共达电声股份有限公司 关于召开 2025 年度股东会的通知 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏。 一、召开会议的基本情况 1、股东会届次：2025 年度股东会 2、股东会的召集人：董事会 3、本次会议的召集、召开符合《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所股票上 市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等 法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》的有关规定。 4、会议时间： 证券代码：002655 证券简称：共达电声 公告编号：2026-011 （1）现场会议时间：2026 年 05 月 15 日 14:00:00 （2）网络投票时间：通过深圳证券交易所系统进行网络投票的具体时间为 2026 年 05 月 15 日 9:15-9:25，9:30-11:30，13:00-15:00；通过深圳证券交易所互联网投票系统投 票的具体时间为 2026 年 05 月 15 日 9:15 至 15:00 的任意时间。 5、会议的召开方式：现场表决与网络投票相结合。 6、会议的股权登记日：2026 年 05 月 11 ...

共达电声股份有限公司 第六届董事会第十八次会议决议公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、董事会会议召开情况 共达电声股份有限公司（以下简称"公司"）第六届董事会第十 八次会议（以下简称"本次会议"）于 2026 年 4 月 16 日下午以现场 与网络相结合的方式在公司会议室召开，本次会议已分别于 2026 年 4 月 5 日、4 月 13 日以专人送达及电子邮件的方式向公司全体董事发 出了通知。会议应出席董事 9 人，实际出席董事 9 人，会议由董事梁 龙先生主持，公司高级管理人员列席了会议。会议的召集、召开符合 《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、《中华人 民共和国证券法》（以下简称"《证券法》"）和《公司章程》等有 关规定。 证券代码：002655 证券简称：共达电声 公告编号：2026-009 二、董事会会议审议情况 与会董事经认真审议，表决通过了以下议案： 1、《2025 年度报告（全文及摘要）》 该议案已经董事会审计委员会审议通过。全文详见公司登载于巨 潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的 ...

证券代码：002655 证券简称：共达电声 公告编号：2026-010 共达电声股份有限公司 关于2025年度利润分配预案的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、审议程序 共达电声股份有限公司（以下简称"公司 "）于2026年4月16日召开了第六 届董事会第十八次会议，会议审议通过了《关于2025年度利润分配预案的议案》， 本次利润分配方案尚需提交公司2025年度股东会审议。 二、利润分配方案基本情况 经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"容诚事务所"）审计， 公司2025年度实现归属于上市公司股东的净利润人民币74,209,165.03元，母公 司实现的净利润人民币108,494,355.85元，截至2025年12月31日合并报表中未分 配 利 润 为 人 民 币 299,441,532.13 元 , 母 公 司 报 表 中 未 分 配 利 润 为 人 民 币 353,149,859.20元。根据合并报表和母公司报表中未分配利润孰低原则，公司本 年度实际可供分配利润为人民币299,441,532.13元。 根据中国证监会相关规定及 ...

增持计划 - 韦豪创芯6个月内增持公司股份，金额1.5 - 2.5亿元[2][5] - 增持前已持有1900万股，占总股本5.22%[2] - 与无锡韦感合计持股4684.8015万股，占12.88%[2] - 不设价格区间，自筹资金，集中竞价交易[5] - 可能因市场或资金问题延迟或无法实施[2][6]

业绩总结 - 容诚会计师事务所2026年4月16日对共达电声2025年度财报出具无保留意见审计报告[2] 关联资金 - 2025年初关联资金往来余额8613.2[5] - 2025年度关联资金往来累计发生额（不含利息）4235.3[5] - 2025年度关联资金往来偿还累计发生额9429.1[5] - 2025年末关联资金往来余额3419.5[5] 股东与子公司资金 - 股东易韦感半导体2025年度往来资金利息3502.15，年末余额502.15[5] - 子公司东感芯半导体2025年初余额221.14，年度累计发生额547.57，偿还额309.79，年末余额458.9[5] - 子公司（浙江）电声股份2025年初余额4.02，年度累计发生额146.36，偿还额879.33，年末余额271.0[5] - 子公司达（深圳）电声2025年度累计发生额850.17，偿还额408.99，年末余额441.18[5] - 子公司达科技(马来西亚)2025年初余额673.28，年度累计发生额2047.56，偿还额1227.62，年末余额1493.2[5]

业绩总结 - 2025年度公司营业收入为14.4009200514亿元，主营业务收入为14.2336945925亿元[8] - 2025年净利润为75271296.03元，2024年为74602278.46元[29] - 2025年营业收入1,224,317,461.47元，较2024年增长17.87%[38] - 2025年净利润108,494,355.85元，较2024年增长18.15%[38] 财务状况 - 2025年12月31日流动资产合计13.32亿元，2024年为12.22亿元[25] - 2025年12月31日流动负债合计9.27亿元，2024年为9.48亿元[25] - 2025年12月31日货币资金8176.60万元，2024年为2.55亿元[25] - 2025年末流动资产合计980,716,363.22元，较2024年末增长23.83%[36] - 2025年末流动负债合计756,820,559.14元，较2024年末增长15.54%[36] - 2025年公司所有者权益年末余额为35.61亿元，2024年为69.44亿元[40][41] 关键审计事项 - 因营业收入存在管理层操纵收入确认时点风险，将收入确认识别为关键审计事项[8] - 因存货项目涉及金额重大且需管理层重大判断，将存货减值确定为关键审计事项[11] 股本变动 - 2025年年初股本为60,000,000元，年末为62,205,846元，增加2,205,846元[32] - 截至2025年12月31日，因股权激励计划激励对象自主行权，公司股本总数为362,205,846股[53] 会计政策 - 公司存货发出采用加权平均法计价，采用永续盘存制，每年至少盘点一次[153][154] - 公司从固定资产达到预定可使用状态次月起按年限平均法计提折旧[189] - 符合资本化条件的资产购建或生产中，非正常中断连续超过3个月暂停借款费用资本化[196]

公司基本信息 - 无锡感芯2022年4月15日成立，设立时注册资本2000万元，无锡韦感半导体持股100%[1] - 2022年7月15日，无锡感芯注册资本增至12000万元，无锡韦感半导体出资[1] - 2022年10月25日，无锡韦感半导体将100%股权转让给共达电声[1] - 共达电声注册资本为36000万元人民币[18] - 无锡感芯注册资本为12000万元人民币[19] 财务数据 - 2023 - 2025年合并口径总资产分别为7562.49万元、8059.73万元、8166.32万元[24] - 2023 - 2025年合并口径净利润分别为100.32万元、26.34万元、150.01万元[24] - 2023 - 2025年母公司口径营业收入分别为5661.18万元、75.68万元、15.81万元[26] - 2023 - 2025年母公司口径净利润分别为196.31万元、 - 94.46万元、47.92万元[26] - 评估基准日无锡感芯资产总额账面价值为8166.32万元[11] - 评估基准日无锡感芯负债总额账面价值为1138.95万元[11] - 评估基准日无锡感芯所有者权益账面价值为7027.37万元[11] 评估信息 - 评估基准日为2025年12月31日[13][18] - 评估方法为收益法[14][18] - 评估价值类型为市场价值[37] - 无锡感芯股东全部权益评估价值为17080万元[3][15] - 评估结论有效期自评估基准日起一年[15] 资产情况 - 存货主要分布于山东潍坊市库房内，固定资产设备类资产主要在无锡感芯生产车间和各职能科室[33] - 山东感芯申报的无形资产专利有MEMS麦克风的修调装置及其修调方法等，已授权[33] - 企业有多件已授权专利，如五金件、微机电传感器封装结构及制造方法等[35] - 企业无其他账面未记录的无形资产[36] 评估依据 - 法律法规依据涉及《中华人民共和国资产评估法》等多部法律法规[39][40] - 评估准则依据包括《资产评估基本准则》等多项准则[40] - 资产权属依据有营业执照、公司章程、专利注册证等[41] - 取价依据涵盖国家宏观经济等多方面数据资料[42] - 其他参考资料包含企业资产清单、市场调查资料等[43][44] 评估模型及公式 - 选用企业自由现金流折现模型计算经营性资产价值，再得股东全部权益价值[46][47] - 企业自由现金流量计算公式为税后净利润+折旧与摊销+利息费用(扣除税务影响后)-资本性支出-净营运资金变动[48] - 采用企业的加权平均资本成本(WACC)作为折现率，WACC计算公式为\(WACC =(\frac{1}{1 + D/E})\times Re+(\frac{1}{1 + E/D})\times(1 - T)\times Rd\) [48] - 股东权益资本成本采用资本资产定价模型(CAPM)计算确定，公式为\(R = Rf+\beta(Rm - Rf)+\alpha\) [49] - 收益法计算公式为\(P=\sum_{i = 1}^{n}\frac{A_{i}}{(1 + R)^{i}}+\frac{A}{R(1 + R)^{n}}-B + OE\) [49] 评估假设及程序 - 一般假设包括交易假设、公开市场假设、资产持续使用假设[59] - 评估假设企业持续经营且经营状况无重大变化，外部经济环境等无重大变化[61] - 评估程序包括明确评估业务基本事项、签订委托合同、编制计划、资料核查、收集资料、评定估算、编制和提交报告[51][52][53][54][56][57][58]

市场扩张和并购 - 公司于2022年10月25日以20100万元收购无锡感芯100%股权，2023年4月1日股权过户并支付全部款项[14] 业绩总结 - 2023 - 2025年无锡感芯累计实际净利润316.28万元，业绩完成率8.28%[19] - 业绩承诺期内应补偿金额3502.15万元[19] 其他 - 2026年3月20日评估报告显示，2025年12月31日无锡感芯股东全部权益价值为17080万元[23] - 截至2025年12月31日，收购标的资产100%股权发生减值[26]

市场扩张和并购 - 2023年公司以20100万元收购无锡感芯100%股权[9] 业绩总结 - 2023 - 2025年无锡感芯累计实际净利润为316.28万元[17] - 2023 - 2025年无锡感芯实际与承诺净利润差异为3502.15万元[17] - 2023 - 2025年无锡感芯业绩完成率为8.28%[17] 其他新策略 - 无锡韦感承诺无锡感芯2023 - 2025年累计净利润不低于3818.43万元[10] - 2025年会计年度结束后4个月内对净利润差异情况审核并出具报告[11] - 若净利润实现数低于承诺数，应补偿金额=承诺数 - 实现数[13] - 业绩承诺期届满时对目标公司进行减值测试并评估股权价值[15] - 目标公司期末减值额＞无锡韦感累计已补偿金额，无锡韦感应另行补偿[15] - 2023 - 2025年无锡韦感补偿金额为3502.15万元[17]

财务内控 - 审计公司认为公司于2025年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[8] - 公司董事会认为截止2025年12月31日不存在财务报告内部控制重大缺陷[13] - 截止2025年12月31日公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷[13] - 报告期内公司不存在财务和非财务报告内部控制重大、重要缺陷，无影响内控有效性的其他重大事项[39][40][41] 评价范围 - 纳入评价范围的单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%[14] - 纳入评价范围的单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入额的100%[14] 公司治理 - 公司设立股东会、董事会和管理层，形成合理职责分工和制衡机制[15] - 公司根据经营和业务发展需要设置多个职能部门，形成内部控制体系[16] 管理举措 - 公司规范员工招聘、晋升等全流程管理，推动规范化管理[18] - 公司对货币资金使用和存储建立严格授权批准程序，分离不相容岗位[21] - 公司制定《固定资产管理制度》，对固定资产各环节进行明确规定[23] - 公司建立全面预算体系和成本费用控制管理机制，监控预算执行情况[24] - 公司合理规划采购与付款业务机构和岗位，开展供应商认定等工作，实现风险管控[25] - 公司制定合理销售政策，明确销售目标等，强化应收账款回收[27] - 公司建立工程项目管理制度，规范工作流程，强化监督机制[28] - 公司建立完善合同审批和档案管理制度[29] - 公司严格规范关联交易，确保信息披露真实准确完整[30] - 公司制定对外担保制度，控制担保风险，无违规行为[31][32] 财务报告 - 公司财务部编制财务报告，聘请会计师事务所审计[33] - 公司建立信息披露管理制度，控制信息披露过程[34]