审计机构聘任 - 公司聘请天健为2023年度财务及内控审计机构[1] - 2023多会议通过续聘天健为2023年度审计机构议案[1][4] 审计机构情况 - 2023年末天健合伙人238人，注册会计师2272人[1] 审计工作情况 - 天健对公司2023年度财报审计出具标准无保留意见[2] - 2024年多时间与天健讨论审计计划、沟通执行情况[4] 审计评价 - 审计委员会认为天健具备能力资质，审计工作规范[4][5]

募集资金 - 公司公开发行2500万股A股，发行价每股22.38元，募资55950万元，净额48162.78万元[1] 项目投资 - 年产450万平方米拉丝基布建设项目总投资42840.63万元，募资投入42840.63万元[4] - 高性能产业用复合新材料技改项目总投资3188.26万元，募资投入3188.26万元[4] - 研发中心建设项目总投资2133.89万元，募资投入2133.89万元[4] 项目进展 - 截至2023年12月31日，拉丝基布项目累计投入募资18113.02万元[6] - 截至2023年12月31日，技改项目累计投入募资2459.85万元[6] - 截至2023年12月31日，研发中心项目累计投入募资0万元[6] 项目情况 - 拉丝基布和研发中心项目预计完成时间延期至2024年12月[7] - 高性能产业用复合新材料技改项目已结项[7] 项目变更 - 研发中心建设项目实施地址变更[9]

审计委员会 - 2023年第二届由3名成员组成，2024年1月11日换届为第三届，同样3名成员[2] - 2023年召开四次会议，审议报告及相关议案[3][5] - 提议继续聘请天健为年度审计外部机构[6] 财务与内控 - 认定各期财务报告真实准确完整[7] - 2023年内控环境优化，成效显著[8] - 报告期无关联交易等损害利益行为[8] 未来展望 - 2024年强化事前审核，加强内外审计协调[9]

目 录 一、内部控制审计报告…………………………………………第 1—2 页 内部控制审计报告 天健审〔2024〕1911 号 浙江华生科技股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了浙江华生科技股份有限公司（以下简称华生科技公司）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇二四年四月二十四日 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，华生科技公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规 第 1 页 共 2 页 范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 天健会计师事务所（ ...

人员变动 - 独立董事徐亚明任期至2024年1月11日结束后离职[2] - 公司于2024年1月11日完成董事会换届选举，换届后徐亚明不再担任独立董事[32] 合规情况 - 2023年公司未发生关联交易[12] - 2023年公司未发生对外担保，无控股股东及其他关联方非经营性资金占用[13] - 公司募集资金使用均履行必要决策程序并及时披露信息，无违规情形[14] - 2023年公司董事、高级管理人员薪酬符合规定[15] - 公司及股东报告期内严格遵守各项承诺，无违反情形[20] - 公司报告期内严格按规定履行信息披露义务，公告内容真实准确完整[21] - 公司及相关方报告期内未变更或豁免承诺，按承诺履行[25] - 报告期内公司不存在聘任或解聘财务负责人情况[28] 审计相关 - 2023年公司未更换会计师事务所，续聘天健会计师事务所为审计机构[17] - 天健会计师事务所在审计中态度认真、工作严谨、结论客观[18] - 认为公司披露的财务信息真实准确完整，内控评价报告准确反映情况[27] 利润分配 - 公司提出2022年度利润分配预案，考虑公司实际情况，符合法规，不损害股东利益[19] 其他信息 - 公司于2023年1月31日披露《2022年度业绩预减公告》[16] - 报告期内公司不存在收购相关决策及措施[26] - 公司积极推进内部控制规范体系建设，建立完备内控制度[22] - 公司董事会下设四个专门委员会，董事等遵守忠实勤勉原则[23]

会计师事务所选聘流程 - 选聘需经审计委员会审核、董事会审议和股东大会决定[2] - 独立董事或1/3以上董事可提聘请议案[6] - 选聘方式有竞争性谈判、公开招标、邀请招标、单一选聘等[6] 选聘评分与费用 - 质量管理水平分值权重应不低于40%，审计费用报价分值权重应不高于15%[8] - 审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）需说明情况[10] 人员任职限制 - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计承担审计业务满五年，之后连续五年不得参与[11] - 承担首次公开发行股票或上市审计业务，上市后连续执行期限不得超过两年[11] 文件保存与通知 - 文件资料保存期限为选聘结束之日起至少十年[11] - 解聘或不再续聘需提前30天通知[12] 改聘相关规定 - 出现五种情况应改聘[12] - 年报审计期间改聘，审计委员会需尽职调查后提议召开股东大会选聘[13] - 拟改聘应在公告中详细披露相关信息[13] - 更换应在被审计年度第四季度结束前完成选聘[13] 监督与责任 - 审计委员会应对五种情形保持高度谨慎和关注[15] - 发现选聘违规造成严重后果应报告董事会并按规定处理[15] - 事务所八种严重行为，公司不再选聘[18] 制度相关 - 制度由董事会制订，报股东大会审议通过之日起施行[17] - 制度由董事会负责解释[17]

现金管理安排 - 公司拟用不超3亿闲置自有资金现金管理，额度内可滚动使用[2][3][5][9] - 投资产品为安全、流动性好的产品，有效期一年[4] - 授权总经理决策，财务部实施，按准则处理[4][5][7] 风险与监督 - 现金管理可能受市场波动影响[2][8] - 按制度决策，多部门监督检查[8][9]

业绩总结 - 2023年业务收入总额34.83亿元，审计业务收入30.99亿元，证券业务收入18.40亿元，审计收费总额6.32亿元[1] 用户数据 - 2023年客户家数675家，同行业上市公司审计家数513家[1] 人员情况 - 上年末合伙人数量238人，注册会计师2272人，签过证券服务业务审计报告的836人[1] 风险保障 - 上年末累计已计提职业风险基金1亿元以上，职业保险累计赔偿限额超1亿元[2] 合规情况 - 近三年事务所受行政处罚1次、监管措施14次、自律措施6次[3] - 近三年从业人员受处罚涉及50人[3] 审计工作 - 2023年围绕收入确认等审计重点工作，满足报告披露时间要求[4] - 配备专属审计团队，核心成员经验和资质丰富[5] - 2023年重大会计审计事项无意见分歧[8] 制度建设 - 制定业务报告多级复核制度和信息安全控制制度[9][12]

审计说明…………………………………………………………第 1—2 页 二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表………………第 3 页 目 录 一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项 第 1 页 共 3 页 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项审计说明 天健审〔2024〕1913 号 浙江华生科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了浙江华生科技股份有限公司（以下简称华生科技公司） 2023 年度财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的资产负债表，2023 年度的利润表、 现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此 基础上，我们审计了后附的华生科技公司管理层编制的 2023 年度《非经营性资 金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供华生科技公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我 们同意将本报告作为华生科技公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送 并对外披露。 为了更好地理解华生科技公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况，汇总表应当与已审的财务报表 ...

会计政策变更 - 公司根据准则解释第16号和第17号变更原会计政策[3] - 准则解释第16号自2023年1月1日起执行，第17号自2023年起提前执行[4] - 变更不影响财务报表，不涉及追溯调整，无需审议[3][9]