业绩总结 - 2024年度归属上市公司股东净利润-13,981,036.69元[2][4] - 2024年母公司净利润108,725,995.47元[2] - 2024年度现金分红总额0元，2023年7,700,000元，2022年11,000,000元[4] 财务状况 - 截止2024年12月31日合并报表未分配利润363,294,206.32元[2] - 截止2024年12月31日母公司未分配利润614,102,551.14元[2] - 最近三个会计年度累计现金分红18,700,000元[4] - 最近三个会计年度平均净利润20,704,053.11元[4] 分配政策 - 2024年度不派现、不送股、不转增[3] - 公司法定盈余公积累计达注册资本50%，2024年不再提取[2]

募集资金情况 - 公司公开发行2750万股A股，发行价每股16.05元，募集资金44137.50万元，净额为37494.73万元[12] - 截至期初累计项目投入21894.44万元，利息收入净额739.83万元[14] - 本期项目投入2980.81万元，永久补充流动资金1038.12万元，利息收入净额313.91万元[14] - 截至期末累计项目投入24875.25万元，永久补充流动资金1038.12万元，利息收入净额1053.74万元[14][16] - 应结余募集资金12635.10万元，实际结余12682.30万元，差异-47.20万元[16] 账户资金情况 - 截至2024年12月31日，公司有2个募集资金专户，2个理财产品专用结算账户，合计126822980.13元[18][19] - 中国建设银行临海支行账户含1000万元定期存单和3000万元保本型理财产品[19][20] - 招商银行台州临海支行账户含4000万元定期存单和3000万元保本型理财产品[19][20] 项目情况 - 研发检测及体验中心和国内营销体验中心建设项目不直接产生收益[22] - 年产90万件户外休闲用品项目投资进度为97.47%，收益未达预期，本年度效益为 - 398.31万元[27] - 研发检测及体验中心建设项目投资进度为0.85%[27] - 国内营销体验中心建设项目投资进度为7.01%[27] - 年产90万件户外休闲用品项目收益未达预期受欧美通胀、贸易摩擦等因素影响[28] - 研发检测及体验中心建设项目和国内营销体验中心建设项目投资进度放缓，整体预定可使用时间延至2026年1月[28] 资金使用情况 - 公司以募集资金置换自筹资金，其中募投项目自筹资金16286.79万元，发行费用自筹资金410.57万元[28] - 公司可使用不超16000万元闲置募集资金进行现金管理，截至2024年12月31日，理财及存单余额含5000万元定期存单和6000万元保本型理财产品[28] - 年产90万件户外休闲用品项目结项，1038.12万元节余资金永久补充流动资金[29] - 未使用募集资金除部分用于现金管理外，存放于募集资金专户[29]

募资情况 - 公司公开发行2750万股A股，发行价每股16.05元，募资44137.50万元，净额37494.73万元[2] - 截至2024年12月31日，已使用募资24875.25万元，余额12635.10万元[6] 项目投资 - 年产90万件户外休闲用品等4个项目拟投入募资情况[5] 资金管理 - 公司拟用不超13000万元闲置募资及不超30000万元自有资金现金管理[10] - 2025年4月28日董事会等通过现金管理议案，保荐机构无异议[20][21][23]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入123684.31万元，上年同期109112.44万元，同比增长13.35%[190] - 2024年度净利润为1.09亿元，上年同期为6766.32万元，同比增长60.69%[27] - 2024年度基本每股收益为 - 0.13元，上年同期为0.15元[25] 财务状况 - 期末流动资产合计12.95亿元，较上年年末增长27.32%[1] - 期末流动负债合计4.39亿元，较上年年末增长115.48%[1] - 期末货币资金2.16亿元，较上年年末下降43.67%[1] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额本期为1246.71万元，上年同期为6432.06万元，下降80.62%[29] - 投资活动产生的现金流量净额本期为 - 2.31亿元，上年同期为 - 9289.64万元，亏损扩大148.61%[29] - 筹资活动产生的现金流量净额本期为4946.06万元，上年同期为 - 3089.79万元，扭亏为盈[29] 资产情况 - 存货期末账面价值44813.29万元，期初账面价值28623.42万元[160] - 固定资产期末账面价值总计32743.16万元[166] - 在建工程期末数总计5756.20万元[167] 负债情况 - 短期借款期末合计7004.76万元[180] - 应付账款期末合计12391.15万元，期初为7913.26万元[181] - 递延收益期末数4602.06万元，期初数843.42万元[184] 其他事项 - 审计认为财务报表在所有重大方面按企业会计准则编制[3] - 收入确认、存货可变现净值、汇率变动被确定为关键审计事项[6][9][11] - 公司对以账龄为信用风险特征的应收账款一年以内预期信用损失率由10%变更为5%[141]

国泰海通证券股份有限公司 关于浙江正特股份有限公司 2024 年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见 国泰海通证券股份有限公司（以下简称"国泰海通"或"保荐机构"）作为浙江 正特股份有限公司（以下简称"浙江正特"或"公司"）的持续督导机构，根据《证 券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资 金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上 市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关规定，对浙江正特股份有限公司 2024 年度募集资金存放与使用情况进行了审慎核查，具体情况如下： 一、募集资金基本情况 （一）实际募集资金金额、资金到位时间 经中国证券监督管理委员会证监许可〔2022〕1482 号文，公司向社会公开人 民币普通股（A 股）2,750 万股，每股面值人民币 16.05 元，募集资金总额为 44,137.50 万元，扣除各项发行费用 2,642.77 万元，实际募集资金净额为 37,494.73 万元。上述募集资金到位情况经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并 ...

内部控制评价 - 公司对2024年12月31日内部控制有效性评价，未发现重大缺陷[3] - 纳入评价范围单位资产和营收均占合并报表对应总额100%[4] 业务范围 - 纳入评价范围主要业务为遮阳制品及户外休闲家具产销[5] 风险管理 - 重点关注高风险领域包括信息披露等[5] - 制定关联交易等管理制度防范风险[12] 公司治理 - 建立由股东大会等组成的法人治理结构[5] - 董事会下设审计委员会，内审部每年审计评价[7] 管理体系 - 建立“OA”“ERP”等办公管理系统和数字化平台[6] - 制定采购管理机制，建立供应链系统[10] 研发情况 - 在上海设研发中心，对研发项目严格管控[10] 内控标准 - 财务和非财务报告内控缺陷定量标准一致[14][16] 内控结果 - 报告期内无财务和非财务报告内控重大、重要缺陷[17] - 报告期内无其他需说明的内控相关重大事项[17]

内部控制责任 - 建立健全和实施内部控制并评价有效性是公司董事会责任[5] 审计职责 - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[6] 内部控制情况 - 公司于2024年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[8] - 内部控制有固有局限性，推测未来有效性有一定风险[7]

关于营业收入扣除情况的专项核查意见 目 录 一、关于营业收入扣除情况的专项核查意见………………………第 1—2 页 二、2024 年度营业收入扣除情况表…………………………………第 3—5 页 浙江正特股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了浙江正特股份有限公司（以下简称浙江正特公司）2024 年度财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变 动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们核查了后附的 浙江正特公司管理层编制的《2024 年度营业收入扣除情况表》（以下简称扣除 情况表）。 一、对报告使用者和使用目的的限定 天健审〔2025〕8760 号 本报告仅供浙江正特公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我 们同意将本报告作为浙江正特公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送 并对外披露。 为了更好地理解浙江正特公司 2024 年度营业收入扣除情况，扣除情况表应 当与已审的财务报表一并阅读。 二、管理层的责任 浙江正特公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料 ...

募集资金使用 - 2022年10月13日同意用不超2.5亿元闲置募集资金现金管理，期限1年[8] - 2024年4月29日同意用不超1.6亿元闲置募集资金和不超3亿元自有资金现金管理，期限1年[9] - 2025年4月28日同意用不超1.3亿元闲置募集资金和不超3亿元自有资金现金管理，期限1年[10] - 2023年3月27日变更部分募集资金专户，未改变用途[11] - 2024年6月28日部分募投项目结项，1029.92万元节余资金永久补充流动资金，占该项目实际募集净额4.10%[12] - 截至2024年12月31日，首次公开发行股票所募集资金尚未使用完毕[30] 项目进展 - 2024年12月27日部分募投项目延期，预计2026年1月达使用状态[13] 监管与整改 - 2024年公司半年报部分会计处理差错，收到警示函[14] - 2024年12月5日收到浙江监管局《监管关注函》[15] - 2024年12月13日向浙江证监局报送《警示函的整改报告》和《监管关注函的整改报告》[16] 保荐代表人变更 - 2024年3月原保荐代表人姜慧芬不再担任浙江正特IPO项目持续督导保荐代表人，傅熺祾接替[23] 持续督导情况 - 浙江正特首次公开发行股票持续督导期至2024年12月31日届满[1] - 持续督导期间公司能规范运作、及时准确披露信息[25] - 持续督导期间公司聘请的证券服务机构能勤勉尽责履职[27] - 持续督导期间公司按规定履行信息披露义务，档案资料保存完整[28] - 持续督导期间公司严格按规定使用募集资金，无违规情形[29] 公司基本信息 - 浙江正特注册地址邮编317004，办公地址邮编317004[5] - 浙江正特股票代码001238，在深交所上市[5]

业绩总结 - 审计报告认为浙江正特公司2024年《非经营性资金占用表》符合规定[9] 数据情况 - 公司2024年期初资金余额338,835,858.75元，发生576,169,065.88元，偿还266,761,029.91元，期末648,243,894.72元[12] - 多家子公司披露2024年应收款期初、发生、偿还及期末金额[12]