重大会计差错认定 - 财务报告重大会计差错认定涉及资产、负债等占比及绝对金额[6] - 业绩预告与年报实际业绩变动方向或幅度差异大且无合理解释认定为重大差异[10][11] - 业绩快报与定期报告财务数据和指标差异幅度达20%以上且无合理解释认定为重大差异[11] - 会计报表附注和其他年报信息披露存在重大错误或遗漏有多项认定标准[9] 处理流程 - 公司更正以前年度已公布年度财务报告需聘请有资格会计师事务所审计[7] - 财务报告重大会计差错更正信息披露应遵照相关规则执行[7] - 财务报告重大会计差错及其他年报信息披露重大差错，内审处理后提交董事会审计委员会审议，董事会做决议[7][8][11][14] 责任追究 - 年报信息披露重大差错除追究直接人员责任，董事长等承担主要责任[12] - 年报信息披露重大差错有从重、从轻等处理情形[13] - 作出责任追究处罚前应听取责任人意见并保障其陈述和申辩权利[13] - 年报信息披露重大差错责任追究有五种主要形式[13] - 责任人违法违规情节严重涉嫌犯罪应移交司法机关处理[14] - 董事会可视情节采取一种或数种形式追究责任人责任[14] - 年报信息披露重大差错责任追究结果纳入年度绩效考核指标[15] - 董事会对责任认定及处罚的决议以临时公告形式对外披露[15] 其他 - 季度报告、半年报信息披露重大差错责任追究参照本制度执行[17] - 本制度自董事会审议通过之日起实施[17]

董事辞职与补选 - 董事辞职报告送达2个交易日内董事会披露情况[4] - 特定情形辞职公司60日内完成补选[4] 职务解除与文件移交 - 特定情形公司30日内解除董高职务[6] - 董高离职5个工作日内向董事会移交文件[7] 股份转让限制 - 任期届满前离职，任期内和届满后6个月每年转股不超25%[9] - 任期届满前离职，离职后半年内不得转股[9] 追责复核 - 离职董高对追责决定有异议可15日申请复核[14]

投资者关系管理规定 - 档案保存期限不少于3年[9] - 以《证券时报》和巨潮资讯网为指定信息披露渠道[12] - 遵循合规、平等、主动、诚实守信原则[3] 管理工作内容 - 以已公开信息交流，不得泄露未公开重大信息[6] - 建立完备档案制度，含参与人员和交流内容[9] - 通过多渠道开展工作[12] 管理职责分工 - 董事会秘书为负责人，证券部为职能部门[14] - 董事和其他人员配合证券事务部工作[18] - 证券事务部负责信息沟通和定期报告等[17] 制度相关信息 - 制度由无锡双象超纤材料股份有限公司于2025年11月15日制定[22] - 经董事会审议通过生效，解释权归董事会[21] - 与规定不一致以规定为准，未尽事宜按法律和章程执行修订[21]

担保审议规则 - 对外担保需出席董事会成员2/3以上审议同意或经股东会批准[2] - 为控股股东等提供担保，对方应提供反担保[5] - 为资产负债率超70%等多种情形提供担保需股东会审议[10] 担保审查要求 - 申请担保人近三年需经审计的财务报告及还款能力分析[7] - 曾为其担保出现逾期等未偿还情况不得审议担保议案[7] - 用于反担保资产总价值不得低于公司担保金额[8] 担保工作分工 - 财务部负责对被担保单位资信调查、办理担保手续等工作[15] - 法务人员协同财务部调查评估，起草审查文件等[16] 担保后续管理 - 妥善管理担保合同，定期与银行核对，关注担保时效[16] - 被担保人债务到期未履行等情况，启动反担保追偿程序[17] - 发现被担保人丧失履约能力等情况应控制风险、追偿损失[19] 信息披露与责任 - 按规定履行对外担保信息披露义务[21] - 对有过错的责任人按损失、风险等给予处分[24] 制度生效与解释 - 本制度经公司股东会审议通过后生效，由董事会负责解释[27]

投票信息 - 公司投票代码为"362395"，简称为"双象投票"[6] - 深交所交易系统网络投票时间为股东会召开日的交易时间[6] - 互联网投票系统9∶15开始，结束于现场股东会结束当日下午3∶00[7] 投票规则 - 总议案与分议案重复投票，以首次有效投票为准[11] - 多方式重复投票，以首次有效投票结果为准[12] 时间安排 - 股东会通知次日申请开通网络投票服务[4] - 股权登记次日完成投票信息复核[4] - 网络投票前二日提供股东电子数据[3] - 股权登记日与网络投票日至少间隔二日[3] 中小投资者定义 - 指除特定人员和大股东外的其他股东[13]

重大交易报告标准 - 部分交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需报告[6] - 部分交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需报告[7] - 部分交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10％以上且超1000万元需报告[7] - 部分交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10％以上且超100万元需报告[7] - 部分交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10％以上且超1000万元需报告[7] - 部分交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10％以上且超100万元需报告[7] 关联交易报告标准 - 公司与关联自然人交易金额在30万元以上需报告[8] - 公司与关联法人交易金额在300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值超0.5%需报告[8] 其他报告事项 - 诉讼和仲裁事项涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且超1000万元需报告[10] - 控股股东或实际控制人变更需及时报告董事长并知会相关人员[13] - 持有公司5%以上股份的股东股份出现特定情形时需报告[15] 报告时间与制度 - 各部门及下属公司重大信息预报需在特定时点后进行[16] - 重大信息报告义务人应在知悉后24小时内递交书面文件[17] - 公司实行重大信息实时报告制度[19] 报告责任与保密 - 董事会秘书负责定期报告，各部门及下属公司应及时报送资料[19] - 内部信息报告义务人需制定制度并指定联络人，变化时2个工作日内重新指定备案[20] - 董事等人员对未公开信息应严格保密[21] - 未及时上报重大信息将追究相关人员责任[21] 制度生效 - 制度于董事会审议批准之日起生效执行[23]

会议召开 - 董事会每年至少上下半年度各开一次定期会议[4] - 代表十分之一以上表决权股东提议或三分之一以上董事联名提议应召开临时会议[6][7] - 定期会议提前十日通知，临时会议提前三日通知[11] - 定期会议书面通知发出后变更需在原定会议召开日前三日发书面变更通知[13] 会议举行 - 董事会会议需过半数董事出席方可举行[16] - 董事连续两次未亲自出席或任职期内连续十二个月未亲自出席次数超总次数二分之一需书面说明并披露[19] 会议表决 - 表决实行一人一票，意向分同意、反对和弃权[24] - 未做表决选择或选两个以上意向，主持人要求重新选，拒不选视为弃权[24] - 审议提案形成决议需超全体董事半数投赞成票，担保事项还需出席会议三分之二以上董事同意[26] - 董事回避表决时，过半数无关联关系董事出席可举行会议，决议需无关联关系董事过半数通过，出席无关联关系董事不足三人应提交股东会审议[28] 其他规定 - 董事会按股东会和公司章程授权行事，不得越权[29] - 董事会就利润分配作决议，先通知出审计报告草案，作出分配决议后出正式报告，再对定期报告相关事项作决议[30] - 提案未获通过，条件和因素未重大变化时，一个月内不应再审议相同提案[31] - 二分之一以上与会董事或两名以上独立董事认为提案问题时可暂缓表决，提议者应明确再次审议条件[32] - 董事会会议记录应包括会议届次、时间等内容，出席人员需签名[35] - 董事会会议档案保存期限为十年[40] - 决议公告按深交所规则办理，公告前相关人员对决议保密[41] - 本规则由董事会制订报股东会批准后生效，修改亦同，由董事会解释[42]

审计委员会组成 - 审计委员会由三名董事组成，独立董事占半数以上，至少一名为专业会计人士担任召集人[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，经董事会选举产生[4] - 设主席一名，由独立董事担任，经全体委员二分之一以上选举，报董事会批准[4] 任期与补选 - 任期与董事会相同，委员连选可连任[6] - 人数低于规定人数三分之二时，董事会应尽快选新委员[6] 职责与权限 - 披露财报等经全体成员过半数同意后提交董事会审议[9] - 督导内审部门至少半年检查重大事件和大额资金往来[10] - 与会计师事务所协商审计时间安排，督促提交报告[14] - 对年报表决，决议提交董事会审核[14] 会议相关 - 定期会议每季度至少召开一次[19] - 定期会议会前5天通知，临时会议会前3天通知，紧急情况随时通知[19] - 会议需三分之二以上委员出席[19] - 委员连续两次未出席，董事会可撤销其职务[20] - 表决需全体委员过半数通过[20] - 临时会议通讯表决，委员签字视为出席并同意[26] - 讨论议题与委员有利害关系时应回避表决[27] 其他 - 会议记录至少包含八项内容[30] - 委员或董事会秘书决议生效次日向董事会通报[31] - 议事规则自董事会决议通过之日起实施[24]

舆情管理策略 - 公司制定舆情管理制度应对舆情影响[2] - 实行统一领导、协同应对机制，各部门配合采集信息[3] - 舆情分重大和一般两类[6] 舆情处理分工 - 董事长任舆情工作组组长统一领导[4] - 证券部负责监测、收集信息和媒体管理[5] - 一般舆情由董事会秘书和证券部处置，重大舆情由工作组决策[9][10] 制度相关 - 制度经董事会审议通过后实施并负责解释[15] - 违反保密义务造成损失将受处分并保留追责权利[12]

公司管理架构 - 公司经理机构设总经理1名，副总经理按需设，还有财务总监等高管[4][5] 人员任期 - 总经理及其他高级管理人员每届任期3年，连聘可连任[4] 工作汇报 - 总经理至少每半年向董事会报告一次工作[6] 会议记录 - 经理办公会会议记录保存期不少于10年[14] 会议频率 - 经理办公会每月至少召开一次会议[14]