业绩总结 - 2022年公司实现营业收入4.97亿元，同比增长22.09%；净利润7497.49万元，同比增长6.79%[21] - 2023年上半年公司营业收入24814.28万元，同比增长18.59%；净利润 - 3541.25万元，同比减少158.02%[72][73][74][77] - 2023年三季报更正后年初至报告期末营业收入40280.22万元，同比增24.94%；净利润 - 5728.48万元，同比降159.27%[104][106] 业务收入 - 2022年信息安全收入2.02亿元，同比减少18.30%；汽车电子和工业控制收入1.88亿元，同比增长126.73%；边缘计算和网络通信收入9465.80万元，同比增长33.56%[22] - 2023年上半年信息安全收入6116.33万元，同比减少41.85%；边缘计算和网络通信收入13763.61万元，同比增长153.88%[73][74][76][77] - 2023年初至报告期末边缘计算芯片业务收入20569.01万元，去年同期为5682.03万元[109] 成本与费用 - 2022年营业成本3.04亿元，同比增长58.75%，因收入增长和晶圆成本价格提高[24] - 2023年上半年营业成本18919.15万元，同比增长94.02%[83] - 2023年初至报告期末销售费用3130.10万元，同比增加41.49%；管理费用3554.62万元，同比增长41.18%；研发费用17752.92万元，同比增长99.24%[109] 研发投入 - 2022年费用化研发投入1.52亿元，同比增长70.11%；研发投入总额占营业收入比为30.60%，同比增加8.64个百分点[23] - 2023年一季报研发投入合计为5235.34万元，同比增长136.02%[63][65] - 2023年上半年研发投入占营业收入的比例为44.36%，同比增加17.00个百分点[73][74][76] 资产与负债 - 截至2022年12月31日，公司总资产30.74亿元，净资产28.19亿元[21] - 2023年三季报更正后上年度末总资产30.74亿元，同比降1.80%[104][106] - 2023年半年报未经抵销的递延所得税资产合计期末余额为5087.70万元，期初余额更正后为2808.53万元[84][86] 会计差错更正 - 公司对2022年度涉及2747.15万元的部分货物收入确认时点差错进行更正，由2022年12月调至2023年1月[4] - 2022年年报、2023年一季报、半年报、三季报营业收入、营业成本、净利润等数据均有调整[6][7][9][104][106] - 2024年4月9日公司审计委员会、4月25日公司会议审议通过差错更正议案，无需提交股东大会[4][110]

财务数据关键指标变化 - 本报告期末总资产30.70亿元，较上年度末减少0.11%；归属于上市公司股东的净资产26.22亿元，较上年度末减少6.98%[10] - 本报告期营业收入2.48亿元，较上年同期增加18.59%；归属于上市公司股东的净利润-3541.25万元，较上年同期减少158.02%[10] - 本报告期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-6752.74万元，较上年同期减少446.96%[10] - 本报告期经营活动产生的现金流量净额-7931.91万元，上年同期为-8336.07万元[10] - 本报告期加权平均净资产收益率为-1.27%，较上年同期减少3.42个百分点[10] - 本报告期基本每股收益和稀释每股收益均为-0.11元/股，较上年同期减少161.11%[10] - 本报告期研发投入占营业收入的比例为44.36%，较上年同期增加17.00个百分点[10] 股东相关数据 - 截至报告期末股东总数为14334户，表决权恢复的优先股股东总数为0户[10] - 前十大股东中，宁波麒越股权投资基金合伙企业（有限合伙）持股比例9.54%，持股数量3206.76万股[11] 股东一致行动人关系 - 郑茳、肖佐楠等为一致行动人关系；宁波麒越股权投资基金合伙企业（有限合伙）、宁波嘉信佳禾股权投资基金合伙企业（有限合伙）等为一致行动人关系[11]

财务审计 - 审计单位于2024年4月25日对国芯科技2023年度财报出具无保留意见审计报告[5] 关联资金往来 - 2023年其他关联资金往来期初余额总计16431.37万元[10] - 2023年其他关联资金往来年度累计发生金额总计20013.00万元[10] - 2023年其他关联资金往来偿还累计发生金额总计17000.00万元[10] - 2023年其他关联资金往来期末余额总计19444.37万元[10] 子公司资金情况 - 天津国芯2023年期初余额12771.37万元，累计发生10993.00万元，偿还17000.00万元，期末余额6764.37万元[9] - 北京国芯可信2023年期初余额2010.00万元，累计发生920.00万元，期末余额2930.00万元[9] - 上海领晶量子2023年期初余额1650.00万元，累计发生1200.00万元，期末余额2850.00万元[9] - 广州领芯2023年累计发生5500.00万元，期末余额5500.00万元[10] - 无锡国芯微2023年累计发生1400.00万元，期末余额1400.00万元[10]

募集资金情况 - 公司发行6000万股A股，每股发行价41.98元，募集资金总额25.188亿元[1] - 扣除发行费后，实际募集资金净额22.6237607582亿元[2] - 2022年12月31日募集资金专户余额8.2083465997亿元[5] - 截至2023年12月31日，募集资金专户余额4.9185954846亿元[3] - 2023年度募集资金净额为226237.61万元，本年度投入62892.11万元，累计投入130802.51万元[32] 资金使用情况 - 2023年以募集资金永久补充流动资金4.5亿元，临时补充流动资金1.6亿元[5] - 2023年募集资金项目投入1.7892102004亿元，用于现金管理35.0405亿元[5] - 2023年公司使用不超过1.6亿元闲置募集资金暂时补充流动资金[11] - 2023年公司将4.5亿元超募资金永久补充流动资金，占超募资金总额的27.11%[16] - 2023年9月12日，公司同意使用不超过16000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超12个月[34] - 公司同意使用最高余额不超过16亿元的超募及闲置募集资金进行现金管理，有效期12个月[35] - 公司将4.5亿元超募资金用于永久补充流动资金[35] 项目进展情况 - 2023年5月26日和6月13日，公司同意变更三个募投项目实施地点和实施方式，场地投入资金13856.4万元实施方式由购地自建变为购置房产[20] - 2023年9月27日，公司同意将“云 - 端信息安全芯片设计及产业化项目”和“基于C*Core CPU核的SoC芯片设计平台设计及产业化项目”建设期延长至2024年10月[21][34] - 截至2023年12月31日，公司未发生变更募集资金投资项目的情况[22] - “云 - 端信息安全芯片设计及产业化项目”承诺投资31551.86万元，截至期末累计投入17637.58万元，投资进度55.90%[32] - “基于C*Core CPU核的SoC芯片设计平台设计及产业化项目”承诺投资17200.24万元，截至期末累计投入17200.24万元，投资进度100.00%[32] - “基于RISC - V架构的CPU内核设计项目”承诺投资11499.17万元，截至期末累计投入10964.69万元，投资进度95.35%[32] - 承诺投资项目小计60251.27万元，截至期末累计投入45802.51万元，投资进度76.02%[34] - 超募资金投向中永久补充流动资金85000万元，已全部投入，投资进度100.00%；尚未明确投资方向80986.34万元，无投入[34] 资金回收与收益情况 - 2023年收回临时补充流动资金1亿元，收回现金管理金额38.2905亿元[5] - 2023年现金管理收益2697.27657万元，利息收入扣除手续费净额891.653901万元[5] - 苏州银行结构性存款，2023年1月13日至5月16日投入2.6亿元，收益286.866667万元[37] - 苏州银行结构性存款，2023年5月22日至10月22日投入2.6亿元，收益325万元[37] - 招商银行结构性存款，2023年1月20日至3月31日投入4亿元，收益291.506849万元[37] - 招商银行结构性存款，2023年3月31日至6月30日投入3.6422亿元，收益345.06103万元[37] - 江苏银行结构性存款，2022年12月8日至2023年1月8日投入2亿元，收益20万元[38] - 江苏银行结构性存款，2023年1月13日至4月13日投入2亿元，收益160.5万元[38] - 江苏银行结构性存款，2023年4月14日至7月14日投入2亿元，收益170万元[38]

证券代码：688262 证券简称：国芯科技 公告编号：2024-036 苏州国芯科技股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。 重要内容提示： 本次会计政策变更是苏州国芯科技股份有限公司（以下简称"公司"）根据 中华人民共和国财政部发布的《企业会计准则解释第 16 号》(财会[2022]31 号， 以下简称"解释第 16 号")的要求进行的相应变更，无需提交公司董事会和股东 大会审议。 本次会计政策变更符合相关法律法规的规定和公司的实际情况，不会对财务 状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情况。 一、会计政策变更的概述 （一）会计政策变更原因 2022年11月30日，中华人民共和国财政部发布《企业会计准则解释第16号》 （财会[2022]31号），其中"关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税 不适用初始确认豁免的会计处理，企业对因资产和负债的初始确认所产生的应纳 税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负 债和递延所得税 ...

业绩总结 - 2023年度公司实现营业收入44,937.55万元[4] - 2023年度营业总成本为7.3097543024亿元，上期为4.9113680080亿元[23] - 2023年度营业利润为 - 2.3835002784亿元，上期为0.5245685623亿元[23] - 2023年度净利润为 - 1.6875032250亿元，上期为0.7497487137亿元[23] 财务状况 - 2023年末流动资产合计23.16亿元，2020年末为27.47亿元[17] - 2023年末流动负债合计5.16亿元，2020年末为2.32亿元[17] - 2023年末非流动资产合计6.63亿元，2020年末为3.29亿元[17] - 2023年末负债合计5.39亿元，2020年末为2.57亿元[17] - 2023年末归属于母公司所有者权益合计24.39亿元，2020年末为28.19亿元[17] - 2023年末资产总计29.79亿元，2020年末为30.76亿元[17] 应收账款与存货 - 截至2023年12月31日，公司应收账款余额22,374.05万元，坏账准备金额3,994.36万元[5] - 截至2023年12月31日，公司存货余额49,573.75万元，存货跌价准备金额1,923.99万元[6] 现金流量 - 2023年经营活动现金流入小计为896,416,172.95元，上期为633,646,703.25元[25] - 2023年经营活动现金流出小计为1,182,331,060.72元，上期为887,567,405.92元[25] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为 - 285,914,887.77元，上期为 - 253,920,702.67元[25] 股本与资本公积 - 2023年公司以资本公积金向全体股东每股转增0.402978股，转增股本总额为95,999,913股，转增后股本总数为335,999,913股，注册资本335,999,913元[40] - 2023年末股本为3.36亿元，2020年末为2.40亿元[17] - 2023年末资本公积为23.20亿元，2020年末为24.16亿元[17] 审计相关 - 审计认为公司财务报表在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映2023年12月31日财务状况及2023年度经营成果和现金流量[2] - 收入确认因存在管理层操纵风险被识别为关键审计事项[4] - 应收账款坏账准备因余额重大且评估涉及管理层重大判断被列为关键审计事项[5] - 存货跌价准备因余额重大且评估涉及管理层重大判断被列为关键审计事项[6] 子公司情况 - 苏州国芯科技2023年期初所有者权益合计28.04亿元，期末为28.19亿元，本期增加1497.49万元[31] - 苏州国志2023年期初所有者权益合计27.85亿元，期末为24.54亿元，本期增加3.30亿元[34] 会计政策 - 2023年1月1日起公司执行解释16号中相关会计处理规定，递延所得税资产从28,085,283.53元变为30,517,970.63元，递延所得税负债从214,102.15元变为2,646,789.25元[171][173] - 增值税应税销售收入 - 商品税率13%，应税销售收入 - 服务税率6%；城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加计税依据为应纳流转税额，税率分别为7%、3%、2%[174] - 母公司及天津国芯企业所得税税率15%，香港国芯16.50%，北京国芯、上海领晶、广州领芯、无锡国芯25%，青岛国晶20%[174]

审计委员会情况 - 2023年度第二届董事会审计委员会成员为张薇、肖波、匡启和[1] - 2023年共召开3次会议，分别审议多项议案及报告[2][3] 审计评价 - 认可公证天业职业操守和业务素质，认为其2023年较好履行审计责任[4] - 认为公司财务报告真实、完整、准确，内控运作符合要求[5][6] 未来展望 - 2024年董事会审计委员会将多方面履职维护公司与股东利益[7]

业绩总结 - 2023年度归属于上市公司股东的净利润为 -1.687503225亿元[3] - 2023年末资本公积期末余额为23.200564738亿元[3] - 2023年末未分配利润期末余额为 -8389.914567万元[3] 利润分配 - 2023年度不进行利润分配等[2] - 2023年度利润分配预案待股东大会审议通过生效[7]

关联交易 - 2024年预计日常关联交易金额合计600万元[3][5] - 2024年预计与苏州微五科技关联交易占比2.4%[5] - 2023年与苏州微五科技实际关联交易162.36万元，占比1.11%[5] - 2023年预计与苏州微五科技关联交易1000万元[7] 苏州微五科技情况 - 注册资本14000万元[8] - 多家公司分别持股不同比例[8] - 2023年末总资产6384.96万元，净资产6245.35万元[9] - 2023年营收668.68万元，净利润 - 843.10万元[9] 其他 - 保荐人对国芯科技2024年日常关联交易预计无异议[18]

业绩数据 - 2023年营业收入44,937.55万元，同比降9.65%[3][4] - 2023年营业利润-23,835.00万元，同比降554.37%[3][4] - 2023年每股收益-0.50元/股，同比降327.27%[10] 财务指标 - 2023年末总资产297,861.15万元，较年初降3.16%[7] - 2023年末所有者权益243,932.34万元，较年初降13.47%[7] - 2023年资产负债率（合并）18.11%，较2022年增9.83个百分点[10] 费用与现金流 - 2023年研发费用28,337.55万元，同比增86.18%[5][6] - 2023年经营活动现金流入小计89,641.62万元，同比增41.47%[9] - 2023年筹资活动现金流入小计16,482.65万元，同比增5,966.49%[9]