江苏索普化工股份有限公司 2023 年度内控审计报告 天衡专字(2024) 00447 号 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://ac.mof.gov.cn）"进行查 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://ac.mof.gov.cn）"进行查应 ， 内部控制审计报告 天衡专字(2024)00447 号 江苏索普化工股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了江 苏索普化工股份有限公司 2023年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指 引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是江苏索普化工股份有限公司 董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见, 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发 ...

审计机构变更 - 公司拟聘任立信为2024年度审计机构，原审计机构为天衡[2][8] - 2024年1月12日审计委员会提议选聘，4月12日审核同意并提交董事会[12] 立信相关数据 - 2023年末合伙人278名、注会2533名、从业人员10730名[4] - 2023年业务收入50.01亿元，审计收入35.16亿元[4] - 2023年为671家上市公司提供年报审计服务，收费8.32亿元[4] 审计费用 - 2024年度审计费用85万元，财报审计65万元，内控审计20万元[7]

股票代码：600746 股票简称：江苏索普 公告编号：临 2024-012 江苏索普化工股份有限公司 第十届董事会第三次会议决议公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 江苏索普化工股份有限公司（以下简称"公司"或"江苏索普"）第十届董 事会第三次会议于 2024 年 4 月 3 日以邮件、电话、书面等形式发出会议通知， 2024 年 4 月 15 日在公司二楼会议室以现场表决方式召开。会议应到董事 9 人， 实到董事 9 人。公司监事及高级管理人员列席了会议。会议由董事长邵守言先生 主持。会议的召集、召开、人员到会情况符合《公司法》和《公司章程》的有关 规定。 经与会董事认真讨论、审议，会议形成如下决议： 一、审议通过了《公司<2023 年年度报告>全文及摘要》； 公司董事会审计委员会事前已审议通过本议案，并同意提交董事会审议。 表决结果：9 票赞成；0 票反对；0 票弃权，该议案通过。公司董事、监事、 高级管理人员对公司 2023 年年度报告签署了书面确认意见。 本报告内容详见公司同日于上海证券交易所网站 ...

一、2023 年年审会计师事务所基本情况 江苏索普化工股份有限公司 董事会审计委员会 2023 年度对会计师事务 所履行监督职责情况报告 （一）会计师事务所基本情况 公司聘请天衡会计师事务所（特殊普通合伙）（以下 简称"天衡所"）为公司 2023 年度会计师事务所。根据 财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督 管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务 所管理办法》，公司董事会审计委员会对天衡所在 2023 年度的审计资质及工作情况履行了监督职责。具体情况 如下： 天衡所成立于 2013 年 11 月 4 日，截止 2023 年末， 注册会计师 419 人，其中签署过证券业务审计报告的会 计师有 222 人。 （二）续聘会计师事务所履行资质审查情况及审议 程序 公司董事会审计委员会对天衡所及项目人员的专业 资质、业务能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性、 审计工作情况及执业质量等进行了严格的核查和评价， 认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能 够满足公司审计工作要求。 公司于 2023 年 4 月 7 日召开第九届董事会第十五次 会议，于 2023 年 5 月 12 日召开 2 ...

华泰联合证券有限责任公司 关于江苏索普化工股份有限公司 2023 年度 募集资金存放与实际使用情况的专项核查意见 华泰联合证券有限责任公司（以下简称"华泰联合证券"或"保荐机构"） 作为江苏索普化工股份有限公司（以下简称"江苏索普"或"公司"）2020 年 非公开发行 A 股股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上 市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券 交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运 作》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 11 号—持续督导》等有关规定， 对江苏索普 2023 年度募集资金存放与使用情况进行了核查，具体如下： 一、募集资金基本情况 （一）实际募集资金金额和资金到账时间 经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]170 号《关于核准江苏索普化工 股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向符合条件的特定投资者非公 开发行人民币普通股股票 11,949.4584 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价 8.31 元，募集资金总额为人民币 99,300.00 万元，扣除相关发行费用 892. ...

江苏索普化工股份有限公司 关于会计师事务所履职情况评估报告 江苏索普化工股份有限公司（以下简称"公司"）聘 请天衡会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"天衡 所"）作为公司 2023 年度财务审计机构和内部控制审计 机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国 证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办 法》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号— —规范运作》等相关规范性文件的规定，公司对天衡所 2023 年度审计过程中的履职情况进行了评估。经评估， 公司认为天衡所在资质等方面合规有效，履职能够保持 独立性，勤勉尽责，公允的表达了意见。现将公司 2023 年度会计师事务所的履职情况评估报告如下： 一、资质条件 （一）基本信息 机构名称：天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 机构性质：特殊普通合伙企业 统一社会信用代码：913200000831585821 执行事务合伙人：郭澳 成立日期：2013 年 11 月 4 日 注册地址：南京市建邺区江东中路 106 号 1907 室 经营范围：许可项目：注册会计师业务（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经 营项目以审批 ...

公司代码：600746 公司简称：江苏索普 江苏索普化工股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告 江苏索普化工股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能 ...

募集资金情况 - 公司非公开发行股票11949.4584万股，每股8.31元，募资99300万元，净额98407.22万元[12] - 2021 - 2023年各年度投入醋酸造气工艺技术提升项目金额分别为14370.47万元、38787.07万元、12985.88万元[13] - 2021 - 2023年各年度利息收入扣除手续费净额分别为1026.29万元、935.95万元、48.64万元[13] - 截至2023年12月31日，募集资金余额为0[14] - 各银行初始存放金额：江苏银行27000万元、民生银行27000万元、中国银行24505.6万元、交通银行20000万元[15] 资金使用与管理 - 2021年以14273.14万元募集资金置换自筹资金[17] - 2022年同意用不超4亿闲置募集资金现金管理，有效期12个月[17] - 2022 - 2023年工行、苏州银行委托理财认购及收益情况[18] - 醋酸造气、补充资金及还贷项目置换金额均为14273.14万元[18] 项目进度 - 醋酸造气工艺技术提升项目完工日延至2023年9月30日[20] - 该项目延期至2023年底前试生产[21] - 截至期末，该项目累计投入与承诺差2009.34万元，进度102.56%[28] - 补充流动资金及偿还银行贷款项目累计投入20000万元，进度100%[28]

业绩与利润分配 - 2023年度净利润17905888.08元，年末可供股东分配利润1256202316.45元[3] - 2023年拟定不现金分红、送股及转增股本，拟分现金红利0元[2][5] - 近四年累积现金分红约16亿，占净利润50.69%[8] 项目投资 - 醋酸乙烯及EVA一体化项目预计投资约71.28亿元[6] 股份回购 - 截至2024年3月底累计回购股份15285126股，占比1.31%，支付8344.38万元[9] 审议情况 - 2024年4月15日董事会、监事会通过2023年度利润分配预案，待股东大会审议[2][10][11]

公司基本信息 - 公司注册地址于1996年9月13日至2018年5月29日为江苏省镇江市谏壁镇越河街50号，2018年5月30日至今为江苏省镇江市京口区求索路88号[16][17] - 公司办公地址为江苏省镇江市京口区求索路101号，邮政编码为212006[17] - 公司股票为A股，在上海证券交易所上市，简称江苏索普，代码为600746[19] 财务审计与保荐机构 - 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司2023年度会计师事务所和内控审计机构[20] - 报告期内履行持续督导职责的保荐机构有光大证券股份有限公司和华泰联合证券有限责任公司[20] - 光大证券持续督导期间为股权分置改革后长期持续，华泰联合证券持续督导期间为2021年4月至2022年12月31日，报告期内其继续履行与募集资金使用相关的持续督导职责[20] 利润分配 - 公司拟定2023年度不进行现金分红，不实施送股及资本公积转增股本，预案尚需提交股东大会审议[6] - 2022年度以1167842884股为基数，每股派发现金红利0.2元，共派发现金红利233568576.80元[137] - 2023年度拟不进行现金分红，未分配利润用于生产经营、项目建设等[137][139] - 2023年度利润分配预案制定中与中小股东充分沟通，维护其合法权益[137] - 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润为17905888.08元，分红金额为0，占净利润比率为0%[141] 财务数据 - 2023年营业收入53.90亿元，较上年同期减少24.84%[24] - 2023年归属于上市公司股东的净利润1790.59万元，较上年同期减少96.46%[24] - 2023年末归属于上市公司股东的净资产52.65亿元，较上年同期末减少3.92%[24] - 2023年末总资产64.86亿元，较上年同期末增加4.65%[24] - 2023年基本每股收益0.0153元/股，较上年同期减少96.46%[25] - 2023年加权平均净资产收益率0.33%，较上年同期减少8.50%[25] - 2023年非经常性损益合计394.27万元[29] - 2023年第一季度至第四季度营业收入分别为13.25亿元、11.06亿元、14.75亿元、14.85亿元[26] - 2023年第一季度至第四季度归属于上市公司股东的净利润分别为 - 1.10亿元、 - 1.46亿元、1.07亿元、1.67亿元[26] - 2023年公司完成营收53.90亿元、实现净利润1790.59万元[33] - 2023年公司完成营收53.90亿元、实现净利润1790.59万元，营业收入同比下降24.84% [44][46] - 营业成本49.83亿元，同比下降17.96%；销售费用1062.28万元，同比增长0.54%；管理费用1.89亿元，同比增长0.96% [46] - 研发费用1.99亿元，同比下降26.46%；经营活动产生的现金流量净额6.21亿元，同比下降17.95% [46] - 投资活动产生的现金流量净额-8.73亿元，同比下降430.68%；筹资活动产生的现金流量净额8393.11万元 [46] - 化工行业营业收入52.17亿元，营业成本48.20亿元，毛利率7.62%，同比减少7.96个百分点 [48] - 醋酸及衍生品营业收入38.03亿元，营业成本34.16亿元，毛利率10.17%，同比下降10.08% [49] - 境内营业收入41.05亿元，营业成本37.89亿元，毛利率7.69%，同比减少6.28个百分点 [49] - 境外营业收入11.12亿元，营业成本10.31亿元，毛利率7.33%，同比减少14.88个百分点 [49] - 醋酸及衍生品生产量129.31万吨，销售量111.58万吨，库存量2.45万吨，生产量同比下降6.09% [50] - 化工产品材料成本本期为335,535.50万元，占比68.66%，较上年同期下降13.67%[52] - 前五名客户销售额165,318.20万元，占年度销售总额30.67%；前五名供应商采购额223,472.11万元，占年度采购总额56.09%[53] - 销售费用本期为10,622,849.24元，变动比例0.54%；管理费用本期为188,904,049.53元，变动比例0.96%；研发费用本期为199,116,252.98元，变动比例-26.46%[53] - 本期费用化研发投入199,116,252.98元，研发投入总额占营业收入比例3.69%[55] - 经营活动产生的现金流量净额本期为621,365,751.61元，较上年同期下降17.95%；投资活动产生的现金流量净额本期为-873,042,659.93元，较上年同期下降430.68%[58] - 交易性金融资产本期期末数较上期下降100.00%，主要因报告期内理财到期[60] - 应收票据本期期末数为68,797,511.86元，较上期增长30.89%，因报告期内收取的银行承兑汇票增加[60] - 应收账款本期期末数为91,315,489.74元，较上期增长56.92%，因报告期内应收客户货款增加[60] - 2023年固定资产为335.027330711亿元，占比51.65%，较2022年增长46.59%，主要因在建工程项目转固[61] - 2023年在建工程为40.782355369亿元，占比6.29%，较2022年下降60.27%，主要因在建工程项目转固[61] - 2023年应付票据为12.653818352亿元，占比1.95%，较2022年增长3104.38%，主要因开具银票结算金额增加[61] - 2023年应付账款为52.01013557亿元，占比8.02%，较2022年增长59.63%，主要因募投项目竣工转固，项目应付暂估款项增加[61] - 2023年合同负债为6.58062771亿元，占比1.01%，较2022年下降49.06%，主要因预收客户货款减少[61] - 2023年长期借款为4.002944444亿元，占比0.62%，较2022年增长100%，主要因增加长期借款[61] - 2023年递延所得税负债为1.273138656亿元，占比0.20%，较2022年下降71.95%，主要因索普新材料税率下降及资产重估增值对应递延所得税负债下降[61] - 截至报告期末，其他货币资金中银行汇票保证金635.931391万元因开具银行承兑汇票受限，信用证保证金4067.253万元因信用证受限[62] - 应收款项融资期初数为3.0206916696亿元，期末数为2.7876461027亿元，其他变动为-0.2330455669亿元[92] - 理财产品期初数为0.2003411734亿元，本期出售/赎回金额为0.2亿元，计入权益的累计公允价值变动为-0.00003411734亿元[93] 募集资金使用 - 2023年8月公司2020年度非公开发行股票事项募集资金按计划使用完毕[22] 项目建设与研发 - 2023年公司滚动实施技改项目127个，完成验收项目85个，全年项目累计投资超4亿元[33] - 2023年公司研发投入1.99亿元，研发投入占营业收入比约3.69%[34] - 截止2023年末公司本部拥有授权专利87件，2023年新增10个专利授权[34] - 2023年5 - 6月装置大修后，下半年醋酸产量超60万吨，消耗及成本指标好于大修前[34] - 2024年公司计划全年滚动实施内部立项的技术改造项目50项以上[99] - 2024年公司将推进年产33万吨醋酸乙烯项目前期工作[99] 碳排放与安全管理 - 2023年履约后，公司账户盈余碳排放配额65万吨[36] - 报告期内双重预防岗位排查隐患约4700个，岗位隐患排查奖励1100多个[36] - 报告期内公司推进安全生产标准化一级企业创建，实施多个安全环保项目，推进醋酸造气工艺技术提升等节能降耗技改项目[66] - 报告期内公司无重大安全生产事故和重大环保违规情况[87] 制度与合同管理 - 报告期内公司制定、修订下发规章制度130余项，审核合同2080份，抽查合同566份[37] 产品与市场 - 公司主要产品直销用户比例稳定在80%左右[37] - 我国2023年末醋酸产能约1170万吨/年，占全球产能一半以上，公司醋酸设计产能120万吨/年[38] - 公司具备年产120万吨醋酸、25万吨醋酸乙酯的设计生产能力，醋酸规模位居行业前列[41][42] - 公司本部醋酸设计产能120万吨/年，产能利用率88.45%；醋酸乙酯设计产能25万吨/年，产能利用率92.66%；硫酸设计产能30万吨/年，产能利用率90.73%；ADC发泡剂设计产能4万吨/年，产能利用率22.72%[78] - 索普新材料硫酸装置设计产能60万吨/年，产能利用率83.73%；氯碱装置设计产能20万吨/年，产能利用率97.08%；氯乙酸装置设计产能5万吨/年，产能利用率51.94%；氯化苯装置设计产能3万吨/年，产能利用率60.11%；精化装置设计产能2.8万吨/年，产能利用率48.31%[78] - 直销营业收入246837.06万元，同比减少23.35%；分销营业收入274908.83万元，同比减少27.09%[85] 原材料采购与储备 - 公司本部化工煤采购量112.8万吨，耗用量108.26万吨，价格同比下降20.9%；甲醇采购量3.88万吨，耗用量4.32万吨，价格同比下降10.5%；乙醇采购量12.9万吨，耗用量13.02万吨，价格同比下降1.7%[79] - 索普新材料液硫采购量16.12万吨，耗用量16.21万吨，价格同比下降56.48%；盐采购量24.11万吨，耗用量27.64万吨，价格同比下降21.29%；苯采购量0.95万吨，耗用量0.97万吨，价格同比下降10.25%[79] - 公司本部动力煤采购量39.7万吨，耗用量39.74万吨，价格同比下降21.6%；索普新材料电采购量58.638万千瓦，耗用量58.638万千瓦，价格同比下降1.59%；天然气采购量317万立方米，耗用量317万立方米，价格同比上涨86.8%[80] - 公司根据市场行情适时调整煤炭、甲醇、乙醇等主要原材料储备量[81] 子公司情况 - 江苏索普新材料科技有限公司注册资本10亿元，持股100%，2023年营业收入9.895451亿元，净利润-0.370994亿元[95] - 江苏索普聚酯科技有限公司注册资本10亿元，持股100%，2023年净利润-0.045923亿元[95] - 江苏索普工程有限公司注册资本1亿元，持股100%，2023年营业收入1.694384亿元，净利润0.018356亿元[95] - 镇江普境新能源科技有限公司注册资本0.8亿元，持股35%，2023年未经审计营业收入0.019109亿元，净利润0.005769亿元[95] 行业情况 - 截止2023年底，我国烧碱行业总产能共有4703.5万吨/年，氧化铝产能及产量持续增长，对烧碱下游需求拉动显著[97] 公司面临风险 - 公司面临能源及原材料供给不足及价格波动、生产装置非计划停车、环境污染及安全生产事故、下游需求变动等风险[100] - 公司主要产品处于行业景气下行周期，产品价格有较大幅度下降，未来存在行业景气度持续下降和产品价格下跌风险[102] - 公司新建项目实施过程中面临多种不确定因素，存在审批、经营、市场、财务等风险以及项目进程及效益不达预期风险[102] 公司治理会议 - 报告期内公司共召集、召开8次董事会议，各位董事均亲自出席，无连续两次未参加会议情形[105] - 报告期内公司召集、召开6次监事会议，各位监事对公司财务及董事、高管履职进行监督[105] - 2023年公司召开2022年年度股东大会、2023年第一和第二次临时股东大会，采用网络与现场投票结合方式[104][106] - 年内召开董事会会议8次，均为现场结合通讯方式召开[124][125] - 2023年审计委员会召开8次会议，审议通过年报、季报、续聘会计师事务所等议案[126][127] - 2023年提名委员会召开4次会议，审议通过新聘财务总监、总经理等人选议案[128] - 2023年薪酬与考核委员会召开2次会议，审议通过高管薪酬执行情况及考核方案等[129] - 2023年战略与科技创新委员会召开2次会议，审议通过子公司投资建设项目议案[130] 人员任职与薪酬 - 董事长邵守言年末持股4100股，监事走旅年末持股5000股[107] - 总经理陈志林报告期内从公司获得税前报酬45.59万元，总经理马克和离任前获8.94万元[107] - 职工监事蔡可庆离任前报告期内从公司获得税前报酬36.82万元，监事走旅获32.89万元[107] - 独立董事赵伟建报告期内从公司获得税前报酬10万元，离任独立董事范明、吴君民等也获10万元[107] - 职工代表董事郭长报告期内从公司获得税前报酬44.9