湖南丽臣实业股份有限公司 二〇二三年度 内部控制审计报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） Grant Thornton t 1 1 日今十回星各所（交往越福合小 内部控制审计报告 致同审字(2024)第 441A010592 号 湖南丽臣实业股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求, 我们审计了湖南丽臣实业股份有限公司（以下简称丽臣实业公司）2023 年 12 月 31日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业 内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效 性是丽臣实业公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性 发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外， 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的 程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 1 ...

湖南丽臣实业股份有限公司 2024年度财务预算报告 湖南丽臣实业股份有限公司 2024年度财务预算报告 湖南丽臣实业股份有限公司（以下简称"公司"）根据2024年经 营计划，围绕"对内精益管理，对外稳健扩张"的经营方针，本着 全面客观、合理稳健的原则组织编制2024年度财务预算。具体报告如 下： 一、预算编制说明 本预算报告是根据公司战略发展目标，综合宏观环境、行业趋势、 市场状况的基础上，结合2024年度公司生产经营计划，在公司2024年 全面预算的基础上，以2023年度经审计的业绩为基础，按合并报表口 径编制的。 二、预算编制范围 本预算报告包括公司及下属全资子公司广东丽臣奥威实业有限公 司、上海奥威日化有限公司、湖南丽臣奥威实业有限公司、长沙经济 技术开发区丽奥科技有限公司、湖南日用化学科学研究所有限公司、 湖南丽臣销售有限公司、上海丽威达供应链有限公司。 三、预算编制基本假设 1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规及产业政策 等无重大变化情况； 2、公司所处宏观政策环境、所在行业市场行情、主要产品和原 材料的市场价格和供求关系无重大不确定性； 3、现行主要税率、汇率、银行贷款利率不发生重大变化 ...

会议召开情况 - 2023年召开董事会10次，股东大会4次[5][7] - 独立董事现场出席全部董事会会议，列席全部股东大会[5][7] 人员提名与决策 - 2023年6月提名刘茂林为董事长等，杨国府为非独立董事候选人[14] - 2023年审议通过首次授予限制性股票[15] 审计与培训 - 继续聘请致同会计师事务所担任2023年度审计机构[18] - 2023年12月独立董事参加培训班并取得证明[23] 运营情况 - 2023年度公司运营良好，决策程序合规[24]

公司基本信息 - 公司股票代码为001218，股票简称为丽臣实业，股票上市证券交易所为深圳证券交易所[6] 公司财务表现 - 公司2023年营业收入为3,044,480,042元，比2022年增长6.72%；归属于上市公司股东的净利润为119,922,065.42元，比2022年减少13.15%[7][8] - 公司2023年经营活动产生的现金流量净额为239,350,364.26元，比2022年增长19.17%；基本每股收益为0.95元，比2022年下降13.68%[9][10] - 公司总资产为2,680,902.10元，同比增长1.19%[11] - 归属于上市公司股东的净资产为2,061,770.54元，同比增长3.77%[11] - 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润均为负值[13] - 公司报告期不存在按照国际会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况[14] - 公司第四季度营业收入为875,481,166.67元，净利润为28,551,840.51元[15] - 公司经营活动产生的现金流量净额为62,930,228.78元[16] - 公司2023年非经常性损益项目包括非流动性资产处置损益、政府补助、金融资产和金融负债公允价值变动损益等[16] - 公司不存在将非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况[17] 主营业务及产品 - 公司主营业务为表面活性剂和洗涤用品的研发、生产及销售，主要产品包括AES、LAS、K12、铵盐、AOS等系列产品[20] - 公司主要产品生产技术利用磺化生产装置，结合二噁烷控制、色泽控制等技术优势，产品二噁烷达到10ppm以下[23] - 公司的AES产品实现工业化生产，拥有26项专利技术，实现绿色制造工艺，提高产品市场竞争力[24] - 公司核心技术人员持有17项专利，利用磺化生产装置，结合色泽控制技术，实现绿色制造工艺，提高产品市场竞争力[25] 财务指标 - 公司2023年实现营业收入3,249,153,294.23元，较上年同期增长6.72%[34] - 公司2023年实现归属于上市公司净利润135,720,525.42元，较上年同期增长13.15%[34] - 公司2023年自有品牌销售毛利率为21.92%，较上年上升5.27个百分点[34] - 公司2023年OEM销售毛利率为20.08%，较上年上升1.64个百分点[34] 原材料及生产情况 - 公司采购的主要原材料包括脂肪醇、脂肪醇醚、烷基苯等，其中烷基苯采购额占比最高为31.73%[21] - 公司主要原料脂肪醇、脂肪醇醚、烷基苯的价格整体呈下行趋势，分别下降25.10%、20.19%、2.01%[23] 公司发展战略 - 公司2023年年度报告中提到，未来三年将实现表面活性剂系列产品增产拓销，提升产品技术水平及品类丰富度，努力提升上海基地表面活性剂产能，夯实上海奥威和广东奥威的区位竞争力，扩大优质客户群体和市场占有率[92] 董事会及管理层变动 - 监事欧胜强被选举在公司担任独立董事[120] - 独立董事李玲被选举[120] - 董事长刘茂林被选举[120] - 董事杨国府被选举[120] - 公司董事、监事和高级管理人员的任职情况和背景介绍，包括教育背景、工作经历和目前在公司的职责[121],[122] - 公司董事、监事和高级管理人员的任职情况在其他单位的情况，包括担任的职务和是否领取报酬[123] 股东利益及治理 - 公司实行岗位绩效薪酬制，包括基本薪酬、绩效薪酬和年度业绩分红三部分[doc id='149'] - 公司整体调整和员工个人调整是根据企业发展战略和效益情况进行的[doc id='150'] - 公司高度重视员工培训和职业生涯规划，制定了详细的年度培训计划[doc id='151'] - 公司优先采用现金分红的利润分配方式，根据公司发展阶段和资金支出安排制定不同的现金分红政策[doc id='152'] - 公司可以采用现金、股票或现金与股票相结合的方式分配股利，具体条件和比例有详细规定[doc id='153']

人员变动 - 2023年2月7日监事杨国府辞职[12] - 2023年2月28日补选欧胜强为非职工代表监事[12] 培训情况 - 2023年9 - 10月欧胜强参加深交所董监高初任培训并结业[13] - 2023年12月27日国信证券对公司相关人员进行督导培训[13] 监事会评价 - 2023年公司规范运作，决策程序合法合规[5] - 2023年财务制度健全、状况良好[6] - 2023年定期报告内容真实准确完整[7] - 2023年关联交易定价公允，程序合规[8] - 2023年募集资金存放与使用合规[9] 未来职责 - 监事会将监督董事会和高管履职[15] - 监事会将列席会议了解财务状况[15] - 监事会将监督重大决策及程序合规性[15] - 监事会促进公司治理和运营规范[15] - 监事会维护公司及股东权益[15]

业绩总结 - 2023年公司营业收入32.49亿元，同比增长6.72%[1] - 2023年归属于上市公司股东的净利润1.36亿元，同比增长13.15%[1] - 2023年基本每股收益1.08元/股，同比增长13.68%[1] - 2023年加权平均净资产收益率6.51%，较上年增加0.75个百分点[1] 产品产量 - 2023年“表活”产量同比增长20.37%[1] - 2023年洗涤用品产量同比增长11.35%[1] 公司管理 - 2023年对74名骨干员工实施首轮股权激励[7] - 2023年组织在职培训752场8953人次[7] - 2023年公司董事会共召开会议10次[8] 项目进展 - 上海奥威年产25万吨新型绿色表面活性剂生产基地及总部建设项目推进[3] 人事变动 - 2023年4月8日，独立董事李力先生辞职[14] - 2023年5月10日，补选李玲女士为独立董事[14] - 2023年6月7日，董事长贾齐正先生辞职[15] - 2023年6月13日，选举刘茂林先生为董事长，补选付卓权先生为战略和发展委员会委员[15][16] - 2023年7月7日，补选杨国府为非独立董事[16] 投资者关系 - 2023年共接听个人投资者电话沟通300余次[17] - 2023年100%答复深交所投资者平台互动易问题50个[17] - 2023年发布投资者关系活动记录表9份[17] 委员会会议 - 2023年审计委员会组织7次会议，审议年报、季报等议案[20] - 2023年薪酬与考核委员会组织1次会议，审议薪酬调整议案[21] - 2023年提名委员会组织2次会议，审议补选独立董事等议案[22] - 2023年战略和发展委员会组织2次会议，审议调整组织结构等议案[23] 未来展望 - 2024年公司力争产销量较上年增长8% - 15%[31] - 2024年公司要强化规模经济优势，巩固经营发展新格局[32] - 2024年公司要精益安环消、质量、工程、团队管理[33][34][37][38] - 2024年公司坚持稳中再进，向经营目标冲刺[38]

湖南丽臣实业股份有限公司 二〇二三年度 审计报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） the first v 目 录 | 审计报告 | 1-5 | | --- | --- | | 合并及公司资产负债表 | 1-2 | | 合并及公司利润表 | 3 | | 合并及公司现金流量表 | 4 | | 合并及公司股东权益变动表 | 5-8 | | 财务报表附注 | 9-80 | Grant Thornton the letter 审计报告 致同审字(2024)第 441A010590 号 湖南丽臣实业股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了湖南丽臣实业股份有限公司(以下简称丽臣实业公司)财务报表, 包括 2023年 12月 31日的合并及公司资产负债表,2023年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了丽臣实业公司 2023年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2023年度 的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 ...

公司结构 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占比均为100%[5] - 董事会由9名董事组成，含3名独立董事[6] - 监事会由3名监事组成，含1名职工代表[7] - 审计委员会由3名董事组成，2名独立董事，1名会计专业独立董事任主任[14] - 审计部设1名负责人，配备2名专员[15] 人员情况 - 公司共有员工716人，含不同职称和学历人员[16] 制度建设 - 公司建立规范法人治理结构和议事规则[6] - 公司设置多个内部机构，贯彻不相容职务分离原则[8] - 公司制定多项信息披露相关制度[12] - 公司制定全面预算管理制度[18] - 公司制定募集资金、固定资产、采购等管理制度[21][22][23] - 公司制定销售、工程项目等管理制度[28][29] 系统与认证 - 公司建立完善计算机信息系统，利用ERP平台并优化[13] - 公司取得ISO9001等系列认证证书，定期审核评审[24] 内控缺陷 - 明确财务报告内重大、重要、一般缺陷标准[36][37][38] - 明确非财务报告重大、重要缺陷迹象[43] - 报告期内无财务、非财务报告内控重大、重要缺陷[46][47] 未来展望 - 公司将完善内部控制制度，规范执行，强化监督检查[48][49]

审计机构情况 - 2023年末致同会计师事务所从业人员近六千，合伙人225名，注会1364名，签过证券审计报告超400人[2] 审计相关会议 - 2023年4月17日审议通过续聘致同2023年度审计和内控审计机构议案[3][6] - 2024年1 - 4月多次与致同召开2023年年报年审沟通会[6][7] 审计报告情况 - 2023年致同对公司财务及内控审计出具标准无保留意见报告[4][5] 审计职责履行 - 2023年审计委员会充分履行对致同监督职责[8] - 2024年审计委员会将加强内外部审计沟通、监督、核查[8]

业绩总结 - 2023年公司营业收入32.49亿元，较上年增长6.72%[2][4][18] - 2023年归属于上市公司股东的净利润13,572.05万元，较上年增长13.15%[2][4][18] - 2023年末资产总额271,288.97万元，较期初增加1.19%[2][5][7] - 2023年末负债总额57,346.63万元，较期初减少7.38%[2][11] - 2023年末股东权益总额213,942.34万元，较期初增加3.77%[4][14][17] - 2023年经营活动产生的现金流量净额9,487.63万元，较上年减少60.36%[2] - 2023年销售毛利率12.57%，2022年为11.94%，盈利能力有增长[22] - 2023年年末流动负债较年初下降7.72%，流动比率、速动比率下降[25] 数据变动 - 2023年在建工程22,020.87万元，较期初增加749.43%，因上海奥威25万吨募投项目在建工程金额增加[5][7][8] - 2023年其他应付款6,758.49万元，较期初增加1348.42%，因本年度股份支付确认回购义务[11][12] - 2023年货币资金51,184.40万元，较期初减少44.59%，因上海25万吨项目投入建设及购买长期定期存款产品[5][7] - 2023年应付票据5,094.81万元，较期初减少74.13%，因支付到期银行承兑汇票[11][12] - 2023年销售费用5,634.94万元，较上年增加41.57%，因股份支付等增加[18][19] - 公允价值变动收益29.72万元，较上年增加200%，因远期购汇合约业务汇率收益[18][19] - 信用减值损失176.06万元，较上年减少134.35%，因加强应收账款管理[18][19] - 资产处置收益10.82万元，较上年增加271.75%，因固定资产处置收益[18][20] - 投资收益337.84万元，较上年减少64.48%，因购买理财产品收益减少[18][20] - 2023年经营活动现金流量净额较上期减少14,447.41万元，因承兑汇票结算支付货款减少[21]