财务资助 - 财务资助预计金额合计不超过40000万元，委托贷款金额不超过20000万元，约占2024年度经审计归属于上市公司股东净资产的38%[2][5] - 财务资助期限不超过3年[2][6] - 贷款利率根据LPR下浮不超过20%，委贷手续费率不超过0.12%，关联交易手续费不超过24万元[2][3][6][7] - 2025年4月14日第十届董事会第三十三次会议审议通过资助议案，6名关联董事回避表决，3名非关联董事同意[8] - 截至2025年3月31日，公司向控股子公司提供的财务资助总余额为22,609.00万元，约占2024年度经审计归属于上市公司股东净资产的21.69%[32] 子公司业绩 - 锦旅优选2024年末资产总额427.40万元，负债总额665.77万元，净资产 - 238.36万元，资产负债率155.77%，营业收入1461.52万元，净利润 - 1561.47万元[11] - 锦旅优选2023年末资产总额1915.83万元，负债总额592.73万元，净资产1323.10万元，资产负债率30.94%，营业收入1644.41万元，净利润 - 1176.89万元[11] - 锦江会展2024年末资产总额1988.90万元，负债总额1924.99万元，净资产63.91万元，资产负债率96.79%，营业收入4383.62万元，净利润97.28万元[13] - 锦江会展2023年末资产总额1335.59万元，负债总额1368.96万元，净资产 - 33.37万元，资产负债率102.50%，营业收入3162.02万元，净利润142.66万元[14] - 锦旅控股2024年末资产总额22735.56万元，负债总额42826.42万元，净资产 - 20090.87万元，资产负债率188.37%，营业收入62543.78万元，净利润1260.83万元[16] - 锦旅控股2023年末资产总额21911.07万元，负债总额43170.16万元，净资产 - 21259.09万元，资产负债率197.02%，营业收入51193.77万元，净利润1524.89万元[16] - 截至2024年末，国之旅货运资产总额60.36万元，负债总额160.11万元，净资产-99.74万元，资产负债率265.23%，2024年度营业收入0.48万元，净利润-116.84万元[19] - 截至2023年末，国之旅货运资产总额282.56万元，负债总额276.23万元，净资产6.33万元，资产负债率97.76%，2023年度营业收入985.73万元，净利润114.60万元[19] - 截至2024年末，上旅公司资产总额972.70万元，负债总额1,229.31万元，净资产-256.61万元，资产负债率126.38%，2024年度营业收入364.12万元，净利润353.94万元[21] - 截至2023年末，上旅公司资产总额17.70万元，负债总额639.68万元，净资产-621.98万元，资产负债率3,614.01%，2023年度营业收入0.00万元，净利润24.94万元[22] - 截至2024年末，绿色假期公司资产总额83.71万元，负债总额1,362.21万元，净资产-1,278.49万元，资产负债率1,627.24%，2024年度营业收入240.35万元，净利润-132.92万元[24] - 截至2023年末，绿色假期公司资产总额84.82万元，负债总额1,230.40万元，净资产-1,145.58万元，资产负债率1,450.60%，2023年度营业收入377.77万元，净利润-48.27万元[24] - 截至2024年末，华亭海外资产总额43.68万元，负债总额350.98万元，净资产-307.31万元，资产负债率803.61%，2024年度营业收入1.04万元，净利润221.78万元[26] - 截至2023年末，华亭海外资产总额45.97万元，负债总额565.60万元，净资产-519.63万元，资产负债率1,230.37%，2023年度营业收入0.00万元，净利润-23.17万元[26] - 截至2024年末，上海国旅资产总额5,656.07万元，负债总额5,743.89万元，净资产-87.82万元，资产负债率101.55%，2024年度营业收入10,545.68万元，净利润2,295.17万元[29]

人员数据 - 截至2024年12月31日，普华永道中天合伙人数229人，注册会计师1150人，自2013年起签过证券服务业务审计报告的287人[2] 业绩数据 - 普华永道中天2023年度收入总额71.37亿元，审计业务收入66.02亿元，证券业务收入31.15亿元[3] - 2023年度A股上市公司财务报表审计客户107家，审计收费5.45亿元，同行业A股上市公司审计客户1家[3] 合作情况 - 2024年4月10日、6月21日公司会议通过聘请普华永道中天为2024年度审计机构[4] - 2024年8月21日公司与普华永道中天签订2024年度审计业务约定书[5]

普华永道中天情况 - 2024年末合伙人数229人，注册会计师1150人[4] - 2013年起签过证券服务业务审计报告的注会287人[4] - 2023年度收入总额71.37亿元，审计业务收入66.02亿元[5] - 2023年度证券业务收入31.15亿元[5] - 2023年度A股上市公司财务报表审计客户107家，收费5.45亿元[5] - 2023年度同行业A股上市公司审计客户1家[5] - 职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超2亿元[6] 公司相关 - 2024年财报和内控审计付服务费113.38万元[10] - 第十届董事会审计与风控委员会2025年第三次会议预审通过续聘议案[11] - 独立董事事前认可并同意续聘普华永道中天为2025年度审计机构[12] - 2025年4月14日第十届董事会第三十三次会议审议通过续聘议案[12] - 续聘会计师事务所事项需提交股东大会审议通过生效[12]

财务审计 - 普华永道于2025年4月14日对锦江旅游2024年财报出具无保留意见审计报告[2] 关联业务 - 公司编制2024年度涉及锦江财务关联金融业务情况汇总表[3] - 关联金融业务情况汇总表于2025年4月14日获董事会批准[10] 委托贷款 - 2024年新增发放委托贷款1.09亿元[9] - 2024年收回委托贷款2.07亿元[9] - 2024年末委托贷款余额1.29亿元[9]

内部控制评价 - 公司对2024年12月31日内部控制有效性评价，无重大缺陷，财务报告内控有效[4][5] - 纳入评价范围单位资产总额占比120%，营收占比107%[8] 缺陷评价标准 - 财务报告内控重大缺陷为错报或损失≥上年度净资产1%或净利润10%[14] - 重要缺陷为≥重大缺陷金额30%且＜重大缺陷金额[14] 缺陷情况 - 报告期无财务和非财务内控重大、重要、一般缺陷[17][18] - 内控评价基准日无未完成整改的重大和重要财务内控缺陷[18] - 内控评价基准日未发现未完成整改的非财务内控重大和重要缺陷[19] 其他信息 - 公司董事长为沙德银[19] - 报告日期为2025年4月14日[19]

人员数据 - 截至2024年12月31日，普华永道中天合伙人数229人，注册会计师1150人，自2013年起签过证券服务业务审计报告的287人[3] 业绩数据 - 普华永道中天2023年度收入总额71.37亿元，审计业务收入66.02亿元，证券业务收入31.15亿元[3] - 2023年度A股上市公司财务报表审计客户107家，审计收费5.45亿元，同行业A股上市公司审计客户1家[3] 合作安排 - 2024年4月10日、6月21日公司会议通过聘请普华永道中天为2024年度审计机构[4] - 2024年8月21日公司与普华永道中天签订2024年度审计业务约定书[5] 审计进展 - 2024 - 2025年审计与风控委员会多次开会听取审计进展、计划、总结等[7] 审计评价 - 审计与风控委员会认为普华永道中天2024年年报审计表现良好，按时完成工作，报告客观完整[9]

公司股权结构 - 财务公司注册资本10亿元，上海锦江资本持股85.50%，锦江国际集团持股9.50%，上海锦江饭店持股5.00%[1][2] 财务数据 - 截至2024年12月31日，资产总额1,136,966.41万元，所有者权益163,752.21万元，吸收成员单位存款964,226.67万元[12] - 2024年度营业收入11,121.41万元，利润总额6,801.25万元，净利润5,207.38万元[12] - 2024年资本充足率21.06%，不良资产率0%，不良贷款率0%，贷款拨备率2.59%，流动性比例64.76%，贷款比例61.04%[14] - 近三年投资总额/资本净额分别为0%、8.80%、14.78%，固定资产净额/资本净额分别为0.18%、0.12%、0.14%，单一客户贷款集中度分别为133.21%、122.62%、127.42%，流动性匹配率分别为174.78%、158.21%、163.30%，资产利润率分别为0.43%、0.45%、0.45%，资本利润率分别为3.11%、3.10%、3.03%[15] 委托贷款 - 2024年4月10日起一年内，向控股子公司委托贷款预计不超22629万元，手续费率不超0.12%，手续费合计不超27.16万元[17] - 2025年4月14日起一年内，向控股子公司委托贷款预计不超20000万元，手续费率不超0.12%，手续费合计不超24万元[18] 存贷款余额 - 截至2024年12月31日，公司在财务公司存贷款余额为0元，在其他银行贷款余额为0元，存款余额为8484.82万元[18] 投资理财 - 报告期内公司不存在对外投资理财情况[19]

会计政策变更 - 公司根据2023年10月准则解释17号和2024年12月准则解释18号变更会计政策[2] - 自2024年1月1日起执行变更后的会计政策[3] - 本次变更对财务状况和经营成果无重大影响[2] 审议情况 - 2025年4月14日相关会议审议通过变更议案[6] - 无需提交股东大会审议，审计与风控、监事会同意且认为合规[6][7]

财务审计 - 普华永道对锦江旅游2024年财报出具无保留意见审计报告，报告号为普华永道中天审字(2025)第10029号[3] - 普华永道对锦江旅游2024年关联资金往来情况汇总表执行有限保证鉴证业务[3] 资金占用 - 上海锦江国际酒店2024年期初占用资金93万，年度占用272万，偿还8万，期末357万[15] - 上海中旅国际旅行社2024年期初占用774万，年度占用1121万，偿还1545万，期末350万[15] - 上海中旅杨休国际旅行社2024年期初占用131万，年度占用75万，偿还151万，期末55万[15] - 锦江国际(集团)2024年期初占用154万，年度占用292万，偿还394万，期末52万[15] - 上海中旅会展2024年期初占用26万，年度占用16万，偿还26万，期末16万[15] - 丽枫舒适酒店管理2024年期初占用25万，年度占用117万，偿还128万，期末14万[15] - 上海和平饭店2024年期初占用9万，年度占用7万，偿还4万，期末12万[15] - 希岸酒店管理2024年期初占用16万，年度占用72万，偿还77万，期末11万[15] 款项数据 - 上海国际主题乐园预付款项从638增至1214，最终为998[16] - 上海锦江旅游控股其他反映占用实质科目金额从21500变动至21700[17] - 上市公司总计相关金额分别为25150、26142、502、26609、25185[18] - 上海锦江资产应收账款为2[16] - 锦江国际酒店应收账款为11[16] - 上海锦江御味食品科技应收账款为3[16] - 上海扬子江大酒店其他应收款为2[16] - 上海中油锦友油品经营其他应收款为8[16] - 上海中旅国际旅行社预付款项为320[16] - 上海锦江旅游控股其他应收款从569变为648[17] 往来资金 - 上海锦江国际酒店与上海相关企业2024年往来累计272万，偿还357万，期末350万[19] - 上海中旅国际旅行社等与公司2024年往来累计131万，偿还151万，期末55万[19] - 锦江国际（集团）与公司2024年往来累计154万，偿还394万，期末52万[19] - 上海中旅会展与公司2024年往来累计26万，偿还26万，期末16万[19] - 希岸酒店管理等与公司2024年往来累计87万，偿还87万，期末5万[20] 综合款项 - 公司预付款项2024年期初638万，年度累计214万，期末854万[20] - 海中旅国际旅行社预付款项2024年度累计320万，期末320万[21] - 上市公司子公司其他应收款2024年期初569万，年度累计64万，期末648万[21] - 上海锦江旅游控股等资金融通2024年期初21500万，年度累计21400万，期末21600万[21] 关联往来 - 上海锦江国际绿色假期旅游2024年初往来749万，年度累计644万，利息11万，偿还655万，期末749万[22] - 上海华亭海外旅游2024年初往来200万，年度累计230万，利息2万，偿还207万，期末230万[22] - 美国之旅国际货运代理2024年初往来100万，年度累计0万，利息3万，偿还103万，期末0万[22] - 上海旅行社2024年初往来80万，年度累计8万，偿还82万，期末8万[22] - 上海一日旅行社等关联方2024年初往来25150万，年度累计26142万，利息502万，偿还26609万，期末25185万[22]

独立董事评估 - 公司董事会评估在任独立董事周慈铭、姚凯、黄海杰独立性[1] - 独立董事符合任职资格及独立性要求，无妨碍独立判断情况[1] - 董事会出具独立董事独立性评估专项意见时间为2025年4月14日[2]