内部控制评价 - 立信中联认为康盛股份于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[9] - 公司对内部控制有效性评价基准日为2024年12月31日[11] - 截至2024年12月31日，公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[13][14] 范围与公告 - 公司纳入评价范围的41家公司资产总额和营业收入占合并报表对应总额的100%[15] - 报告期内公司披露公告41份，编号自2024 - 001至2024 - 041[18] 制度建设 - 公司针对财务管理制定多项制度并组织财务人员学习[17] - 公司制定多项信息披露相关制度，指定《证券时报》等为披露媒体[18] 业务规范 - 报告期内公司按要求实施关联交易，履行审批和披露义务[18][19] - 公司通过多项制度保证对外投资规范性和合法性[19] - 公司对外投资遵循相关规定并履行决策程序和信息披露义务[20] - 公司按规定对担保业务进行控制，原则上不对非关联方提供担保[20] 缺陷标准 - 财务报告内部控制缺陷有不同潜在错报金额对应重大、重要、一般缺陷标准[22] - 非财务报告内部控制有不同直接财产损失金额对应重大、重要、一般缺陷标准[23] 缺陷情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大和重要缺陷[24] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大和重要缺陷[25]

业绩总结 - 2024年度营业收入261,554.81万元，上年度229,715.05万元[10] - 2024年度营业收入扣除后金额为252,376.13万元，上年度222,523.81万元[11] 数据审核 - 会计师事务所2025年4月24日出具审计报告[6] - 认为公司2024年度营业收入扣除情况符合规定[7]

会议情况 - 2024年召开董事会会议5次，独立董事均出席[6] - 2024年召开股东大会2次，独立董事按规定出席[7] 履职情况 - 2024年独立董事担任多个委员会委员[8] - 2024年审查关联交易、审计机构等并发表意见[11][14] - 2024年为公司修订章程等事宜提供指导建议[15] 信息披露 - 2024年按要求编制披露多份报告[12] - 2024年严格履行职责保证信息披露合规[18] 其他 - 2024年度现场工作时间为15日[16] - 2024年参加网上业绩说明会[19] - 2025年将继续履行职责维护权益[22]

2024年履职情况 - 召开董事会会议5次，独立董事均出席，现场2次通讯3次并全票同意议案[6] - 召开股东大会2次，独立董事按规定出席[7] - 审查关联交易、审计机构等资料并监督多项事项[11][14][15] - 编制并披露多份报告[12] - 现场工作时间15日，参加网上业绩说明会[16][19] 未来展望 - 2025年继续按要求履职并为公司发展建言[22]

会议召开 - 2024年召开董事会会议5次，独立董事均出席[6] - 2024年召开股东大会2次，独立董事按规定出席[7] 信息披露 - 2024年按要求披露多份报告[13] 审计机构 - 2024年独立董事同意续聘立信中联为审计机构[14] 未来展望 - 2025年独立董事将为公司发展建言[22]

业务决策 - 公司2025年4月24日董事会同意开展不超5亿应收账款保理业务，期限12个月[1] - 监事会同意开展不超5亿应收账款保理业务[7] 业务内容 - 公司及子公司转让部分应收账款，合作机构支付保理预付款[2] - 合作机构为国内具备业务资格的商业银行、保理公司等[2] - 保理融资额度12个月内累计不超5亿，利息不超年化5%[2] 业务影响 - 开展保理业务可缩短回笼时间，提高资金周转效率[3] - 开展保理业务有利于改善资产负债结构和现金流状况[4] 业务授权 - 授权董事长在额度内行使具体操作决策权[5] - 授权财务部门组织实施业务，分析进展并控制风险[5]

公司基本情况 - 纳入评价范围的公司有41家，资产总额和营业收入占比均为100%[4] - 报告期内公司披露公告41份[6] - 董事长（已经董事会授权）为王亚骏[18] 内部控制 - 公司对截至2024年12月31日的内部控制有效性进行评价[1] - 公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[3] - 公司根据企业内部控制规范体系开展评价工作，确定缺陷认定标准[11] 制度建设 - 公司财务管理设立专门机构，配置专业人员，建立完善体制和制度[5] - 公司制定多项信息披露相关制度，指定《证券时报》等为披露媒体[6] 业务规范 - 公司严格按要求实施关联交易，履行审批和披露义务[7] - 公司对外投资遵循规定，履行决策程序和披露义务[9] - 公司原则上不对非关联方提供担保，担保事项统一审核控制[10] 缺陷标准 - 财务报告内控重大、重要、一般缺陷认定标准[13] - 非财务报告内控重大、重要、一般缺陷认定标准[15] 报告期情况 - 报告期内公司不存在财务报告内控重大和重要缺陷[15] - 报告期内未发现公司非财务报告内控重大、重要缺陷[16] - 公司无其他内部控制相关重大事项说明[17]

会计政策变更 - 公司自2024年1月1日起按《准则解释第18号》变更会计政策[2][5] 财务数据调整 - 2024年度营业成本调增7,536,339.59元，销售费用调减同额[6] - 2023年度营业成本调增1,864,603.81元，销售费用调减同额[6] 影响说明 - 本次变更对财务、经营和现金流无重大影响[7]

监事会会议情况 - 2024年度监事会召开三次会议[3] - 分别于4月24日、8月28日和10月24日召开会议审议相关报告及议案[3] 公司运营情况 - 公司规范运作，决策程序合法[5] - 财务报告真实准确，审计报告为标准无保留意见[6] - 能合规披露重大信息，关联交易和担保行为合规[7][8][10] 内部控制情况 - 建立较完善内部控制制度和架构，自评报告能反映内控情况[11]

业绩总结 - 2024年度计提资产减值准备13247.95万元，占2023年度经审计归母净利润比例608.51%[1] - 计提资产减值准备将减少公司2024年度净利润13247.95万元[10][11] - 计提资产减值准备将减少公司2024年度归属于母公司净利润12466.97万元[11] 各项资产减值 - 应收账款2024年计提减值25409369.20元，占2023年度经审计归母净利润比例116.71%[2] - 存货2024年计提减值12377358.72元，占2023年度经审计归母净利润比例56.85%[2] - 合同资产2024年计提减值86515026.99元，占2023年度经审计归母净利润比例397.38%[2] - 应收票据2024年计提减值 - 15424.67元[4] - 应收款项融2024年计提减值190000.00元[6] - 其他应收款2024年计提减值6322060.59元[6] - 长期应收款本期计提减值1554140.00元[8] 其他 - 2025年4月相关会议审议通过《关于2024年度计提资产减值准备的议案》，无需股东大会审议[12] - 本次计提资产减值准备经立信中联会计师事务所审计确认[13]