售营收增长7.5%至10,711千港元（去年同期：9,964千港元）[67] - 销售自家特许玩具及相关产品收益增长7.5%至10,711,000港元，去年同期为9,964,000港元[70] 客户和市场份额 - 公司五大客户贡献的营收占比为81%（去年同期：69%）[35][41] - 最大客户营收为24,704千港元（去年同期：33,388千港元）[40] 财务结构和资本 - 公司于2022年6月发行新股份，股本增加1,923千港元，股份溢价增加8,077千港元[21] - 截至2022年6月30日，公司总权益为189,639千港元，较2021年同期的181,476千港元增长4.5%[21] - 现金及银行存款为130,491,000港元，较上一季度151,640,000港元下降[88][91] - 公司债务包括3,287,000港元银行贷款和2,999,000港元租赁负债[89][91] - 资本负债比率为0.02倍，与上一季度持平[92][98] - 佰好有限公司以10,000,000港元收购广州动医圈网络科技有限公司30%股权[101] - 收购代价通过发行192,307,692股新股支付，占公司已发行股本（扩大后）约16.13%[101] - 集团抵押账面价值为6,025,000港元的楼宇以获取银行融资（2022年3月31日：6,069,000港元）[106][110] 管理层讨论和指引 - 集团未对日元、人民币及美元计值的金融工具采取外汇对冲策略，但持续监控汇率风险[105][109] - 集团面临的主要风险包括无法获取新订单、客户付款违约及特许权续期失败等[115] - 集团计划通过拓展ACG手办玩具市场以外的业务实现收入多元化[116][118] 公司治理和股东信息 - 李伟强先生通过其全资拥有的Infinite Force Holdings Ltd持有公司180,800,000股普通股，占公司已发行股本的15.16%[122][126][128] - 方颖茵女士作为李伟强先生的配偶，被视为持有相同的180,800,000股普通股，占公司已发行股本的15.16%[128][135] - 林凯恩女士直接持有公司65,000,000股普通股，占公司已发行股本的5.45%[128] - 截至2022年6月30日，公司已发行普通股本为11,923,077港元，分为1,192,307,692股每股面值0.01港元的股份[135] - 报告期内公司及其子公司未进行任何普通股的购买、出售或赎回[131][133] - 报告期内公司董事及控股股东未持有与集团业务直接或间接竞争的权益[132][134] - 公司股票期权计划自2018年5月11日获批后，截至2022年6月30日及报告发布日未授予、行使、失效或取消任何期权[138][139] - 截至2022年6月30日，公司购股权计划下未授出、行使、失效或注销任何购股权，且无尚未行使的购股权[142] - 公司董事会主席兼行政总裁由同一人（李先生）担任，自2004年起管理集团业务，董事会认为此举有利于集团管理和业务发展[144][145] - 审计委员会审查了截至2022年6月30日止三个月的未经审核简明综合财务报表，认为其符合适用会计准则及GEM上市规则要求[147][149] - 独立非执行董事任红燕女士于2022年8月12日退休[148][149] - 董事会成员包括3名执行董事、3名非执行董事及4名独立非执行董事（含已退休的任红燕女士）[148][149] 其他重要内容 - 截至2022年6月30日，集团员工总数46人（2022年3月31日：41人），总员工成本约3,439,000港元（去年同期：约5,850,000港元）[107][111] - 董事会在本期间不建议派付股息（去年同期：无）[108][112] - 集团未报告任何重大或然负债（2022年3月31日：无）[102] - 董事及首席执行官在公司股份及相关证券中的权益已按法规披露[120] - 香港利得税拨备按16.5%的税率计算，当期税项为473千港元（去年同期：660千港元）[46] - 公司未派发股息（去年同期：零港元）[52]

收入和利润（同比环比） - 公司本年度收益为216,485千港元，去年为211,467千港元，同比增长2.37%[5] - 公司本年度毛利为34,873千港元，去年为37,964千港元，同比下降8.14%[5] - 公司本年度经营溢利为3,225千港元，去年为12,567千港元，同比下降74.33%[5] - 公司本年度除税前溢利为3,117千港元，去年为12,371千港元，同比下降74.81%[5] - 公司本年度权益持有人应占年内溢利及全面收益总额为1,481千港元，去年为8,677千港元，同比下降82.93%[5] - 公司本年度每股盈利为0.15仙，去年为0.87仙，同比下降82.76%[5] - 截至2022年和2021年3月31日止年度，集团总收益分别为268,941千港元和251,160千港元，同比增长7.1%[19] - 2022年和2021年可呈報分部溢利分别为亏损380千港元和溢利6,522千港元，同比下降105.8%[19] - 2022年和2021年综合除税前溢利分别为3,117千港元和12,371千港元，同比下降74.8%[20] - 2022年和2021年外部客户收益分别为216,485千港元和211,467千港元，同比增长2.4%[19] - 2022年每股基本盈利为0.001481港元，较2021年的0.008677港元下降[32] - 销售ODM玩具收益减少约19.6%，从2021年约1.34亿港元降至2022年约1.08亿港元，利润率下降约25.5%，从14.9%降至11.1%[40][41] - 分销进口玩具及相关产品收益增长约13.5%，从2021年约4430万港元增至2022年约5030万港元[42] - 销售自家特许玩具及相关产品收益增加76.6%，从2021年约3310万港元增至2022年约5850万港元[44] - 收益增加约2.4%，从去年约2.11亿港元增至本年度约2.16亿港元[45] - 毛利下跌约8.1%，从去年约3800万港元降至本年度约3490万港元，毛利率从约18.0%降至约16.1%[47] - 其他收入净额减少约39.5%，从去年约648万港元降至本年度约390万港元[49] 成本和费用（同比环比） - 2022年和2021年折旧分别为9,285千港元和10,370千港元，同比下降10.5%[19] - 2022年融资成本为10.8万港元，较2021年的19.6万港元有所下降[27] - 2022年员工成本（不包括董事酬金）为751.7万港元，较2021年的751万港元略有增加[27] - 2022年折旧总额为928.5万港元，较2021年的1037万港元减少[27] - 2022年所得税开支为163.6万港元，较2021年的369.4万港元下降[29] - 销售成本增加约4.7%，从去年约1.74亿港元增至本年度约1.82亿港元[46] - 销售开支增加约45.2%，从去年约565万港元增至本年度约820万港元[50] - 行政开支增加约4.1%，从去年约2600万港元增至本年度约2700万港元[51] - 融资成本减少约44.9%，从去年约19.6万港元降至本年度约10.8万港元[52] 其他财务数据 - 截至2022年3月31日，公司非流动资产为17,280千港元，去年为56,196千港元，同比下降69.25%[6] - 截至2022年3月31日，公司流动资产为207,666千港元，去年为165,174千港元，同比增长25.72%[6] - 截至2022年3月31日，公司流动负债为44,333千港元，去年为41,363千港元，同比增长7.18%[6] - 截至2022年3月31日，公司资产净值为180,352千港元，去年为178,871千港元，同比增长0.82%[7] - 2022年贸易应收款项及应收票据净额为758.4万港元，较2021年的1047.6万港元减少[34] - 2022年贸易及其他应付款项为888.6万港元，较2021年的931.7万港元减少[36] - 2022年3月31日集团资产负债比率约为0.02倍，与2021年3月31日持平[57] - 2022年3月31日集团楼宇总账面价值606.9万港元已按揭，2021年3月31日为624.6万港元[60] 各条业务线表现 - 2022年销售ODM玩具予特许持有人收益为107,749千港元，2021年为134,054千港元[18] - 2022年分销进口玩具及相关产品收益为50,264千港元，2021年为44,297千港元[18] - 2022年销售自家特许玩具及相关产品收益为58,472千港元，2021年为33,116千港元[18] - 2022年香港财务报告准则第15号范围内合约总收益为216,485千港元，2021年为211,467千港元[18] 各地区表现 - 日本地区2022年和2021年外部客户收益分别为111,073千港元和135,108千港元，同比下降17.8%[22] - 美国地区2022年和2021年外部客户收益分别为32,732千港元和11,727千港元，同比增长179.1%[22] - 2022年和2021年客户A收益分别为74,533千港元和97,052千港元，同比下降23.2%[24] 管理层讨论和指引 - 集团预计美元及日圆汇率无重大变动，目前无外币对冲政策，但管理层会密切监控外汇风险[59] 其他没有覆盖的重要内容 - 公司财务报表按香港财务报告准则编制，符合香港公司条例和GEM上市规则披露条文[10] - 公司功能货币为港元，与综合财务报表列报货币相同[11] - 自2021年4月1日起，集团首次应用多项经修订香港财务报告准则，对业绩和财务状况无重大影响[12] - 2021年3月，香港会计师公会颁布香港财务报告准则实务报告第2号[15] - 香港会计准则第1号修订于2023年4月1日或之后年度报告期间生效，除会计政策披露或需修订外，对综合财务报表无重大影响[16] - 公司主要活动为设计、营销、分销及零售玩具及相关产品[17] - 2022年香港利得税按预计应课税溢利的16.5%计算，符合资格实体首200万港元溢利按8.25%征税[29] - 公司法定普通股数目为100亿股，发行股份数目为10亿股[38] - 公司主要业务为设计、营销、分销及零售玩具及相关产品[39] - 2022年3月31日集团在香港聘用41名雇员，2021年3月31日为39名；本年度总员工成本约1585.2万港元，2021年约为1430.1万港元[61] - 2022年4月25日公司收购DongYiQuan已发行股本的30%，5月5日完成交易，代价1000万港元通过发行192307692股新股支付，新股占公司已发行股本约16.13%[68][69] - 交易完成后，Infinite Force Holdings Ltd.持股18080万股，占比15.16%；卖方A的代名人持股144230769股，占比12.10%；卖方B的代名人持股48076923股，占比4.03%；其他公众股东持股81920万股，占比68.71%[72] - 截至2022年3月31日止年度，公司及附属公司无购买、出售或赎回公司任何上市证券[73] - 2022年董事会不建议就截至3月31日止年度派付股息，2021年亦无派息[62] - 2022年3月31日集团并无任何重大或然负债，2021年亦无[65] - 公司采纳GEM上市规则附录15所载的企业管治守则，年内一直遵守适用守则条文[74] - 全体董事确认于上市日期至公布日期遵守证券交易行为守则[76] - 遵照相关规则和守则条文成立审核委员会，审核了集团2022年3月31日止年度全年业绩[78] - 本公布所载集团2022年3月31日止年度综合损益等相关数字及附注获外聘核数师同意，与经审核综合财务报表金额一致，但核数师未作核证[79] - 公司主席代表董事会感谢集团管理层、员工、股东及业务公司[81] - 公布日期为2022年6月28日，董事会由多名执行董事、非执行董事和独立非执行董事组成[83] - 本公布将由刊登日起计最少连续七日于联交所网站和公司网站刊登[83] - 2022年3月31日，集团无重大或然负债（2021年：无）[77]

财务数据关键指标变化 - 公司總收入增長2.4%至216,485,000港元[35][38] - 毛利下降8.1%至34,873,000港元，毛利率從18.0%降至16.1%[42][46] - 其他收入淨額下降29.8%至4,546,000港元[43] - 銷售費用增長45.2%至8,200,000港元[44] - 其他收入淨額由去年約6,477,000港元減少29.8%至本年度約4,546,000港元，主要由於不再收取新冠疫情相關政府補貼[47] - 銷售開支由去年約5,649,000港元增加45.2%至本年度約8,200,000港元，主要由於社交媒體營銷及香港動漫電玩節開支增加[48] - 行政開支由去年約25,975,000港元增加4.2%至本年度約27,068,000港元，主要因向李偉強先生發放酌情花紅[52][56] - 融資成本由去年約196,000港元減少44.9%至本年度約108,000港元，主要因電子支付費用降低[53][57] - 所得稅開支由去年約3,694,000港元減少60.7%至本年度約1,451,000港元[54][58] 各条业务线表现 - ODM玩具销售额下降19.6%至约107,749,000港元[26][29] - ODM玩具利润率下降25.5%，从14.9%降至11.1%[27][30] - 分銷進口玩具及相關產品收益增長13.5%至50,264,000港元[33][36] - 自家特許玩具及相關產品銷售額增長76.6%至58,472,000港元[34][37] - 銷售成本增長4.7%至181,612,000港元[41][45] 管理层讨论和指引 - 公司计划扩大自家特许玩具及相关产品组合，实际投入46,200千港元[78] - 公司计划提升海外分销网络，实际投入3,600千港元[78] - 公司已完成对东易泉项目的收购，旨在为集团提供除玩具设计和生产外额外且相对稳定的收入来源[22] - DongYiQuan是一家专注于智慧健康护理行业解决方案的高科技企业，业务涵盖云平台、智能硬件及智能服务[86] - 公司于2022年5月5日完成收购DongYiQuan 30%的已发行股本，代价为10,000,000港元，通过发行192,307,692股新股支付[87][88] 公司治理和董事会 - 董事會由3名執行董事、3名非執行董事及4名獨立非執行董事組成，獨立非執行董事佔董事會全體成員的40%[162][163][167] - 公司主席兼行政總裁由李偉強先生擔任，自2004年起管理集團業務及監督整體營運[164][165][168] - 所有董事均參與持續專業發展，並遵守企業管治守則第A.6.5條的培訓要求[166][169][171][172] - 董事會於年度內舉行10次會議，會議通知至少提前14天發出[178][179][181] - 董事會下設三個委員會：審核委員會、薪酬委員會及提名委員會[174][176] - 公司為董事及高級管理人員購買責任保險，以應對潛在法律訴訟[177][179] - 董事會文件及會議記錄由公司秘書保管，所有董事可自由查閱相關資料[181] - 董事需在會議上申報與議題相關的直接或間接利益，並在必要時放棄投票[178][179] - 公司2022年采取行动聘请具备适当管理经验及专业会计资格的非执行董事以拓宽董事会技能[154] - 公司审核委员会全体成员均为独立非执行董事且至少一名具备专业会计资格[154] - 公司采纳董事会成员多元化政策考虑性别年龄等多样性因素[154] 高管团队和人事 - 李偉強先生為公司主席及控股股東，擁有16年香港ACG玩具行業經驗，並於2004年創立盈天創意及2008年成立千值練香港[100] - 杜海斌先生擔任執行董事及公司秘書，負責財務管理及業務發展，擁有21年會計及財務經驗，曾任華保亞洲財務總監[101][102] - 李桂芳女士為執行董事兼總經理，自2006年加入公司，2011年晉升為總經理，負責集團日常營運[103][109] - 李明揚先生為29歲非執行董事，現任友邦保險財富管理經理，曾擔任深圳市貴銀科技總經理兼CFO[105][106][110] - 魏青先生為45歲非執行董事，現任深圳泓基泰富資產管理經理及摩尼印象酒店管理經理[107][108][111] - 朱偉德先生為44歲非執行董事，現任三和生物科技營運總監，持有美國廢輪胎熱解專利(US 8,020,499 B2)[113][114][118] - 公司高管團隊平均年齡約40歲，核心成員均具備10年以上行業經驗[100][101][103][105][107][113] - 非執行董事李明揚及魏青均於2021年9月30日獲委任[105][107][110][111] - 朱偉德先生曾於2013-2019年擔任凱傑生物工程(深圳)營運主管及副總監[115][118] - 余子逸先生曾於2021年短期擔任非執行董事(2月至6月)，擁有金融分析及估值背景[116][117] - 余沛恒先生于2018年5月11日获委任为独立非执行董事，现年42岁[120][124] - 余沛恒先生于2020年获认证为注册金融科技师[121][124] - 周緻玲女士现年39岁，拥有超过15年审计及财务管理经验[128][131] - 周緻玲女士于2010年1月成为香港会计师公会执业会计师[128][131] - 任红燕女士现年54岁，于2021年2月1日获委任为独立非执行董事[134][138] - 任红燕女士拥有超过10年房地产投资及开发经验[135] - 任红燕女士于2020年10月至12月担任Solis Holdings Limited独立非执行董事[137] - 郭惠玲女士现年68岁，于2021年12月1日获委任为独立非执行董事[138] - 高级管理人员傅敏贤36岁负责监督集团销售及营销活动[145][149] 外部环境和影响因素 - 2022年初COVID-19 Omicron病毒在香港爆发并蔓延，导致深圳、东莞、浙江和上海等重要经济地区封锁停产超过两个月[20] - 中国市场的封锁停产和俄乌战争导致物价飙升和过度通胀，同时疫情防控措施限制了人口流动，造成生产人力短缺[21] 投资和资本运作 - 合資公司投資總額為10,000,000港元，其中公司出資3,000,000港元（佔30%），用於醫用口罩生產線[61][64] - 公司樓宇抵押賬面價值為6,069,000港元（2021年：6,246,000港元），用於銀行融資擔保[69][73] - 上市所得款項淨額57,900,000港元已全數使用[77] - 公司计划使用总金额为57,900千港元，截至2022年3月31日已全部使用完毕，未使用余额为0[78] - 收购完成后，公司已发行股本扩大至1,192,307,692股，其中新发行股份占比约16.13%[93] - Infinite Force Holdings Ltd.在收购前持有公司18.08%股份，收购后持股比例降至15.16%[93] - 收购DongYiQuan的发行价为每股0.052港元[88] 财务和资产状况 - 截至2022年3月31日，公司資產負債比率為0.02倍，與2021年持平，財務狀況穩健[63][65] - 截至2022年3月31日，公司无重大或有负债（2021年同样为无）[79][81] 员工和人力资源 - 員工總數增至41名（2021年：39名），總員工成本為15,852,000港元（2021年：14,301,000港元）[70][74] 董事会和委员会出席情况 - 执行董事李伟强先生（主席及行政总裁）在10次董事会会议中出席8次，出席率80%[182] - 非执行董事朱伟德先生（2021年12月1日获委任）在10次董事会会议中出席4次，出席率40%[182] - 独立非执行董事郭惠玲女士（2021年12月1日获委任）在10次董事会会议中出席4次，出席率40%[182] - 审计委员会成员周緻玲女士、余沛恒先生和任红燕女士在4次会议中均全勤出席，出席率100%[189] - 薪酬委员会成员余沛恒先生、周緻玲女士和任红燕女士在2次会议中均全勤出席，出席率100%[195] - 高级管理层（不包括董事）中有2人年薪在50万至100万港元之间[195] - 审计委员会在2022年6月28日召开会议审查截至2022年3月31日的年度财务业绩[187] - 提名委员会成员任红燕女士、余沛恒先生和周緻玲女士均为独立非执行董事[196] - 公司已采纳董事会成员多元化政策，考虑因素包括性别、年龄、文化背景等[197] - 审计委员会职责包括监督集团财务报告系统、风险管理和内部控制体系[185] - 提名委员会成员任红燕女士出席会议2次[200] - 提名委员会成员余沛恒先生出席会议2次[200] - 提名委员会成员周致玲女士出席会议2次[200]

业绩报告发布 - 公司发布2021/22年第三季度业绩报告[1] - 公布公司及其附属公司截至2021年12月31日止九个月未经审核简明综合业绩及去年同期比较数字[18] 公司人员及架构 - 公司执行董事包括李伟强先生、杜海斌先生、李桂芳女士[12][14] - 公司非执行董事李明扬先生、魏青先生于2021年9月30日获委任，朱伟德先生于2021年12月1日获委任[12][14] - 公司独立非执行董事郭惠玲女士于2021年12月1日获委任[12][14] - 报告日期董事会成员包括主席兼执行董事李伟强、执行董事杜海斌和李桂芳等[157] - 非执行董事李明扬和魏青于2021年9月30日获委任，朱伟德于2021年12月1日获委任[157] - 独立非执行董事郭惠玲于2021年12月1日获委任[157] 公司基本信息 - 公司核数师为致同（香港）会计师事务所有限公司[15][16][17] - 公司注册办事处位于开曼群岛[15][16][17] - 公司总办事处及香港主要营业地点位于香港荃湾[15][17] - 公司股份代号为8545[1][16][17] 业绩审核情况 - 业绩及数字未经独立核数师审核或审阅，但已获公司审核委员会审阅及批准[18] 财务数据关键指标变化 - 截至2021年12月31日止九个月，公司收益为175,901千港元，2020年同期为159,774千港元[20] - 2021年前九个月销售成本为151,394千港元，2020年同期为129,206千港元[20] - 2021年前九个月毛利为24,507千港元，2020年同期为30,568千港元[20] - 2021年前九个月经营溢利为1,480千港元，2020年同期为17,496千港元[20] - 2021年前九个月除税前溢利为1,392千港元，2020年同期为17,337千港元[20] - 2021年前九个月期内亏损643千港元，2020年同期溢利13,661千港元[20] - 2021年前九个月每股亏损0.06港仙，2020年同期每股盈利1.37港仙[20] - 2021年12月31日公司总权益为178,228千港元，2020年12月31日为183,855千港元[23] - 截至2021年12月31日止九个月，公司银行利息收入为172千港元，2020年同期为463千港元[45] - 截至2021年12月31日止九个月，公司融资成本为88千港元，2020年同期为159千港元[47] - 截至2021年12月31日止九个月，公司香港利得税拨备为2,035千港元，按预计年内应课税溢利的16.5%计算，2020年同期为3,676千港元[49] - 本期公司普通权益股东应占亏损643,000港元，去年同期溢利13,661,000港元[50] - 本期公司收购厂房及机械项目成本为7,892,000港元，去年同期为4,493,000港元[54][59] - 本期公司收益较去年同期增加约10.1%，毛利减少约19.8%[65][71] - 公司收益增加约10.1%，从去年同期约1.59774亿港元增至本期约1.75901亿港元[75][80] - 销售成本增加约17.2%，从去年同期约1.29206亿港元增至本期约1.51394亿港元[76][82] - 毛利减少约19.8%，从去年同期约3056.8万港元降至本期约2450.7万港元，毛利率从约19.1%降至13.9%[77][83] - 其他收入净额减少约31.9%，从去年同期约575.6万港元降至本期约392.1万港元[78][84] - 销售开支增加约51.2%，从去年同期约624.9万港元增至本期约944.6万港元[79][86] - 行政开支增加约32.2%，从去年同期约1257.9万港元增至本期约1662.6万港元[88][93] - 2021年12月31日公司现金及银行存款约1.08578亿港元，债务包括336.7万港元银行贷款及171.7万港元租赁负债，资产负债比率约0.02倍[96][97][98][102] - 2021年12月31日，集团租赁土地及楼宇总账面价值为633.4万港元已按揭，用于担保银行融资，3月31日为624.6万港元[112][117] - 2021年12月31日，集团有42名香港雇员，3月31日为39名；本期董事酬金约702.5万港元，去年同期约377.5万港元[118][122] - 董事会不建议派付本期股息，去年同期也未派付[119][123] - 公司股份2018年5月31日在GEM上市，所得款项净额约5790万港元，2021财年已全部使用[120][124] - 2021年12月31日，公司已发行普通股本为1000万港元，分为10亿股每股面值0.01港元的股份[135] - 截至2021年12月31日，公司已发行普通股本为1000万港元，分为10亿股，每股面值0.01港元[148] 各条业务线数据关键指标变化 - 2021年前九个月销售ODM玩具收益91,441千港元，2020年同期为104,467千港元[36] - 公司五大客户在报告期贡献约72%的收益，上一对应期间为74%[38] - 公司按销售ODM玩具、销售自家特许玩具及分销进口玩具三个分部管理业务[39][41] - 截至2021年12月31日止九个月，公司最大客户收益为119,833千港元，2020年同期为105,522千港元[42] - 本期公司五大客户产生的收益百分比约为72%，去年同期为74%[43] - 销售ODM玩具业务收入减少约12.5%至约91,441,000港元，分销进口玩具业务收入增加约22.7%至约41,355,000港元，销售自家特许玩具业务收入增加约99.6%至约43,105,000港元[66][67][68] - 销售ODM玩具予特许持有人业务收益减少约12.5%，从去年同期约1.04467亿港元降至约9144.1万港元[72] - 分销进口玩具及相关产品业务收益增加约22.7%，从去年同期约3371.5万港元增至约4135.5万港元[73] - 销售自家特许玩具及相关产品业务收益增加约99.6%，从去年同期约2159.2万港元增至约4310.5万港元[74] 公司重大事项 - 2021年12月31日，公司全资附属公司佰好有限公司就可能收购DongYiQuan Network Technology Co., Ltd.全部或部分股权订立谅解备忘录，需在90日内或双方协定的较后日期订立正式协议[104][106] - 本期集团无重大收购或出售附属公司及联属公司，去年同期也无[108][114] - 2021年12月31日，集团无重大或然负债，3月31日也无[109][115] 公司业务风险与展望 - 集团主要在香港经营，大部分交易以港元计价及偿付，本期外币风险来自以日元、人民币和/或美元计价的金融工具，未采用对冲策略[110][111][116] - 无法取得新订单或对集团财务表现造成重大影响，集团依赖高级管理团队表现[126] - 董事会将积极寻求商机，探索扩展集团网络至ACG手办玩具市场以外，未来集团业务表现有望突破[128][130][131] - 公司可能面临供应商及产品质量控制无效、客户延迟或违约付款、未能续期或取得特许经营权等风险[132] 公司股权及交易情况 - 董事李伟强先生透过全资拥有公司Infinite Force Holdings Ltd持有1.808亿股股份，占公司已发行股本的18.08%[135] - 主要股东Infinite Force为1.808亿股股份的实益拥有人，占公司已发行股本的18.08%[139] - 主要股东方颖茵女士因配偶权益持有1.808亿股股份，占公司已发行股本的18.08%[139] - 主要股东Star Unicorn International Limited持有7453.6万股股份，占公司已发行股本的7.45%[139] - 主要股东林凯恩女士持有6500万股股份，占公司已发行股本的6.50%[139] - 期间公司未赎回任何普通股，公司及其附属公司未购买或出售公司任何普通股[142][145] - 李先生全资实益拥有Infinite Force，被视为于Infinite Force持有的1.808亿股股份中拥有权益[148] 公司合规与守则 - 期间董事、附属公司董事、控股股东或其紧密联系人无竞争业务权益或利益冲突[143][146] - 公司采纳董事证券交易操守守则，未发现董事交易违规情况[144][147] - 公司于2018年5月31日委任丰盛融资有限公司为合规顾问，除合规顾问协议外，丰盛融资及其相关人员无公司股本权益[149][153] - 公司购股期权计划于2018年5月11日获股东批准，截至2021年12月31日及报告日期，无购股期权授出、行使、失效或注销，无尚未行使的购股期权[150][151][154] - 公司应用GEM上市规则附录十五的企业管治守则及报告原则和条文，期间遵守守则，但偏离守则条文第A.2.1条[152][155] 财务报表审核意见 - 审核委员会认为集团截至2021年12月31日止九个月的未经审核简明综合财务报表符合相关规定并已充分披露[156][158]

收入和利润（同比环比） - 公司截至2021年9月30日止六个月收入为1.01亿港元，较去年同期1.19亿港元下降15.1%[17] - 公司收益同比增长22.1%至1.164亿港元（2020年：9529万港元）[19] - 公司总收益为116,391千港元，同比增长22.1%[57] - 公司收益同比增长22.1%，毛利增长8.2%[116] - 集团总收益增长22.1%至116.4百万港元（去年同期：95.3百万港元）[126][131] - 期内溢利同比下降54.4%至288万港元（2020年：631万港元）[19] - 公司期内亏损0.12亿港元，较去年同期亏损0.09亿港元扩大33.3%[17] - 综合除税前溢利同比下降47.4%至443万港元[64] - 可呈报分部溢利大幅下降41.6%至244.6万港元[64] - 公司每股基本亏损为0.29港仙[17] - 每股基本盈利下降至0.29港仙（2020年：0.63港仙）[19] - 每股基本盈利为0.0029港元同比下降54.4%[72][73] 成本和费用（同比环比） - 公司毛利润为0.28亿港元，毛利率为27.7%[17] - 毛利率下降至16.0%（2020年：18.1%）[19] - 毛利增长8.2%至18.6百万港元，但毛利率从18.1%下降至16.0%[128][134] - 销售成本增长25.2%至97.8百万港元（去年同期：78.1百万港元）[127][133] - 行政开支增长29.3%至1125万港元（2020年：870万港元）[19] - 行政开支增长29.3%至11.3百万港元，含向董事发放3.0百万港元酌情花红[139][144] - 总折旧费用8,341千港元，同比增长69.3%[63] - 物业、厂房及设备折旧激增123%至680.3万港元[68] - 员工成本大幅增长43.8%至954.2万港元[68] - 香港利得税拨备下降26.7%至155.2万港元[71] - 其他收入净额下降37.7%至271.4万港元[64][67] - 其他收入净额下降37.7%至2.7百万港元（去年同期：4.4百万港元）[129][135] 各条业务线表现 - ODM玩具销售收益56,767千港元，同比下降9.5%[57] - 进口玩具分銷收益30,285千港元，同比增长45.4%[57] - 自有特许玩具销售收益29,339千港元，同比增长149.5%[57] - 销售自家特许玩具及相关产品收益大幅增长149.5%至29.3百万港元（去年同期：11.8百万港元）[125] - ODM玩具销售收入下降9.5%至5676.7万港元[117] - 进口玩具分销收入增长45.4%至3028.5万港元[118] - 自有授权玩具销售收入增长149.5%至2933.9万港元[119] - ODM玩具分部溢利1,320千港元，同比下降45.1%[63] - 进口玩具分銷分部溢利4,044千港元，同比增长315.2%[63] - 自有特许玩具分部亏损2,918千港元，去年同期为溢利812千港元[63] - 分部间收益29,716千港元，同比增长112.8%[63] 现金流和营运资本 - 公司经营活动所用现金净额为0.18亿港元[17] - 经营现金流大幅增长118.4%至2245万港元（2020年：1028万港元）[27] - 公司现金及银行结余为0.65亿港元，较2021年3月31日减少38.1%[17] - 现金及现金等价物增加20.9%至1.079亿港元（期初：8696万港元）[27] - 现金及银行存款增至107.9百万港元（2021年3月：87.0百万港元）[146][152] - 现金及现金等价物为1.008亿港元，较期初增长39.9%[96] - 三个月以上定期存款为711.1万港元，较期初下降52.3%[96] - 存货增加20.2%至224万港元（2021年3月：186万港元）[21] - 贸易应收款项增长44.4%至1513万港元（2021年3月：1048万港元）[21] - 贸易应收款项总额增长59.7%至1410.1万港元[81] - 31至60天账龄的贸易应收款项大幅增长3950%至692.6万港元[81] - 贸易应收款项净额下降42.3%至240.3万港元[89] - 贸易应付款项增长61.9%至677.5万港元[99] - 合约负债增长19.7%至2872.3万港元[104] 资产和投资 - 公司总资产为3.15亿港元，较2021年3月31日减少8.7%[17] - 总权益增长1.6%至1.817亿港元（2021年3月：1.789亿港元）[21][24] - 厂房及机械收购成本增长150%至744.2万港元[76] - 上市证券投资账面价值为512.9万港元，较期初下降3.8%[93] - 公司租赁土地及建筑物抵押价值为633.4万港元（2021年9月30日），较2021年3月31日的624.6万港元增长1.4%[160][164] 管理层讨论和指引 - 公司计划拓展ACG手办玩具市场以外业务以扩大收入来源[174][176] - 公司依赖高级管理团队表现，并通过培训提升团队能力[171] - 公司存在客户付款延迟风险，主要对长期合作客户提供信用期[178] - 公司需持续获取玩具特许权许可，并与现有/潜在特许权方保持合作[178] - 公司面临外汇风险（日元/人民币/美元计值金融工具），未采用对冲策略[159][163] - 报告期后以34.0百万港元出售附属公司，预计获净收益1.1百万港元[140][141][145] - 资本负债比率维持0.02倍，银行借款3.4百万港元，租赁负债2.5百万港元[147][152] 公司治理和股权结构 - 公司于香港联交所GEM上市，股份代号8545[1][16] - 李伟强先生通过其全资公司Infinite Force Holdings Ltd持有380,800,000股普通股，占公司已发行股本的38.08%[181][186] - 方颖茵女士作为李伟强先生的配偶，被视为在相同的380,800,000股股份中拥有权益，占公司已发行股本的38.08%[186][195] - 黄文轩先生作为实益拥有人持有102,920,000股普通股，占公司已发行股本的10.29%[186] - 公司已发行普通股本为10,000,000港元，分为1,000,000,000股每股面值0.01港元的股份[181][195] - 董事酬金为535.2万港元（本期间），较去年同期的256.2万港元增长108.7%[161][165] - 公司治理存在与守则条款A.2.1的偏离，董事会主席与首席执行官由李伟强先生兼任[199] - 公司所有董事均遵守证券交易行为准则，未发现任何违规交易[191][194] - 董事、控股股東及其緊密聯繫人於報告期內未在與集團業務競爭的任何業務中擁有權益[190][193] - 报告期内公司及其子公司未购买、出售或赎回任何普通股[189][192] - 公司股权激励计划自2018年5月11日获批以来，截至2021年9月30日未授予、行使、失效或取消任何期权[197][198] - 合規顧問豐盛融資有限公司除合規顧問協議外，未在公司或集團股本中擁有任何需通知的權益[196][200] - 公司未支付中期股息（本期间及去年同期均为零）[162][166] 财务报告和审计 - 中期财务报告根据GEM上市规则及HKAS 34编制并于2021年11月11日授权发布[32][35] - 财务报告采用与2021年度财务报表相同的会计政策但2022年度将体现政策变更[33][35] - 财务数据以港元列示并四舍五入至最接近的千位[34] - 管理层需按HKAS 34要求作出影响资产/负债及收入/开支的判断和估计[36][40] - 中期报告包含未经审计的简明合并报表及选择性注释但不含HKFRS要求的全部信息[37][40] - 报告未经独立审计但已由审计委员会审阅[38][41] - 比较数据源自2021年3月31日年度财务报表（审计意见无保留）[39][41] - 公司核数师为致同（香港）会计师事务所有限公司[14][15] - 采纳HKFRS 16修订（新冠租金减免）及HKFRS 9等修订（利率基准改革）自2021年4月1日生效[43][44][45] - 新准则采纳对当期及往期财务表现和状况无重大影响[44][45] - 已颁布但未生效的HKFRS 17等新准则未在本次中期报告提前采纳[47][48][49] 其他重要内容 - 公司主要往来银行为恒生银行有限公司[15][16] - 公司员工人数为40人（2021年9月30日），较2021年3月31日的39人增加2.6%[161][165] - 首次公开发行净筹资额为5790万港元（2018年GEM上市），已于2021财年全额使用[167][169] - 无重大或然负债及重大子公司收购处置事项[150][151][155][156]

（於開曼群島註冊成立之有限公司） (incorporated in the Cayman Islands with limited liability) (Stock code 股份代號 : 8545) FIRST QUARTERLY REPORT 第一季度業績報告 2021/22 CHARACTERISTICS OF GEM OF THE STOCK EXCHANGE OF HONG KONG LIMITED (THE "STOCK EXCHANGE") GEM has been positioned as a market designed to accommodate small and mid-sized companies to which a higher investment risk may be attached than other companies listed on the Stock Exchange. Prospective investors should be aware of the potential risks of investing in such companie ...

（於開曼群島註冊成立之有限公司） (incorporated in the Cayman Islands with limited liability) (Stock code 股份代號 : 8545) 年報 Amuse Group Holding Limited 佰 悅 集團控股有限公司 Annual Report 年報 2021 CHARACTERISTICS OF GEM OF THE STOCK EXCHANGE OF HONG KONG LIMITED (THE "STOCK EXCHANGE") GEM has been positioned as a market designed to accommodate companies to which a higher investment risk may be attached than other companies listed on the Stock Exchange. Prospective investors should be aware of the potential risks of investing in such co ...