财务审计 - 普华永道于2025年4月14日对锦江旅游2024年财报出具无保留意见审计报告[2] 关联业务 - 公司编制2024年度涉及锦江财务关联金融业务情况汇总表[3] - 关联金融业务情况汇总表于2025年4月14日获董事会批准[10] 委托贷款 - 2024年新增发放委托贷款1.09亿元[9] - 2024年收回委托贷款2.07亿元[9] - 2024年末委托贷款余额1.29亿元[9]

会计政策变更 - 公司根据2023年10月准则解释17号和2024年12月准则解释18号变更会计政策[2] - 自2024年1月1日起执行变更后的会计政策[3] - 本次变更对财务状况和经营成果无重大影响[2] 审议情况 - 2025年4月14日相关会议审议通过变更议案[6] - 无需提交股东大会审议，审计与风控、监事会同意且认为合规[6][7]

业绩总结 - 2024年度公司合并财务报表营业收入为831,632,706.48元，同比增长约24.17%[9][29] - 2024年度合并净利润为66,297,958.02元，同比增长约193.28%[29] - 2024年度合并基本每股收益为0.5027元，同比增长约189.57%[29] - 2024年12月31日公司资产总计141.25亿元，同比增长16.5%[24] - 2024年12月31日公司负债合计12.74亿元，同比增长6.7%[27] - 2024年12月31日公司股东权益合计128.51亿元，同比增长17.5%[27] 财务指标变化 - 2024年货币资金为9082.73万元，同比下降31.0%[24] - 2024年应收账款为1.51亿元，同比增长17.0%[24] - 2024年应付账款为1.04亿元，同比增长27.8%[27] - 2024年合同负债为1.22亿元，同比下降15.1%[27] - 2024年其他综合收益为2.64亿元，同比增长205.7%[27] - 2024年未分配利润为5.81亿元，同比增长2.4%[27] - 2024年归属于母公司股东权益合计为10.42亿元，同比增长29.4%[27] 现金流量情况 - 2024年度经营活动现金流入小计合并为1,069,608,783.75元，同比增长约12.88%[31] - 2024年度经营活动现金流出小计合并为1,128,362,835.29元，同比增长约15.17%[31] - 2024年度经营活动现金流量净额合并为 - 58,754,051.54元，亏损扩大约82.59%[31] - 2024年度投资活动现金流入小计合并为44,037,507.45元，同比增长约6.99%[31] - 2024年度投资活动现金流出小计合并为4,692,984.93元，同比减少约26.81%[31] - 2024年度投资活动现金流量净额合并为39,344,522.52元，同比增长约13.22%[31] - 2024年度现金及现金等价物净减少额合并为 - 38,291,938.97元，净减少额扩大约1445.57%[31] 资产与负债详情 - 2024年末投资性房地产原价280196334.17元，在建工程转入1918349.55元[146] - 2024年末固定资产原价28761183.13元，购置339922.67元，处置及报废7626446.95元[147] - 2024年末使用权资产原价14196167.33元，增加6082822.28元，减少188395.04元[149] - 2024年末无形资产原价24049525.77元，增加2525871.20元[150] - 2024年末商誉631400.11元，与2023年末相同[150] - 2024年末长期待摊费用312707.36元，减少457570.41元[152] - 2024年末未经抵销的递延所得税资产11980179.51元，增加3971435.99元[153] - 2024年末未经抵销的递延所得税负债88516367.49元，增加59005481.67元[154] 收入与成本情况 - 2024年主营业务收入805,220,553.46元，同比增长约26.46%[178] - 2024年主营业务成本720,836,340.44元，同比增长约26.18%[178] - 2024年销售费用40,116,841.02元，同比下降约22.24%[183] - 2024年管理费用26,155,781.16元，同比下降约37.36%[184] - 2024年财务费用5,288,679.51元，同比增长约29.32%[185] - 2024年税金及附加4,363,916.06元，同比增长约6.80%[182] - 2024年采购成本717,380,265.30元，同比增长约26.41%[186] 其他重要信息 - 审计认为公司2024年财报按企业会计准则编制，公允反映财务状况等[4] - 关键审计事项为提供旅游及相关服务的收入确认[7] - 公司对多家子公司持股，如对上海国旅国际旅行社有限公司直接持股90.00%，间接持股10.00%[200] - 2024年按决议向全体股东派发现金股利7,025,482.31元，拟派发现金股利20,015,996.77元[177]

普华永道中天情况 - 2024年末合伙人数229人，注册会计师1150人[4] - 2013年起签过证券服务业务审计报告的注会287人[4] - 2023年度收入总额71.37亿元，审计业务收入66.02亿元[5] - 2023年度证券业务收入31.15亿元[5] - 2023年度A股上市公司财务报表审计客户107家，收费5.45亿元[5] - 2023年度同行业A股上市公司审计客户1家[5] - 职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超2亿元[6] 公司相关 - 2024年财报和内控审计付服务费113.38万元[10] - 第十届董事会审计与风控委员会2025年第三次会议预审通过续聘议案[11] - 独立董事事前认可并同意续聘普华永道中天为2025年度审计机构[12] - 2025年4月14日第十届董事会第三十三次会议审议通过续聘议案[12] - 续聘会计师事务所事项需提交股东大会审议通过生效[12]

审计会议 - 2024年审计与风控委员会召开7次会议，全体委员出席[2] - 2024年1月29日要求德勤完成2023年报审计[3] - 2024年4月9日审议通过2023年报及摘要议案[5] - 2024年4月29日审议通过2024年一季度报告[6] - 2024年10月30日审议通过2024年三季度报告[6] 审计机构 - 德勤已连续30年为公司提供审计服务[7] - 建议聘任普华永道为2024年审计机构[8] 审计工作 - 审计与风控委员会审阅2023财报并发表意见[8] - 审议公司2023内控检查监督工作报告[9] - 协调与德勤沟通确保审计按时按质完成[9]

独立董事评估 - 公司董事会评估在任独立董事周慈铭、姚凯、黄海杰独立性[1] - 独立董事符合任职资格及独立性要求，无妨碍独立判断情况[1] - 董事会出具独立董事独立性评估专项意见时间为2025年4月14日[2]

财务审计 - 普华永道对锦江旅游2024年财报出具无保留意见审计报告，报告号为普华永道中天审字(2025)第10029号[3] - 普华永道对锦江旅游2024年关联资金往来情况汇总表执行有限保证鉴证业务[3] 资金占用 - 上海锦江国际酒店2024年期初占用资金93万，年度占用272万，偿还8万，期末357万[15] - 上海中旅国际旅行社2024年期初占用774万，年度占用1121万，偿还1545万，期末350万[15] - 上海中旅杨休国际旅行社2024年期初占用131万，年度占用75万，偿还151万，期末55万[15] - 锦江国际(集团)2024年期初占用154万，年度占用292万，偿还394万，期末52万[15] - 上海中旅会展2024年期初占用26万，年度占用16万，偿还26万，期末16万[15] - 丽枫舒适酒店管理2024年期初占用25万，年度占用117万，偿还128万，期末14万[15] - 上海和平饭店2024年期初占用9万，年度占用7万，偿还4万，期末12万[15] - 希岸酒店管理2024年期初占用16万，年度占用72万，偿还77万，期末11万[15] 款项数据 - 上海国际主题乐园预付款项从638增至1214，最终为998[16] - 上海锦江旅游控股其他反映占用实质科目金额从21500变动至21700[17] - 上市公司总计相关金额分别为25150、26142、502、26609、25185[18] - 上海锦江资产应收账款为2[16] - 锦江国际酒店应收账款为11[16] - 上海锦江御味食品科技应收账款为3[16] - 上海扬子江大酒店其他应收款为2[16] - 上海中油锦友油品经营其他应收款为8[16] - 上海中旅国际旅行社预付款项为320[16] - 上海锦江旅游控股其他应收款从569变为648[17] 往来资金 - 上海锦江国际酒店与上海相关企业2024年往来累计272万，偿还357万，期末350万[19] - 上海中旅国际旅行社等与公司2024年往来累计131万，偿还151万，期末55万[19] - 锦江国际（集团）与公司2024年往来累计154万，偿还394万，期末52万[19] - 上海中旅会展与公司2024年往来累计26万，偿还26万，期末16万[19] - 希岸酒店管理等与公司2024年往来累计87万，偿还87万，期末5万[20] 综合款项 - 公司预付款项2024年期初638万，年度累计214万，期末854万[20] - 海中旅国际旅行社预付款项2024年度累计320万，期末320万[21] - 上市公司子公司其他应收款2024年期初569万，年度累计64万，期末648万[21] - 上海锦江旅游控股等资金融通2024年期初21500万，年度累计21400万，期末21600万[21] 关联往来 - 上海锦江国际绿色假期旅游2024年初往来749万，年度累计644万，利息11万，偿还655万，期末749万[22] - 上海华亭海外旅游2024年初往来200万，年度累计230万，利息2万，偿还207万，期末230万[22] - 美国之旅国际货运代理2024年初往来100万，年度累计0万，利息3万，偿还103万，期末0万[22] - 上海旅行社2024年初往来80万，年度累计8万，偿还82万，期末8万[22] - 上海一日旅行社等关联方2024年初往来25150万，年度累计26142万，利息502万，偿还26609万，期末25185万[22]

关联交易 - 2025年4月14日公司与锦江财务公司签《金融服务框架协议》[2] - 公司通过锦江财务向子公司委贷不超20000万元，手续费不超24万元[2] - 本次关联交易无需提交股东大会审议[2] 财务数据 - 截至2024年底，锦江财务资产总额1136966.41万元[5] - 2024年锦江财务营收11121.41万元，净利润5207.38万元[5] 股权结构 - 锦江财务注册资金10亿元，上海锦江资本持股85.50%[4]

会议信息 - 公司第十届监事会第十七次会议于2025年4月14日召开，3名监事实到[1] 议案表决 - 2024年度监事会报告等多项议案表决均为3票同意，0票反对，0票弃权[1][2][3][4]

业绩与分配 - 2024年度以132,556,270股为基数，每10股派现金红利1.51元，总额20,015,996.77元[3] - 2024年审计专业服务费113.38万元，含财报审计83.38万、内控审计30万[4] - 2024年度高管报酬总额393.05万元（不含独立董事）[6] 会议与决策 - 第十届董事会第三十三次会议2025年4月14日召开，4月3日通知[1] - 多项议案表决通过，部分关联董事回避[2][3][5][6][7] 未来规划 - 建议聘请普华永道中天为2025年度审计机构[4] - 拟定《舆情管理制度》[7]