财报披露 - 公司于2025年3月29日披露《公司2024年年度报告》[1] 业绩说明会 - 2025年4月18日下午3:00 - 4:30举行2024年度网上业绩说明会[1] - 通过深交所“互动易”平台举行[1] - 董事长陈胜等人员出席[1] 问题征集 - 2025年4月17日17:00前征集业绩说明会相关问题[2] - 可通过邮箱、“互动易”平台或二维码留言征集[2][3]

文章核心观点 金陵药业2024年增收不增利，业绩面临下行压力，核心产品未能有效支撑业绩增长，净利润连续三年下滑，公司正通过加大研发投入和加码康养产业寻找新的收入增长点 [1][2][3][4] 公司业绩情况 - 2024年营业总收入32.81亿元，同比增长2.74%，归母净利润4040.98万元，同比下降61.95% [1] - 2024年药品生产与销售实现14.93亿元，同比下降3.93% [2] - 2021 - 2023年归母净利润分别为1.21亿元、1.05亿元和9965.26万元，连续两年下降，2024年净利润将连续三年下滑 [1][3] 公司业务构成 - 以药品、医疗器械制造和医康养护服务为主，产品覆盖心血管、补铁剂等治疗领域 [1] - 补铁剂重点产品为琥珀酸亚铁片（速力菲），医康养护服务有宿迁、安庆等多家医院及福利中心 [1] 业绩驱动因素 - 重点产品销售总体波动不大，凭借品牌优势和产品疗效 [1] - 所属医疗机构门急诊及住院病人数有所增长，尽管医疗机构利润空间被压缩 [1] 公司财务状况 - 截至2024年12月31日，总资产60.89亿元，较去年同期增长10.86%，货币资金17.71亿元，应收账款4.39亿元，存货2.72亿元 [2] - 总负债12.4亿元，较去年同期增长14.79%，应付账款5.57亿元，预收账款126.01万元 [2] 公司应对措施 - 2024年研发费用1.11亿元，同比增长39.86%，研发人员从131人增至153人，占比从2.69%提升至3.16% [4] - 2024年12月28日完成南京新工医疗产业投资基金合伙企业收购，直接持有南京梅山医院51%股权 [4] - 2024年9月25日拟募集7.5亿元，6亿元投入合肥金陵天颐智慧养老项目，采用智慧健康养老模式 [5]

募集资金情况 - 公司向特定对象发行117,924,528股A股，每股发行价6.36元，募集资金749,999,998.08元，净额742,632,289.33元[1] - 2024年3月25日，743,999,998.10元划入公司募集资金专项账户[1] - 截至2024年12月31日，募集项目使用金额10,773,989.90元，利息收入减除手续费6,379,800.69元[3] - 截至2024年12月31日，募集资金余额188,238,100.12元，其中专户活期存款188238100.12元，闲置资金现金管理未赎回550000000元[3][18] - 2024年8月23日，公司同意使用募集资金置换已支付发行费用的自筹资金1,707,331.41元[7] 资金管理 - 公司及子公司可使用不超65,000万元闲置募集资金和55,000万元自有资金现金管理，期限12个月[9] - 池州东升药业等公司购买多笔银行存款及存单，涉及金额和预期收益率不等[12][13][14][15] 项目投资情况 - 合肥金陵天颐智慧养老项目承诺投资60000万元，本年度投入8.85万元，累计投入8.85万元，进度0.01%，预计2027年3月25日达预定可使用状态[30] - 核心原料药及高端医药中间体共性生产平台建设项目承诺投资10000万元，本年度投入18.40万元，累计投入18.40万元，进度0.18%，预计2026年3月25日达预定可使用状态[30] - 补充流动资金承诺投资4263.23万元，本年度投入1050.15万元，累计投入1050.15万元，进度24.63%[30] 合规情况 - 公司不存在募集资金投资项目实施地点、方式变更等多种违规情况[6][8][16][17][20][25] - 会计师认为公司2024年度募集资金存放与使用情况专项报告如实反映情况[26] - 保荐人认为公司严格执行专户存储制度，无违规使用募集资金情形[27]

内部控制指标 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占比均为100%[2] - 财务报告内控重大缺陷错报指标达1%及以上[5] - 非财务报告内控重大缺陷一类企业损失5000万以上[9] 内控情况 - 报告期公司无财务、非财务报告内控重大、重要缺陷[16][17] - 截至评价基准日无财务、非财务报告内控重大缺陷[19] 核查结论 - 保荐人核查公司内控合规有效[20] - 金陵药业内控制度符合要求[21]

文章核心观点 文章围绕金陵药业展开，涵盖2024年度报告摘要、2025年度拟聘会计师事务所、同一控制下企业合并追溯调整财务数据以及2024年度计提资产减值准备等内容，展示公司业务、财务、经营等多方面情况及相关决策[1][17][28][33]。 公司基本情况 业务与产品 - 主要业务为药品、医疗器械制造和医康养护服务，产品有脉络宁注射液/口服液、琥珀酸亚铁片、香菇多糖注射液等[4]。 - 管理模式上，总部为投资管理中心，设职能部门和四个业务管理中心，经营单位是成本利润中心[5]。 - 经营模式方面，生产型企业按销售计划组织生产，原料来源分自产和外购，产品销售给配送商；医疗机构服务当地病人和居民，构建医疗服务平台；康养护服务运营医养结合机构，发展一体化服务平台[6]。 业绩驱动与行业地位 - 业绩驱动因素为重点产品销售稳定和医疗机构病人数增长[6]。 - 医药制造领域声誉高，补铁剂细分市场中琥珀酸亚铁片竞争优势明显；医康养护服务方面，宿迁医院等为各级别综合医院，福利中心为五星级养老机构[7]。 财务与股东 - 近三年会计数据和财务指标因同一控制下企业合并需追溯调整[7]。 - 报告期无优先股股东持股情况，未涉及转融通业务相关变化[8]。 重要事项 - 包括签署《收购意向书》、控股股东变更同业竞争承诺、聘任会计师事务所等多项事宜[8][9][10][11][12][13][14][15]。 拟聘会计师事务所 基本信息 - 拟聘任立信会计师事务所为2025年度财务报表及内部控制审计机构，该所成立于2011年，首席合伙人是朱建弟[17]。 - 截至2024年末，有合伙人296名、注册会计师2,498名等，2024年业务收入50.01亿元，为693家上市公司提供年报审计服务[17][18]。 - 已提取职业风险基金1.66亿元，购买职业保险累计赔偿限额10.50亿元，近三年受行政处罚5次等[19]。 项目信息 - 项目合伙人及拟签字注册会计师为张爱国等，近三年无相关违规记录，不存在独立性问题[20][21][22]。 - 2024年度审计收费86万元，2025年度审计费用待股东大会批准续聘后由总裁办公会确定[23]。 履行程序 - 审计委员会和董事会审议通过相关议案，尚需股东大会审议通过生效[24][25][27]。 同一控制下企业合并追溯调整 基本情况 - 2024年受让基金份额，完成对南京梅山医院股权分配，使其成为控股子公司并纳入合并报表范围，因同一控制下企业合并需追溯调整财务数据[28][29]。 影响与意见 - 对合并资产负债表2024年期初余额、合并利润表和现金流量表2023年度金额进行追溯调整[31]。 - 董事会、审计委员会和监事会认为追溯调整符合规定，能客观反映公司状况，不存在损害股东利益情形[31]。 2024年度计提资产减值准备 概述 - 为真实反映财务状况和经营成果，对存货、应收账款等资产进行评估，计提减值准备93,562,882.59元，其中商誉减值准备占比大[33][34]。 依据与情况 - 按《企业会计准则》等规定，对应收账款、存货、固定资产、商誉等资产进行减值测试并计提准备[36][37][39][41]。 - 应收账款及其他应收账款坏账准备1,051,685.90元，存货跌价准备503,189.55元，固定资产减值准备5,703,350.91元，商誉减值准备86,304,656.23元[34]。 - 梅山医院商誉因控股股东前期评估已计提减值准备，池州东升药业商誉2024年度全额计提减值准备[42][44]。

业绩总结 - 2024年度母公司净利润63,745,609.78元，提取法定盈余公积6,374,560.98元[8] - 截止2024年底可供股东分配利润889,118,106.16元[8] - 以2024年末总股本派发现金红利62,370,862.80元，剩余利润滚存[8] 会议决议 - 多项议案表决5票同意，需提交股东大会审议[4][7][10][13][14][15][18][20][21][22][23][25] - 监事对监事薪酬议案回避表决，直接提交股东大会[22] - 监事会审核意见详见2025年3月29日指定网站[25]

合规情况 - 公司2024年度内部控制自我评价报告真实准确反映内控情况[1] - 同一控制下企业合并追溯调整财务数据符合规定[2] - 2024年度计提资产减值准备能公允反映资产状况[3] - 2024年度募集资金存放与使用无违规[4] - 2024年年度报告编制和审议程序合规内容真实准确完整[5]

业绩总结 - 2024年度母公司实现净利润63,745,609.78元[10] - 按10%比例提取法定盈余公积6,374,560.98元[10] - 截止2024年底，可供股东分配的利润为889,118,106.16元[11] - 以2024年末总股本623,708,628股为基准，每10股派发现金1.00元（含税），派发现金红利总额为62,370,862.80元[11] - 剩余826,747,243.36元未分配利润滚存到以后年度[11] 议案表决 - 《公司2024年度总裁工作报告》等多项议案表决通过[5][7][9][12][20][21][28][29][30][32][33][34][35] - 《关于2024年度公司董事薪酬的议案》全体董事回避表决，提交股东大会审议[31] - 《关于2024年度日常关联交易执行情况的公告》《公司2024年年度报告及报告摘要》需提交股东大会审议[28][35]

业绩总结 - 2024年度母公司净利润63,745,609.78元[4] - 最近三个会计年度平均净利润87,685,666.27元[9] 利润分配 - 2024年末可供股东分配利润889,118,106.16元[4] - 每10股派现1元，派发现金红利62,370,862.80元[6] - 剩余826,747,243.36元未分配利润滚存[6] 分红情况 - 本年度现金分红62,370,862.80元，上年度62,906,052.80元，上上年度51,113,600.00元[8] - 近三年累计现金分红176,390,515.60元，累计回购注销0元[9] - 2022 - 2024年累计现金分红不低于近三年年均净利润30%[10]

业绩总结 - 信会师于2025年3月27日对金陵药业2024年度财报出具无保留意见审计报告[2] 数据相关 - 与南京新工投资集团2024年度经营性往来发生额3.09[8] - 与南京医药应收账款期初337.95，2024年发生额6714.95，偿还额6711.68，期末341.22[8] - 与南京艾德凯腾其他应收款期初8.75，2024年发生额22.55，偿还额22.55，期末8.75[8] - 与河南金陵金银花预付账款期初0，2024年发生额6800.00，偿还额6777.8，期末22.13[8] - 上市公司子公司及其附属企业期初697.0，2024年发生额9902.84，利息297.60，期末9759.83[9] - 与益同药业应收账款期初3969.53，2024年发生额22273.93，偿还额20350.29，期末5893.17[9] - 其他关联资金往来总计期初5013.20，2024年发生额8995.15，利息297.61，期末6922.04[9] - 控股股东等期初346.72，2024年发生额5818.38，偿还额5811.92，期末353.18[8] 其他 - 金陵药业管理层编制2024年度非经营性资金占用及往来情况汇总表[2]