财务报告与审计问题 - 公司2024年度财务报表被年审会计机构出具保留意见的审计报告，原因是董事长控制的运泰利控股通过第三方占用公司资金 [1] - 截至2023年末和2024年末，公司应收关联方资金占用余额分别为2.94亿元和2.64亿元（含利息） [1][4] - 公司追溯调整了2023年第三季度至2024年第三季度的财务报表及附注 [1] 关联方资金占用 - 公司全资子公司预付给7家供应商的款项被间接支付给董事长控制的运泰利控股，涉及供应商包括珠海源视成科技等7家企业 [3] - 公司自查后将7家供应商及其关联方追认为关联方，因资金占用行为实质为关联方非经营性占用 [4] - 2025年1月关联方通过第三方非经营性占用2.45亿元，截至年报披露日尚需支付资金占用利息2158.98万元 [5] 股票风险警示 - 因2024年度财务报告内部控制被出具否定意见审计报告，公司A股股票将被实施其他风险警示，简称变更为"ST长园" [2][5] - 公司股票于4月29日停牌1天，4月30日起正式更名 [5] 公司业绩表现 - 2024年公司营业收入78.74亿元，同比下滑7.22% [10][12] - 归母净利润-9.78亿元，同比由盈转亏，下滑幅度达1216.44% [10][12] - 利润分配方案为不分配不转增 [10] 历史诉讼风险 - 公司因2016-2017年财务数据虚假记载面临证券虚假陈述责任纠纷诉讼，一审被判赔偿3.45亿元，计划上诉 [6]

会议与决策 - 2024年召开15次董事会、7次股东大会[4] - 2024年3月1日独立董事专门会议通过开展保理融资业务议案[11] - 2024年4月8日独立董事专门会议通过日常关联交易和关联租赁议案[11] - 2024年7月8日独立董事专门会议通过转让格金新能源部分股权议案[11] - 2024年10月10日审计委员会同意聘任上会会计师事务所[14] - 2024年4月8日薪酬与考核委员会通过绩效考核等议案[15] - 2024年1月、9月、12月独立董事专门会议通过聘任等议案[17] - 2024年10月、11月、12月薪酬与考核委员会通过股权激励事项[18] 股权与报告 - 公司转让格金新能源9%股权，对应未实缴注册资本9000万元[12] - 报告期内编制2023年及2024年各期报告[13] 人员履职 - 独立董事彭丁带2024年各会议出席率100%[5][6] - 彭丁带参与2023年度、2024年第三季度业绩说明会[9] - 彭丁带审核2023年年度报告及内控评价报告[13] 违规情况 - 2023 - 2024年存在董事长控制企业非经营性占用资金情况[19] - 2023 - 2024年各报告存在错报[19]

长园科技集团股份有限公司 作为长园科技集团股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，本人严 格按照《公司法》《证券法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号— —规范运作》《上市公司独立董事管理办法》及《公司章程》《独立董事工作制 度》等有关规定，忠实、勤勉、独立地履行职责，积极出席相关会议，充分发挥 独立董事的作用，认真审议各项议案并对相关事项发表意见。报告期内，本人担 任公司独立董事已届满六年，根据相关规定，于 2024 年 11 月 1 日正式辞去公司 独立董事及董事会专业委员会相关职务。本人现将 2024 年度任职期间的履职情 况作如下报告： 一、独立董事的基本情况 （一）个人工作履历、专业背景以及兼职情况 本人 2018 年 7 月 6 日至 2024 年 11 月 1 日担任公司独立董事，并兼任公司 审计委员会主任委员、薪酬与考核委员会委员。个人工作履历如下：赖泽侨，男， 48 岁，中国籍，大学本科学历，中国注册会计师。2019 年 3 月至今为深圳市华 芯恒昌投资管理企业（有限合伙）有限合伙人、中集安瑞科控股有限公司财务部 总经理。 （二）是否存在影响独立性的情况 经自查，本人在担任公 ...

业绩相关 - 截至2024年12月31日，公司应收关联方资金占用款（含利息）26431.18万元[15] 公司治理 - 2024年召开3次董事会、1次股东大会，独立董事均投赞成票[5] - 2024年独立董事参加各委员会会议并均投赞成票[6] - 2024年12月23日审议通过候选人资格审查议案[11] - 2024年12月31日审议通过限制性股票解锁暨上市事项[13] 人员任期 - 独立董事任期为2025年1月10日至2028年1月9日[2] 过往问题 - 2023、2024年度存在被董事长控制企业非经营性占用资金情况[15] - 部分子公司财务未按要求处理，报告存在错报[15] - 追认为7家供应商及其关联方为关联方[15] 未来展望 - 2025年独立董事将履行职责，关注经营发展[17] - 2025年将加强与董事会及管理层现场沟通[17] - 2025年将推进公司治理结构完善与优化[17] - 2025年将监督公司内部控制体系完善及执行[17]

会计差错调整数据 - 2023年第三季度总资产调整 -94.12万元，归母权益和净利润均调整 -94.12万元[2] - 2023年年度总资产调整206.92万元，归母权益和净利润均调整206.92万元[2] - 2024年第一季度总资产调整346.33万元，归母权益调整323.21万元，净利润调整116.28万元[2] - 2024年半年度总资产调整1011.55万元，归母权益调整973.49万元，净利润调整766.57万元[2] - 2024年第三季度总资产调整1274.27万元，归母权益调整1216.51万元，净利润调整1009.59万元[2] 部分科目调整数据 - 2023年第三季度货币资金调整前22.92亿元，调整 -2.90亿元，后为20.03亿元[9] - 2023年第三季度其他应收款调整前1.96亿元，调整2.88亿元，后为4.84亿元[9] - 2023年第三季度财务费用调整前1.99亿元，调整 -0.15亿元，后为1.98亿元[10] - 2023年第三季度信用减值损失调整前 -0.12亿元，调整 -0.29亿元，后为 -0.15亿元[10] 现金及关联交易数据 - 现金及现金等价物净增加额为4.31亿元，期末余额为10.52亿元[13] - 关联采购商品、接受劳务本期发生额合计为3.91亿元[21] - 关联租赁本期确认的租赁收入为51.31万元[23] - 公司与珠海市运泰利控股发展有限公司资金拆借年利率为4.35%，2023年度资金占用利息费用为4768481.92元[25][26] 2024年第一季度调整数据 - 2024年第一季度货币资金调整前24.51亿元，调整 -5.52亿元，后为18.98亿元[30] - 2024年第一季度其他应收款调整前1.44亿元，调整5.56亿元，后为6.99亿元[30] - 2024年第一季度财务费用调整前7186.37万元，调整 -426.95万元，后为6759.42万元[32] - 2024年第一季度利息收入调整前548.21万元，调整426.98万元，后为975.19万元[32] - 2024年第一季度净利润调整前525.63万元，调整116.28万元，后为641.92万元[32] 其他调整及关联交易数据 - 经营活动现金流入小计调整前18.68亿元，调整后为18.68亿元，调整金额为19.89万元[35] - 筹资活动现金流入小计调整前26.70亿元，调整后为29.99亿元，调整金额为3.295亿元[35] - 采购商品、接受劳务本期发生额合计1.40亿元，上期发生额合计2.32亿元[1] - 销售商品、提供服务本期发生额合计115.88万元，上期发生额合计44.92万元[48] - 公司作为出租方房屋建筑类租赁本期收入15.69万元，上期收入13.82万元[49] 2024年半年度及第三季度数据 - 公司与珠海市运泰利控股发展有限公司资金拆借年利率为4.35%，2024年半年度资金占用利息费用为1083.83万元[52] - 2024年第三季度货币资金调整前32.18亿元，调整 -2.47亿元，后为29.71亿元[56] - 2024年第三季度其他应收款调整前1.23亿元，调整2.60亿元，后为3.83亿元[56] - 2024年第三季度流动资产合计调整前105.26亿元，调整1271.34万元，后为105.39亿元[56] - 2024年第三季度资产总计调整前173.27亿元，调整1274.27万元，后为173.40亿元[56] 议案审议情况 - 2025年4月23日审计委员会审议通过前期会计差错更正议案[62] - 2025年4月27日董事会以9票同意审议通过前期会计差错更正议案[63] - 2025年4月27日监事会以3票同意审议通过前期会计差错更正议案[63]

财务调整 - 对2023 - 2024年多期财报追溯调整[12] - 对关联方非经营性资金占用报表项目会计差错更正[13] - 追认7家供应商及其关联方为公司关联方并更正关联交易[13] 2023年第三季度调整数据 - 货币资金调整后为2,002,837,815.79元，调减289,561,235.50元[18] - 其他应收款调整后为483,753,780.61元，调增288,183,349.95元[18] - 流动资产合计调整后为9,532,479,904.52元，调减1,377,885.55元[18] - 资产总计调整后为16,045,908,225.91元，调减941,244.11元[18] - 净利润调整后为85,043,791.47元，调减941,244.11元[20] 关联交易数据 - 关联交易采购商品/接受劳务本期发生额391,410,122.27元[30] - 关联销售商品及服务本期发生额合计1,513,128.65元[32] - 公司作为出租方本期确认租赁收入513,128.62元[33] 2024年第一季度调整数据 - 货币资金调整后为1,898,039,963.61元，较调整前减少552,499,388.80元[44] - 财务费用调整后为67,594,178.27元，较调整前减少4,269,516.70元[46] 2024年第三季度调整数据 - 货币资金调整后为2,971,194,336.82元，较调整前减少246,866,419.50元[70] - 其他应收款调整后为382,693,527.34元，较调整前增加259,579,856.24元[70] - 财务费用调整后为186,304,853.80元，较调整前减少10,332,302.34元[71] 其他 - 本次财务报表更正议案于2025年4月27日经董事会审议通过[74]

业绩相关 - 截至2024年12月31日，应收关联方运泰利控股资金占用款（含利息）26431.18万元[7][33] - 2025年4月17日收回资金占用事项全部本金，关联方承诺9月30日前退还利息[11][33] - 涉及金额为人民币3390.0[49] 公司结构 - 纳入评价范围主要单位含主要职能部门及21家主要子公司[20] - 纳入评价范围单位资产总额占合并报表资产总额之比为96.96%[21] - 纳入评价范围单位营业收入合计占合并报表营收总额之比为99.78%[21] 内部控制 - 2024年12月31日财务报告内控无效，存在重大缺陷，非财务报告无重大缺陷[17][18] - 报告期内存在1个财务报告内控重大缺陷，无重要缺陷[30][34] - 未发现非财务报告内控重大、重要缺陷[35][36] - 内控缺陷认定标准追加资产维度，财务与非财务定量标准一致[26][27][28] 未来展望 - 2025年从内控要素入手，分析评价重要子公司等[37] - 2025年升级审计模式，强化风险分析，建立整改闭环[37] - 2025年深化风险导向内控体系建设，完善制度[37]

业绩总结 - 2024年营业总收入本期发生额为873,968,015元，上期为186,279,396.79元[24] - 属于母公司股东的净利润本期为8,099,907元，上期为37,609,059.97元[24] - 少数股东损益本期为7,487,453元，上期为8,313,520.67元[24] - 其他综合收益的税后净本期为114,721,076元，上期为24,522,862元[24] 财务数据 - 2023与2024年应收关联方资金占用余额分别为29426.85万元与26431.18万元，资金占用利息分别为476.85万元与1831.18万元[3] - 截至2024年12月31日，商誉账面价值为769153336.57元[6] - 交易性金融资产期末余额为517,610,684.80元，期初为228,992.80元[22] - 短期借款期末余额为810,813,555元，期初为2,385,512,788元[22] 审计相关 - 审计报告对公司财务报表发表保留意见[2] - 审计将商誉减值列为关键审计事项[6] - 审计对商誉减值测试执行多项应对措施[8] 会计政策 - 非同一控制下企业合并初始投资成本按不同核算方法确定[64] - 企业合并相关费用按规定处理[65] - 公司合并财务报表合并范围以控制为基础确定[67] 资产相关 - 存货取得时按成本初始计量，期末按成本与可变现净值孰低提取或调整跌价准备[104][106] - 固定资产按不同类别确定折旧年限和残值率[135][136] - 无形资产按使用寿命情况进行摊销和减值测试[155][157] 负债与权益 - 金融负债初始确认分为两类，主要以摊余成本计量[98][100] - 合同负债反映相关义务，与合同资产以净额列示[165] - 所有者权益本期为5,801,659,903.66元，上期为5,799,590,676.34元[30] 收入与费用 - 消费类电子等智能设备和磷酸铁锂材料按不同条件确认收入[184][185] - 销售费用本期为88,961,316元，上期为6,130,597元[24] - 研发费用本期为69,919,627.787元，上期为22,732,777.29元[24] 现金流量 - 经营活动现金流入本期为4,792,226.9元，上期为318,726.74元[37] - 筹资活动现金流入小计本期为313,390,847元，上期为899,312,522元[37] - 现金及现金等价物净增加额本期为235,481,129.48元，上期为3,387,922.74元[37]

会议与决策 - 2024年召开15次董事会、7次股东大会[4] - 2024年3月1日独立董事专门会议通过开展保理融资业务暨关联交易议案[11] - 2024年4月8日审议通过2024年度日常关联交易预计和关联租赁议案[11] - 2024年7月8日审议通过转让格金新能源部分股权暨关联交易议案[11] - 2024年10月10日审计委员会通过续聘上会会计师事务所为公司2024年度财务报告和内控审计机构的议案[14] - 2024年4月8日薪酬与考核委员会通过董事及高管2023年度绩效评估、薪酬发放和2024年度薪酬方案议案[16] - 2024年1月19日、9月26日、12月23日独立董事专门会议通过聘任副总裁等议案[17] - 2024年10月10日、11月1日、12月31日薪酬与考核委员会通过2024年员工持股计划等股权激励相关事项议案[18] 股权与资金 - 公司转让格金新能源9%股权，对应尚未实缴注册资本9000万元[12] - 截至2024年12月31日，公司应收关联方运泰利控股资金占用款（含利息）26431.18万元[20] 报告与问题 - 公司编制2023年年度、2024年第一季度、半年度、第三季度报告[13] - 公司2023、2024年度存在董事长控制企业非经营性占用资金情况，相关季度和年度报告存在错报[19] - 公司将2023与2024年度配合关联方资金占用的7家供应商及其关联方追认为关联方[20] 独立董事情况 - 独立董事王苏生2024年应参加董事会15次，亲自出席15次，出席股东大会4次[5] - 王苏生担任审计、薪酬与考核、战略委员会委员，报告期内均亲自出席相关会议[6] - 王苏生参与公司2024年半年度业绩说明会与投资者互动[9] - 王苏生审核2023年度报告时结合内部审计汇报及审计意见审核内控评价报告[13]

审计报告 - 2025年4月27日对公司2024年度财务报表出具保留意见审计报告[9] 非经营性资金占用 - 2024年初非经营性资金占用期初余额为29426.85万元[13] - 2024年非经营性资金占用累计发生金额（不含利息）为55250万元[13] - 2024年非经营性资金占用的利息为1354.33万元[13] - 2024年非经营性资金占用偿还累计发生金额为59600万元[13] - 2024年末非经营性资金占用余额为26431.18万元[13] 往来资金 - 北京国电科源电气有限公司2024年初往来资金余额为1900万元[15] - 江西省金锂科技股份有限公司2024年往来累计发生金额为18808.14万元[15] - 江西省金锂科技股份有限公司2024年偿还累计发生金额为13883.80万元[15] - 欧拓飞科技（珠海）有限公司2024年末往来资金余额为21415.67万元[15] 其他应收款 - 长园（珠海）控股发展有限公司其他应收款为24875.87（前期为34476.92，中期为29135.97，后期为30216.82）[16] - 长园和鹰智能科技有限公司其他应收款为63728.52（中期为4356.02，后期为59372.51）[16] - 长园智能装备（广东）有限公司其他应收款为539.26（前期为104929.56，中期为105468.82）[17] - 珠海达明科技有限公司其他应收款为35332.60（前期为44565.74，中期为79898.34）[17] - 子公司及其控制的法人其他应收款总计前期为204707.45，前期为738233.91，中期为680434.76，后期为262506.61[19] - 长园半导体设备（珠海）有限公司其他应收款为0.10（前期为9900.37，中期为9900.47）[16] - 长园深瑞能源技术有限公司其他应收款为6204.13（前期为61047.58，中期为49268.38，后期为17983.33）[16] - 长园天弓智能停车系统（湖北）有限公司其他应收款为19398.50（前期为2180.47，中期为0.07，后期为21578.90）[16] - 长园医疗精密（深圳）有限公司其他应收款为1655.38（前期为16832.75，中期为18488.12）[17] - 珠海赫立斯电子有限公司其他应收款为55867.00（前期为32461.76，中期为23405.24）[18]