金宇生物技术股份有限公司 二〇二三年度 内部控制审计报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） Thornton 场5层 邮编 10000 内部控制审计报告 致同审字(2024)第 441A015303 号 金宇生物技术股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求, 我们审计了金宇生物技术股份有限公司（以下简称生物股份公司）2023年 12 月 31日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业 内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效 性是生物股份公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性 发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外， 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的 程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 I 品销售 Grant Thor ...

审计委员会组成与调整 - 公司第十一届董事会审计委员会由3名成员组成，含2名独立董事、1名非独立董事[1] - 2023年10月30日张竞离任，高日明补选进入审计委员会[1] 会议情况 - 2023年度审计委员会召开7次会议，委员均亲自出席[2] 会议审议事项 - 2023年2月审议通过2023年度非公开发行A股股票系列议案[2][3] - 2023年4月审议通过2022年年度报告等多项议案[3] - 2023年5月审议通过向特定对象发行A股股票相关修订议案[3] 审计相关 - 监督核查致同会计师事务所2022年度审计工作，认为其履职尽责[5] - 同意聘请致同会计师事务所为公司2023年度审计机构[5] - 审阅公司2022 - 2023年多期财务报告，认为内容真实准确完整[6] 内部控制评估 - 评估公司内部控制有效，未发现重大缺陷[7] 未来展望 - 2024年遵守法规，审核财务信息，提高披露质量[8] - 2024年推动公司治理水平提升，维护公司和股东权益[8]

公司代码：600201 公司简称：生物股份 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二. 内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 2. 财务报告内部控制评价结论 金宇生物技术股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告 金宇生物技术股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指 ...

独立董事履职 - 独立董事申嫦娥2023年出席董事会8次、股东大会4次，均亲自出席[5] - 审计、薪酬与考核委员会会议申嫦娥均亲自出席无缺席[4] - 2024年独立董事将继续履职提建议[13] 公司合规运营 - 2023向特定对象发行股票无违规关联交易[7] - 管理层收购审议、表决程序合规[7] - 2023未变更或豁免承诺，按承诺履行[9] 人事变动 - 拟增加1名独立董事，候选人资格及提名程序合规[9] - 聘任彭敏为董事会秘书，程序合规[10] 其他事项 - 2023续聘致同会计师事务所完成审计[9] - 制定2023年员工持股计划草案及修订稿[12]

人员任职 - 耿明2023年2月3日起担任公司第十一届董事会独立董事[1] 合规情况 - 2023年公司未发生违反规定的关联交易事项[6] - 2023年公司及相关方未变更或豁免承诺[8] - 2023年公司不存在因会计准则变更以外原因作会计政策等变更或重大会计差错更正情形[8] 制度与审计 - 2023年公司按监管要求完善内部控制制度[7] - 2023年度审计机构为致同会计师事务所[8] 薪酬与计划 - 公司2022年高管薪酬披露与实际相符[8] - 耿明认为2023年员工持股计划符合法规要求[9] 履职情况 - 耿明2023年董事会应参加7次，亲自出席7次；股东大会应参加3次，亲自出席3次[4]

会计政策变更 - 公司自2023年1月1日起执行《企业会计准则解释第16号》[1] 2022年12月31日数据调整 - 递延所得税负债调整前10136900.97元，调整后10154468.27元[1] - 盈余公积调整前495228867.39元，调整后495227952.88元[1] - 未分配利润调整前2961198327.63元，调整后2961185369.66元[1] - 少数股东权益调整前277454152.38元，调整后277450457.56元[1] 2022年度数据调整 - 所得税费用调整前45443000.77元，调整后45463312.04元[1] - 净利润调整前200141556.92元，调整后200121245.65元[1] 其他调整 - 会计政策变更使递延所得税资产调整 -502.50元，负债调整39106.39元[2] - 2022年1月1日递延所得税资产调整前86151873.07元，调整后86154617.04元[3] - 2022年1月1日年初未分配利润调整前2903368831.25元，调整后2903371300.82元[3]

一、担保情况概述 证券代码：600201 证券简称：生物股份 公告编号：临 2024-017 金宇生物技术股份有限公司 关于为子公司银行综合授信提供担保的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 公司于 2024 年 4 月 25 日召开的第十一届董事会第十四次会议和第十一届监 事会第十三次会议审议通过了《关于公司为子公司银行综合授信提供担保的议案》。 公司本次拟担保总额不超过人民币 60,000 万元，其中拟为全资子公司金宇保灵、 扬州优邦提供合计金额不超过人民币 40,000 万元的银行综合授信担保，拟为控股 子公司辽宁益康提供金额不超过人民币 20,000 万元的银行综合授信担保。具体担 保金额及担保期限以实际签署相关担保合同为准，上述担保事项尚需公司股东大 会审议批准。 二、被担保人基本情况 （一）公司名称：金宇保灵生物药品有限公司 被担保人名称：金宇保灵生物药品有限公司（以下简称"金宇保灵"） 扬州优邦生物药品有限公司（以下简称"扬州优邦"） 辽宁益康生物股份有限公司（以下简称"辽宁益康" ...

会计政策变更 - 公司于2024年4月25日召开会议通过会计政策变更议案[3] 财务数据调整 - 2022年12月31日合并资产负债表中，递延所得税负债调整后为10154468.27元[5] - 2022年12月31日合并资产负债表中，盈余公积调整后为495227952.88元[5] - 2022年12月31日合并资产负债表中，未分配利润调整后为2961185369.66元[5] - 2022年12月31日合并资产负债表中，少数股东权益调整后为277450457.56元[5] - 2022年度合并利润表中，所得税费用调整后为45463312.04元[5] - 2022年度合并利润表中，净利润调整后为200121245.65元[7] - 2022年1月1日合并资产负债表中，递延所得税资产调整后为86154617.04元[7] - 2022年1月1日合并资产负债表中，年初未分配利润调整后为2903371300.82元[7]

证券代码：600201 证券简称：生物股份 公告编号：临 2024-016 金宇生物技术股份有限公司 2023 年度利润分配方案公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 本次利润分配方案尚需提交公司股东大会审议。 二、公司履行的决策程序 重要内容提示： ● 每股分配比例：每股派发现金红利 0.08 元（含税） ● 本次利润分配拟以未来实施权益分派方案时股权登记日的公司总股本扣 除股份回购专户中股份数量后的股份总数为基数，向全体股东每 10 股派送现 金红利 0.80 元（含税），具体日期将在权益分派实施公告中明确。根据相关规 定，公司通过回购专用账户所持有的本公司股份不参与本次利润分配。 ● 在实施权益分派的股权登记日前若公司总股本发生变动，公司拟维持每股 分配比例不变，相应调整分配总额，并将另行公告具体调整情况。 一、利润分配方案内容 经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，金宇生物技术股份有限公司（以 下简称"公司"、"本公司"）2023 年度归属于上市公司股东的净利润为 283,630,790.16 元，截至 ...

公司治理 - 独立董事张桂红出席各类会议均亲自参加，无委托和缺席[4][5] - 公司拟增加1名独立董事[9] - 公司聘任彭敏为董事会秘书[10] 合规运营 - 2023年无违反规定的关联交易[7] - 2023年完善内控并强化执行[9] - 报告期内未变更或豁免承诺[9] 其他事项 - 聘请致同会计师事务所为2023年度审计机构[9] - 制定《2023年员工持股计划（草案）》及修订稿[12] - 2024年独立董事将继续履职[13]