人员与资质 - 截至2022年12月31日，合伙人85人，注册会计师1061人，签过证券服务业务审计报告超347人[2] 业绩数据 - 2022年经审计收入总额31.22亿元，审计业务收入25.18亿元，证券业务收入12.03亿元[3] - 2022年上市公司年报审计项目248家，收费3.19亿元，同行业客户19家[3] 风险保障 - 已计提职业风险基金和购买职业保险累计赔偿限额之和不低于2亿元[4] 合规情况 - 近三年受监督管理措施9次、自律监管措施1次，从业人员受监督管理措施9次，涉22人[5] 审计工作 - 2023年制定审计方案，围绕重点展开，解决难点，无意见分歧，实施质量复核程序[8][9][10][11]

关联人管理 - 持有公司5%以上股份的法人或自然人是关联人[4] - 董事会办公室每半年会同财务部更新关联人名单[8] 关联交易审议 - 与关联自然人交易30万元以上需董事会审议披露[10] - 与关联法人交易300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需董事会审议披露[10] - 交易3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上需提交股东大会审议[11] - 为关联人提供担保需提交股东大会审议[11] - 向非由公司控股股东、实际控制人控制的关联参股公司提供财务资助，需经特定程序并提交股东大会审议[14] - 拟与关联人发生应披露关联交易，需经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[13] 表决回避 - 董事会审议关联交易事项，关联董事应回避表决[20] - 股东大会审议关联交易事项，关联股东应回避表决[21] 其他规定 - 委托理财相关额度使用期限不超12个月，期限内交易金额不超投资额度[17] - 关联交易执行中主要条款重大变化，按变更后金额重新审批[19] - 披露关联交易向上海证券交易所提交公告文稿等文件[21] - 年度报告和半年度报告披露报告期重大关联交易事项[22] - 日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行决策和披露义务[24] - 公司与关联人部分交易可免予按关联交易审议和披露[25] - 拟披露关联交易属国家秘密等可豁免或暂缓披露[26] - 制度中关系密切的家庭成员有明确界定[28] - 公司关联董事有五种情形界定[28] - 公司可按类别预计当年度日常关联交易金额并审议披露[23] - 制度所指可能影响独立商业判断的董事由相关方基于实质重于形式原则认定[29] - 制度所指公司关联股东包括为交易对方等八种情形[29] - 制度自公司董事会批准后生效[29] - 制度由公司董事会负责解释与修订[29]

2023年情况 - 召开九次董事会会议[4] - 独立董事调研四家子公司[7] - 变更财务及内控审计机构[14] 2024年展望 - 独立董事继续按法规履职[18] - 加强与各方沟通并掌握经营状况[18] - 提高专业水平促进公司规范发展[18]

业绩数据 - 2023年度公司归母净利润3785.12万元，母公司净利润1033.72万元[5] - 2023年末可供分配利润 -42.49亿元，不进行利润分配和转增股本[5] - 2023年对资产计提减值准备净额2854.23万元，减少利润总额[10] - 2023年度对诉讼补充计提预计负债742.80万元[11] - 飞乐音响本部核销其他应收款减值准备57.62万元，不影响利润[11] - 2023年度年报审计费100万元，内控审计费25万元[14] 资金安排 - 2024年公司及子公司拟申请借款额度不超13.5亿元[6] - 公司及子公司通过现金管理委贷资金2.34亿元[8] - 全资子公司为子公司提供8000万元贷款担保额度[10] 公司决策 - 授权经营层决定2024年不超6680万元日常关联交易[13] - 董事、总经理金新退休，聘任金凡为总经理[1] - 拟续聘天职国际为2024年度审计机构，费用待协商[14] - 审议通过2023年度内部控制评价报告[15] - 同意修订六项公司制度，新增会计师事务所选聘制度[16] 待审议事项 - 《未弥补亏损达实收股本总额三分之一的议案》待股东大会审议[14] - 《董事、高级管理人员2023年度薪酬情况的报告》关联董事回避表决[17]

审计机构相关 - 2024 年拟续聘天职国际提供年报财务和内控审计服务，待股东大会批准[2] - 2022 年天职国际合伙人 85 人，注册会计师 1061 人等[4] - 2022 年天职国际收入总额 31.22 亿元等[4] 费用相关 - 2023 年财务报告审计费 100 万、内控审计费 25 万，合计降 107.5 万[6] 流程相关 - 2024 年 3 月 28 日审计委员会同意提交续聘议案[7] - 同日董事会会议通过续聘议案，待股东大会审议生效[8]

独立董事评估 - 公司董事会评估四位独立董事独立性[1] - 四位独立董事符合独立性要求[1] 意见发布时间 - 董事会意见于2024年3月28日发布[2]

财务审计 - 审计公司对公司2023年12月31日财务报告内部控制有效性进行审计[4] - 审计公司认为公司于该日在重大方面保持了有效财务报告内部控制[8] 公司信息 - 公司注册资本金额为14840万元[14]

审计委员会组成 - 成员由三至五名非高级管理人员董事组成，独立董事过半数[4][5] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[7] - 设主任委员一名，由独立董事且为会计专业人士担任[9] - 任期与董事会一致，可连选连任[10] 审计委员会职责 - 监督评估外部审计机构工作[8] - 监督评估内部审计工作，指导制度建立实施[9] - 审阅财务报告，关注重大问题[9] - 监督评估内部控制，出具评估和自评报告[9][10] 审计报告机制 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次，年末提交内审报告[12] - 审计部至少每半年检查重大事件和大额资金往来[14] - 审计部至少每半年检查并报告募集资金存放使用情况[15] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次，可按需开临时会议[18] - 会议前五天通知委员，紧急情况除外[18] - 三分之二以上委员出席，决议全体委员过半数通过[18] 其他规定 - 公司保存会议资料至少十年[20] - 披露审计委员会人员及履职情况[23] - 履职发现重大问题及时披露整改[23] - 实施细则自董事会决议通过起实施[25]

业绩总结 - 2023年合并报表计提资产减值准备净额2854.23万元，减少利润总额[1] - 2023年计提资产减值和预计负债减少利润总额约3597.03万元[4] 数据详情 - 2023年证券虚假陈述案拟补充计提预计负债742.80万元[3] - 坏账、存货等各项减值准备有不同计提、转回等情况[2]

业绩总结 - 2023年度公司归母净利润3785.12万元，母公司净利润1033.72万元[3] - 母公司上期末可供分配利润 -42.59亿元，期末 -42.49亿元[3] - 2023年公司不分配利润，不进行资本公积金转增股本[3] 财务调整 - 2023年末公司对合并报表内资产计提减值2854.23万元[5] - 2023年对虚假陈述责任纠纷案件补充计提预计负债742.80万元[5] 其他事项 - 公司子公司获8000万元贷款担保额度，有效期12个月[3] - 2023年审计服务费用125万元，其中年报审计100万元，内控审计25万元[8] 会议情况 - 会议2024年3月28日召开，3月18日发通知[1] - 监事全出席，多议案表决5票同意[1][3][4][5][6][8][9] - 2024年日常关联交易预计议案3票同意，2票回避[8]