本报告依据中国资产评估准则编制 人人乐连锁商业集团股份有限公司 拟股权转让所涉及的 西安市人人乐商品配销有限公司 股东全部权益 资产评估报告 深亿通评报宇(2024)第1173号 (共壹册,第壹册) 深圳亿通资产评估房地产土地估价有限公司 二〇二四年十月二十八日 资产评估报告 目 录 中国资产评估协会 资产评估业务报告备案回执 | 报告编码: | 4747200011202400183 | | --- | --- | | 合同编号: | 深圳亿通2024-0188 | | 报告类型: | 法定评估业务资产评估报告 | | 报告文号: | 深亿通评报宇(2024)第1173号 | | 报告名称: | 人人乐连锁商业集团股份有限公司拟股权转让所涉 及的西安市人人乐商品配销有限公司股东全部权益 | | | 资产评估报告 | | 评估结论: | 279,090.000.00元 | | 评估报告日: | 2024年10月28日 | | 评估机构名称: | 深圳亿通资产评估房地产土地估价有限公司 | | 签名人员: | 蔡永安 (资产评估师) 会员编号:36030025 | | | 马刚 (资产评估师) 会员编号:472 ...

中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 备考合并财务报表 报告 i凯 人人乐连锁商业集团股份有限公司 2023 年1月1日至2024 年6月30 日 备考合并财务报表审阅 中国 · 北京 BEIJING CHINA 目 | 项目 | 页码 | | --- | --- | | 审阅报告 一、 | 1-2 | | 二、已审阅备考合并财务报表 | | | 1. 备考合并资产负债表 | 3-4 | | 2. 备考合并利润表 | 5 | | 3. 备考合并财务报表附注 | 6-65 | 三、事务所及签字注册会计师资质证书 特殊普通合伙) China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 审阅报告 中审亚太审字(2024) 009160 号 人人乐连锁商业集团股份有限公司: 我们审阅了后附的人人乐连锁商业集团股份有限公司(以下简称"人人乐股 份")按照备考合并财务报表附注 2 所述备考财务报表编制基础编制的备考合并 财务报表,包括 2024年 ...

China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 审计报告 中审亚太审字(2024)007552 号 西安高隆盛商业运营管理有限公司: 一、审计意见 我们审计了西安高隆盛商业运营管理有限公司(以下简称"高隆盛")财务 投表,包括 2022年 12月 31 日、2023年 12月 31 日、2024年 6 月 30 日的资产 负债表,2022年度、2023年度、2024年1-6月的利润表、现金流量表、所有者 权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则中与企业个别 财务报表相关的规定编制,公允反映了高隆盛 2022年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日、2024年 6 月 30 日的财务状况以及 2022 年度、2023 年度、2024 年 1-6 月的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注 册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于高隆盛, ...

人人乐连锁商业集团股份有限公司董事会关于本次重组信 公司股价在首次披露本次交易相关信息前 20 个交易日内的累计涨跌幅、剔 除大盘因素和同行业板块因素影响后计算的累计涨跌幅均未超过 20%，无股价 异常波动的情形。 特此说明 人人乐连锁商业集团股份有限公司董事会 息公布前股票价格波动情况的说明 人人乐连锁商业集团股份有限公司（以下简称"公司"、"上市公司"）通过 在西安文化产权交易中心公开挂牌出售上市公司全资子公司西安人人乐超市有 限公司持有的西安高隆盛商业运营管理有限公司（以下简称"西安高隆盛"）以 及上市公司持有的西安市人人乐商品配销有限公司（以下简称"西安配销"）100% 股权（以下简称"标的资产"，公司出售标的资产的行为简称"本次交易"或 "本次重组"）。 因筹划本次重大资产重组事项，上市公司于 2024 年 9 月 7 日首次披露《关 于筹划重大资产重组的提示性公告》。上市公司首次披露本次重大资产重组事项 前 20 个交易日内（（2024 年 8 月 12 日至 2024 年 9 月 6 日）该区间段人人乐股票 （代码：002336.SZ）、同期深证综指（（代码：399106.SZ）、零售行业指数（ ...

中介聘请 - 人人乐聘请开源证券为独立财务顾问[1][2] - 聘请上海市方达律师事务所为法律顾问[2] - 聘请中审亚太会计师事务所为审计机构[2] - 先后聘请深圳亿通和北京华亚正信为资产评估机构[2] 交易合规 - 本次交易符合证监会相关规定[3] - 开源证券和人人乐无直接或间接有偿聘请第三方行为[1][2]

市场扩张和并购 - 公司公开挂牌出售西安高隆盛及西安配销100%股权[1] - 2024年7月13日转让14家标的公司100%股权及相应债权[1] 其他新策略 - 14家标的公司含13家有经营门店子（孙）公司和1家物流公司[1][2] - 本次交易已构成上市公司重大资产重组[2]

市场扩张和并购 - 公司公开挂牌出售西安高隆盛和西安配销100%股权[1] - 西安高隆盛100%股权最终交易价格60544.44万元[1] - 西安配销100%股权最终交易价格27909.00万元[2]

5、本独立财务顾问在与上市公司接触后至担任独立财务顾问期间，已采取 严格的保密措施，严格执行风险控制和内部隔离制度，不存在内幕交易、操纵市 场和证券欺诈问题。 （以下无正文） 开源证券股份有限公司 在充分尽职调查和内核基础上出具的承诺 开源证券股份有限公司接受人人乐连锁商业集团股份有限公司（以下简称 "上市公司"）委托，作为其本次重大资产出售（以下简称"本次交易"）的独 立财务顾问，依照《上市公司重大资产重组管理办法》《公开发行证券的公司信 息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组》《上市公司监管指引 第 9 号——上市公司筹划和实施重大资产重组的监管要求》《上市公司并购重组 财务顾问业务管理办法》及其他相关法规规范要求，本独立财务顾问出具独立财 务顾问报告，并作出如下承诺： 1、本独立财务顾问已按照规定履行尽职调查义务，有充分理由确信所发表 的专业意见与上市公司和交易对方披露的文件内容不存在实质性差异； 2、本独立财务顾问已对上市公司和交易对方披露的文件进行充分核查，确 信披露文件的内容与格式符合要求； 3、本独立财务顾问有充分理由确信上市公司委托本独立财务顾问出具核查 意见的交易方案符合法 ...

开源证券股份有限公司关于人人乐连锁商业集团股份有限公司本次 交易不构成重组上市的核查意见 开源证券股份有限公司接受人人乐连锁商业集团股份有限公司（以下简称 "上市公司"）委托，作为其本次重大资产出售（以下简称"本次交易"）的独 立财务顾问， 就本次交易是否构成《上市公司重大资产重组管理办法》第十三 条规定的重组上市，进行核查并发表如下意见： 本次交易为出售资产，不涉及向收购人及其关联人购买资产，不会导致上市 公司股权结构及控制权发生变化。因此，根据《上市公司重大资产重组管理办法》 的相关规定，本次交易不构成重组上市。 （以下无正文） （本页无正文，为《开源证券股份有限公司关于人人乐连锁商业集团股份有限公 司本次交易不构成重组上市的核查意见》之签字盖章页） 独立财务顾问主办人： 赖庆凌 林新龙 尹坤 开源证券股份有限公司 年 月 日 ...

业绩总结 - 2021 - 2023年营业收入分别为509,554.02万元、397,053.77万元、285,267.95万元[8] - 2021 - 2023年营业利润分别为 - 73,782.18万元、 - 51,525.32万元、 - 54,621.28万元[8] - 2021 - 2023年净利润分别为 - 85,728.39万元、 - 50,717.27万元、 - 49,754.21万元[8] 财务处理 - 2021 - 2023年计提应收款项坏账损失分别为 - 43.85万元、 - 10.57万元、 - 55.84万元[14] - 2021 - 2023年计提存货跌价损失分别为507.52万元、672.92万元、128.93万元[14] - 2021 - 2023年计提商誉减值损失合计分别为463.66万元、662.35万元、73.09万元[14] 其他信息 - 公司最近三年不存在违规资金占用及违规对外担保情形[5][6] - 2021年起施行新租赁准则，2023年施行解释16号相关会计处理且对财务报表无影响[11][13]