山东东方海洋科技股份有限公司 对外提供财务资助管理制度 （2024 年 12 月） 第一章 总 则 第一条 为规范山东东方海洋科技股份有限公司（以下简称"公司"）对外 提供财务资助行为，防范财务风险，确保公司经营稳定，促进公司健康稳定地发 展，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国公 司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关法律、法规、规章、规范性文件和《山东 东方海洋科技股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定， 制定本制度。 第二条 公司控股子公司对外提供财务资助，适用本制度的规定。 第三条 本制度所称对外提供财务资助，是指公司及其控股子公司有偿或者 无偿对外提供资金、委托贷款等行为，但下列情况除外： （一）公司以对外提供借款、贷款等融资业务为其主营业务； （二）资助对象为公司合并报表范围内的且持股比例超过 50%的控股子公司， 且该控股子公司其他股东中不包含公司的控股股东、实际控制人及其关联人； （三）中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）或深圳证券交 易所（以下简称"深交所"）认定的 ...

资产减值制度适用范围 - 制度适用于公司、全资及控股子公司的资产减值准备计提等管理[5] 资产减值迹象与测试 - 资产减值迹象包括资产市价大幅下跌、公司经营环境变化等[6] - 商誉和使用寿命不确定的无形资产每年都应进行减值测试[13] - 非同一控制下企业合并所形成的商誉，至少每年年度终了进行减值测试[35] 金融资产减值处理 - 公司以预期信用损失为基础对部分金融资产进行减值会计处理[15] - 金融工具信用风险分三阶段计量损失准备，低信用风险按未来12个月预期信用损失计量[15][16][17] 存货减值计量 - 存货按成本与可变现净值孰低计量，可变现净值为估计售价减相关成本等[19] - 特定情形下存货应全额计提跌价准备，影响因素消失可在原计提金额内转回[19][20] 长期股权投资减值 - 长期股权投资出现减值迹象时按账面价值高于可收回金额的差额计提准备，且一经确认不予转回[22][23][24] 固定资产减值 - 固定资产按账面价值与可收回金额的差额确定减值准备金额[26] - 固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产减值准备一经确认，不予转回[28][31][34][38] 审批与披露 - 计提资产减值准备对当期损益影响500万以下且占比不超10%，报总经理审批[40][41] - 计提资产减值准备对当期损益影响500万以上且占比超30%，报董事会审批[41] - 单笔核销金额超100万或累计超500万，经总经理、董事长审批后提交董事会审议[43] - 对当期损益影响占比达10%以上且绝对金额超100万，应及时披露[43] 流程与生效 - 资产负债表日，各资产使用部门检查减值迹象，编制报告提交财务部[39] - 财务部核实差额后按权限报批，批准后进行会计处理[39][40] - 对确需核销的资产，业务部门提交证明材料，财务会同提交书面核销申请报告[42] - 制度自董事会决议通过之日起生效并实施，由董事会负责解释[46]

证券代码：002086 证券简称：东方海洋 公告编号：2024-083 山东东方海洋科技股份有限公司 第八届董事会第十六次会议决议公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 山东东方海洋科技股份有限公司（以下简称"公司"）第八届董事会第十六次会 议于 2024 年 11 月 27 日以电话、邮件等形式通知全体董事，会议定于 2024 年 12 月 3 日以通讯方式召开，应参加董事 9 人，实际参加审议及表决董事 9 人。会议的 召集、召开符合《公司法》和《公司章程》规定，会议由董事长张乐先生召集并主 持。会议以通讯表决方式通过以下议案： 一、审议通过《关于修订<财务管理制度>的议案》 经审核，董事会认为：为了公司的财务管理工作，规范公司财务行为，健全财 务监管体系，防范公司财务风险，根据《公司法》《中华人民共和国会计法》《企 业会计准则》等国家有关法律、法规和《公司章程》，结合公司实际情况，同意对 《财务管理制度》进行修订。 本议案具体内容详见2024年12月4日刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） 的《财务管理制度（2024 年 ...

会计师事务所选聘 - 选聘需经审计委员会审议、董事会审议、股东大会决定[3] - 可采用竞争性谈判等方式，结果及时公示[8] - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[12] 审计费用 - 审计费用较上一年度下降20%以上需说明情况[13] 续聘与改聘 - 经提议和批准可续聘，续聘可不公开选聘[13] - 公司出现六种情况应改聘[17] - 更换原则上在被审计年度第四季度结束前完成选聘[17] 人员限制 - 审计项目合伙人等累计承担审计业务满5年，之后连续5年不得参与[14] - 承担首次公开发行等审计业务，上市后连续执行期限不得超过2年[16] 资料保存 - 选聘等文件和决策资料保存至少10年[16] 通知与审核 - 解聘或不再续聘提前30天通知[18] - 审计委员会审核改聘议案应约见前后任事务所并评价[18] 信息披露 - 公司应在年报中披露事务所等服务年限及审计费用等信息[20] 监督与处理 - 审计委员会对选聘监督检查，结果涵盖在年度审计评价意见中[20] - 发现选聘违规造成严重后果报告董事会处理[20] - 董事会可对相关责任人通报批评等[21] 制度生效 - 制度自董事会审议通过之日起生效实施[25]

制度适用范围 - 制度适用于公司、全资及控股子公司[3] 会计年度 - 公司会计年度为每年1月1日至12月31日[10] 预算管理 - 公司实行全面预算管理，包括经营、投资、资金、财务预算等[13] - 预算编制遵循“确定目标、上下结合、分级编制、逐级汇总、全面平衡、授权批准”程序[14][15] 货币资金管理 - 货币资金管理原则包括合规性、安全性、真实性、恰当性[17] - 公司应建立货币资金业务岗位责任制，不相容岗位相互分离[17] - 所有资金支付须依据有效合同、合法凭据和齐全手续[18] - 重要货币资金支付业务实行集体决策和审批，并建立责任追究制度[19] - 公司银行账户由财务部统一管理，定期清理[20] - 财务部指定专人每月定期核对银行账户，编制余额调节表[20] 税务管理 - 税务登记内容变更需在工商变更登记之日起30日内申报办理变更税务登记[34] - 公司应按规定办理税务登记、发票管理、纳税申报，争取税收优惠[34][35] 成本费用核算 - 公司应通过分设营业成本、销售费用等科目归集和核算成本费用[32] - 研发费用应按具体研发项目明细核算，研发投入根据项目阶段等列入相关资产成本或当期费用[32] 财务报告编制 - 财务部负责制定年度财务报告编制方案、收集汇总会计信息并编制各期财务报告[37] - 编制财务报告要以真实交易和事项及准确账簿记录为依据，按规定编制[38] 资产管理 - 公司应建立健全债权性资产管理和清收制度，防止坏账损失[35] - 公司应建立存货全过程管理制度，加强采购审批和盘点，减少减值损失[36] 融资管理 - 公司应规范负债行为，合理确定融资规模、方式等，控制融资风险[29] 数据与档案管理 - 公司应定期对财务电子数据备份，确保数据安全[40] - 财务部负责公司会计档案整理、归档、造册，出纳不得任保管人员[41] - 公司其他部门或外单位查阅、复制会计档案需经批准并由财务人员协同[41] - 会计档案销毁需履行审批程序，由审计部和财务部有关人员共同参加[41] 财务监督 - 董事会审计委员会完善内部财务监督体系[43] - 监事会履行公司内部财务监督职责[43] - 管理层对公司财务运行情况进行全方位、全过程监督[43] - 审计部执行公司内部财务审计监督职责并协助董事会进行内部控制自我评价[44][45] - 财务部配合各监督主体对公司财务活动实施监督[45] 其他规定 - 制度未尽事宜按国家法律等规定执行[47] - 境外子公司财务管理按规定报总经理审批后执行当地规定[47]

证券代码：002086 证券简称：东方海洋 公告编号：2024-082 山东东方海洋科技股份有限公司 山东东方海洋科技股份有限公司 董事会 二〇二四年十一月二十二日 山东东方海洋科技股份有限公司（下称"公司"）董事会于近日收到公司财务总 监纪铁珍女士的书面辞职报告，纪铁珍女士因工作调整原因辞去财务总监职务，辞 任后，纪铁珍女士仍在公司担任其他职务。根据《中华人民共和国公司法》《山东 东方海洋科技股份有限公司章程》的有关规定，纪铁珍女士的辞职报告自送达公司 董事会之日起生效。 截至本公告披露日，纪铁珍女士未持有公司股份。纪铁珍女士的工作已妥善交 接，其辞职不会对公司日常运营产生不利影响。纪铁珍女士辞职后，暂由公司董事 长张乐先生代行财务总监职责，直到公司董事会确定财务总监人选并进行聘任。公 司将按照《深圳证券交易所股票上市规则》及《山东东方海洋科技股份有限公司章 程》的相关规定，尽快完成财务总监的聘任工作。 纪铁珍女士在任职期间专业勤勉、恪尽职守，几十年如一日为公司长远发展与 规范运作耕耘奉献，在此，公司董事会对纪铁珍女士在任期间所做的贡献表示衷心 感谢，祝愿纪铁珍女士在新的工作岗位再创佳绩！ 特此公告。 关于 ...

会议信息 - 公司第八届董事会第十五次会议于2024年11月18日以通讯方式召开，9名董事均参加[1] 议案表决 - 《关于修订<董事会战略委员会工作细则>》等多项议案表决结果均为9票同意，0票反对，0票弃权[2][3][4][5][6][7][9][10][14][15] - 《关于调整公司组织架构的议案》表决结果为9票同意，0票反对，0票弃权[16]

证券代码：002086 证券简称：东方海洋 公告编号：2024-080 山东东方海洋科技股份有限公司 关于调整公司组织架构的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 山东东方海洋科技股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 11 月 18 日 召开第八届董事会第十五次会议，审议通过了《关于调整公司组织架构的议案》。 为进一步完善公司治理结构，提升公司管理水平和运营效率，满足公司经营 发展的需要，公司对原有组织架构进行调整与优化。本次组织架构调整是对公司 内部管理机构的调整，不会对公司生产经营活动产生重大影响，调整后公司组织 架构详见附件。 山东东方海洋科技股份有限公司 董事会 二〇二四年十一月十九日 1 上最新 FNTAI OCEAN 山东东方海洋科技股份有限公司组织架构 股东大会 提名委员会 监事会 薪酬与考核委员会 董事会 战略委员会 审计委员会 董事长 董事会办公室 总经理 副总经理 财务总监 램诗堂出歌 料技发展部 맹查潜暴張 跌扣霜酥》 大力资源部 亚 苏福 酷冰室 刷公示 聞本曲 大健康事业部 特此公告。 ...

投资者关系管理目的 - 促进公司与投资者良性关系增进了解[3] - 建立稳定优质投资者基础获长期支持[3] - 形成服务尊重投资者企业文化[3] - 促进公司整体利益与股东财富增长并举理念[3] - 增加信息披露透明度改善公司治理[3] 投资者关系管理基本原则 - 合规性原则依法履行信息披露义务基础上开展[4] - 平等性原则平等对待所有投资者为中小投资者创造机会[4] - 主动性原则主动开展活动听取意见回应诉求[4] - 诚实守信原则注重诚信营造良好市场生态[4] 投资者关系管理工作内容 - 包括公司发展战略法定信息披露等多方面内容[8] - 多渠道多平台多方式开展工作如官网新媒体等[10] - 业绩说明会等活动前确定可回答范围[10] - 活动结束后及时披露主要内容[11] - 加强网络沟通渠道建设运维[11] - 为中小股东机构投资者现场参观座谈提供便利[12] - 严格按规定履行信息披露义务[13] - 股东大会为股东提供便利并提供网络投票[13] - 投资者关系活动结束后编制活动记录表[13] 投资者说明会相关规定 - 多种情形下应召开投资者说明会[15] - 采取便于投资者参与方式进行可直播[17] - 会前发布公告开通提问渠道[17] - 特定人员应参加董事长或总经理不能出席需说明原因[17] - 年度报告披露后应及时召开业绩说明会[17] 接受调研相关规定 - 接受调研时妥善接待并履行信息披露义务[20] - 相关人员接受调研前知会董事会秘书董事会秘书原则上全程参加[29] - 接受调研人员形成书面记录签字确认[29] - 直接沟通时要求调研机构及个人出具证明和签署承诺书[30] - 接受调研后要求调研机构及个人知会公司相关文件[31] - 公司控股股东等接受调研或采访参照执行[32] 互动易平台相关规定 - 通过互动易平台与投资者交流及时处理相关信息[24] - 重要问题答复整理后显著刊载[25] - 互动易平台不能替代信息披露义务[25] - 发布信息应谨慎客观真实准确完整公平[26] - 董事会秘书对互动易平台信息审核[28] 投资者关系工作组织与实施 - 董事会秘书担任投资者关系管理负责人[39] - 证券事务部负责日常管理工作[40] - 可聘请专业机构协助工作[41] - 从事相关工作员工须具备多种素质[42] - 投资者关系管理有多项主要职责[43] - 不得在投资者关系管理活动中出现多种情形[44] - 建立内部协调机制和信息采集制度[45] - 承担投资者投诉处理首要责任[46] - 积极支持配合投资者保护机构相关活动[47] - 明确区分宣传广告与媒体报道[48]

山东东方海洋科技股份有限公司 印章使用管理制度（试行） （2024 年 11 月修订） 第一章 总则 第一条 为规范山东东方海洋科技股份有限公司（以下简称"公司"）印章 的刻制、管理与使用，加强公司印章使用的合法性、严肃性和安全性，有效维护 公司的利益，依据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市 公司规范运作》等规范性文件要求以及《山东东方海洋科技股份有限公司章程》 （以下简称"《公司章程》"）的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司（含分、子公司）及各部门印章的管理和使用。 第三条 本制度所指印章包括公司（含分、子公司）印章、公司（含分、子 公司）法定代表人、负责人印章、公司（含分、子公司）合同专用章、公司（含 分、子公司）财务章、董事会印章、监事会印章、部门章等具有法律效力的印章 （含电子章）。 第四条 印章的适用范围 （一）公司印章：适用于以公司名义上报国家机关、政府部门的重要公函和 文件，以公司名义出具的证明、函件、下发的各类内部文件以及以公司名义签订 的各类协议、合同等有法律约束力的文件。 （二）法定代表人印章：适用于公司法定代表人签章的文件、法定代 ...