业绩相关 - 无 风险提示 - 4月13日投资者咨询退市风险，17日公司回复暂无，后明确未及时详实提醒，存在退市风险[1] - 17日回复误导投资者，违反深交所规定[2] 监管要求 - 深交所要求公司及董监高吸取教训，遵守规定，履行信披义务[2] 股价表现 - 4月18、19日公司股价连续涨停[1]

监管相关 - 公司及相关当事人收到广东监管局《行政监管措施决定书》[2] - 监管局决定对公司及相关当事人出具警示函[4] - 公司应30日内向监管局报送整改报告并抄报深交所[4] 股价与风险 - 4月13日投资者咨询公司股票退市风险[2] - 4月17日公司称暂未有退市风险[2] - 4月18、19日公司股价连续涨停[2] 违规责任 - 公司4月17日回复误导投资者，董事长等负主要责任[2][3]

监管动态 - 深交所于2024年5月6日向公司下发《关注函》[3] - 广东证监局于2024年5月10日出具《责令改正决定》[7] - 广东证监局于2024年5月6日出具《行政处罚决定书》[7] 审计报告 - 中喜会计师事务所于2024年4月26日出具2023年度审计报告[6] - 中喜会计师事务所于2023年6月29日出具2022年度审计报告[6] - 中喜会计师事务所于2024年4月26日出具2023年内部控制审计报告[7] - 中喜会计师事务所于2023年6月29日出具2022年内部控制审计报告[7] - 中喜会计师事务所于2024年4月26日出具2023年度非经营性资金占用专项审核报告[7] - 中喜会计师事务所于2023年6月29日出具2022年度非经营性资金占用专项审核报告[7] 退市相关 - 截至核查意见出具日，公司不存在多种交易类强制退市触发情形[9][12] - 2023年度经审计利润总额等三者孰低为负值，扣除后营业收入高于1亿低于3亿[13][14] - 若2024年度业绩无改善，将被深交所实施财务类强制退市风险警示[14][29] - 若触及财务类退市风险警示次年仍有问题，将收到拟终止股票上市事先告知书[15][29] 资金占用 - 截至2023年末，原控股股东瑞丰集团非经营性占用公司资金余额超2亿，占净资产绝对值30%以上[17][29] - 广东证监局责令摩登大道清收、瑞丰集团偿还占用资金，需6个月内归还[17] - 瑞丰集团破产清算确认摩登大道债权本息合计2.1019378142亿元[18] - 新增确认广州摩登大道贸易等公司债务本息合计2802.825651万元[18] 历史问题 - 2021年上半年公司采购货物少提资产减值损失多计净利润19964918.32元[24] - 2021年6月公司孙公司向嘉远新能源增资2.4亿元，增资后持有16.7%股权[24] - 2021年末公司持有的嘉远新能源股权需调减净资产15845.39万元[25] - 2020年度及以后年度多项财务指标连续两年虚假记载金额超5亿且超合计金额50%[26][28] 其他 - 公司于2024年4月29日披露2023年年度报告[16] - 2023年4月29日公司发布无法在法定期限内披露年度报告公告，股票停牌后复牌[25]

资金占用 - 原控股股东资金占用余额达24193.38万元，占2023年末经审计净资产比例为65.14%[4] - 瑞丰集团资金占用发生额总计246912059.10元，已归还4978271.19元，余额为241933787.91元[10] - 截至2023年末，瑞丰集团非经营性占用公司资金余额达2亿元以上，占公司2023年末净资产绝对值的30%以上[17] 债权情况 - 公司2022年11月10日申报债权总额为321063002.08元[7] - 2023年9月22日会议确认公司债权本息合计210193781.42元[7] - 2023年9月22日会议新增确认子公司债务本息合计28028256.51元[7] - 2023年9月22日会议不予确认子公司债务本息合计43542612.93元[7] 风险警示 - 广东证监局要求6个月内归还全部占用资金，即24193.38万元[3][6] - 公司实际控制人预计6个月内解决占款问题，但存在无法全额偿还风险[5] - 若未在6个月内清收占用资金，深交所将对公司股票实施停牌[3][5][18] - 若公司2024年度业绩未改善，出现利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值且营业收入低于3亿元的情形，将被实施财务类强制退市风险警示[13] - 如公司2024年度起连续两个年度财务报告内部控制被出具无法表示意见或否定意见的审计报告等，将被实施退市风险警示[14][18] - 停牌后两个月内仍未完成整改，深交所将对公司股票交易实施退市风险警示[18] - 被实施退市风险警示之日起两个月内未完成整改或仍存在非经营性占用资金情形，公司将收到拟终止股票上市的事先告知书[18] - 被实施强制退市风险警示后首个会计年度出现特定审计报告情况，公司将收到拟终止股票上市的事先告知书[18] 其他情况 - 中证中小投资者服务中心提起股东代位诉讼，一审判决后被告上诉，最终未被受理[9] - 截至公告披露日，公司不存在连续一百二十个交易日股票累计成交量低于500万股的情形[11] - 截至公告披露日，公司不存在连续二十个交易日的股票收盘价均低于1元的情形[11] - 截至公告披露日，公司不存在连续二十个交易日股票收盘总市值均低于3亿元的情形[11] - 截至公告披露日，公司不存在连续二十个交易日股东人数均少于2000人的情形[11] - 公司2023年度经审计的利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低者为负值，扣除后的营业收入高于1亿元但低于3亿元[13] - 公司2022年度、2023年度的财务报告内部控制被出具无法表示意见的审计报告[14] - 截至专项核查意见出具日，公司不存在触发规范类强制退市风险警示和规范类强制退市的情形[18] - 截至专项核查意见出具日，公司不存在重大违法类强制退市的情形[18] - 证监局行政处罚告知书所述公司涉嫌违规情形未触发2023年修订规则的重大违法类强制退市标准[18] - 公司已在2024年5月11日公告中披露收到《责令改正决定》及相关风险[18]

业绩相关 - 截至2023年年报披露日，瑞丰集团非经营性占用公司资金余额24193.38万元[1] 规则风险 - 占用资金达条件未整改，深交所将依次实施停牌、退市风险警示、终止上市[1][2]

资金占用 - 2018年12月至2019年8月，ST摩登未经审批向瑞丰集团提供非经营性资金约24691.21万元[3] - 截至2023年年报披露日，瑞丰集团占用资金余额24193.38万元[3] - 公司须6个月内清收24193.38万元被占用资金[2][5][7] 债权情况 - 2022年11月10日，公司申报债权总额为32106.300208万元[6] - 2023年9月22日，确认公司债权本息合计21019.378142万元[6] - 2023年9月22日，新增确认债务本息合计2802.825651万元[6] - 2023年9月22日，不予确认债务本息合计4354.261293万元[6] 风险警示 - 未6个月内清收资金，深交所将对公司股票实施停牌[2][7] - 停牌后2个月未完成整改，实施退市风险警示[2][7] - 实施警示后2个月未完成整改，深交所将决定终止上市[2][7]

业绩相关 - 2021年上半年澳门巴黎人3500店采购84299544.93澳门元货物[4] - 2021年年报少提资产减值损失多计净利润24764225.16澳门元，折合人民币19964918.32元，占2021年度披露净利润绝对值的96.37%[4] 投资相关 - 2021年6月孙公司泰源壹号向嘉远新能源增资2.4亿元，增资后持股16.7%[5] - 2021年12月31日嘉远新能源股权公允价值为8154.61万元，需调减2021年年度报告净资产15845.39万元，占2021年度披露净资产的21.07%[6] - 2023年6月第三家评估机构出具报告显示嘉远新能源公允价值减值率达66.02%[10] 信息披露相关 - 2023年4月29日公司发布无法在法定期限披露年报公告，5月4日起股票停牌，6月30日披露2022年年度报告，同日股票复牌[6] - 2023年5月31日公司因未在法定期限披露2022年年度报告被中国证监会立案[2] - 2023年12月13日公司因涉嫌信息披露违法违规被中国证监会立案[2] - 2024年2月公司及相关当事人收到《行政处罚事先告知书》[3] - 2024年公司及相关当事人收到《行政处罚决定书》[3] - 2024年3月19日召开听证会[4] 违规原因 - 摩登大道未在法定期限披露2022年年报，原因是前任会计师事务所消极履职[11] - 2021年存货减值测试中，公司高估3500店预计销售折扣率、低估预计销售费用率，高估存货可变现净值[13] - 嘉远新能源实际电动车销售未达原预测，公司应调减预测期销售量及销售额，重新评估股权价值[13] 处罚结果 - 对2021年年报虚假记载行为，公司被处380万元罚款，林毅超190万元，魏勇100万元，翁文芳80万元，陈凯敏50万元[15] - 对未及时披露股权投资重大损失行为，公司被处100万元罚款，林毅超40万元，魏勇30万元，翁文芳20万元[16] - 对未按期披露2022年年报行为，公司被处100万元罚款，林毅超30万元[16] - 综合三项处罚，公司被处580万元罚款，林毅超260万元，魏勇130万元，翁文芳100万元，陈凯敏50万元[16] 其他 - 当事人应15日内汇交罚款，不服处罚可60日内申请行政复议或6个月内提起行政诉讼[17] - 截至公告披露日，公司生产经营正常，违规行为未触及重大违法强制退市情形[18] - 公司指定信息披露媒体为《证券时报》及巨潮资讯网[18]

风险警示 - 2020年1月13日起公司股票交易被实行其他风险警示，简称变更为“ST摩登”，涨跌幅限制为5%[2] - 2023年6月30日起公司股票因内控审计报告无法表示意见被实施其他风险警示[2] - 公司原控股股东存在非经营性资金占用触及其他风险警示情形[2] - 公司因收到广东监管局《行政处罚决定书》触及其他风险警示情形将叠加实施[3] 财报处理 - 2023年6月30日公司披露《关于前期会计差错更正的公告》[5] - 截至公告披露日，公司完成行政处罚决定所涉事项对相应年度财报的追溯重述[5]

监管相关 - 公司于2024年5月6日收到深交所关注函[1] - 需于2024年5月10日前报送说明材料并披露[1] - 预计于2024年5月17日前延期披露关注函回复[1]

股份情况 - 信息披露义务人及一致行动人所持股份23,446,674股，占总股本3.2907%[9,18,21,22] - 本次权益变动前间接持有77,296,715股，占比10.85%[20,40] - 林永飞及一致行动人解除协议后持股占比降至3.2907%[23] - 原一致行动人部分股份53,850,041股仍质押或冻结[27] 企业信息 - 广州瑞德金晟投资管理合伙企业注册资本5947万元[14] - 林华爱持有瑞德金晟股份51.28%[14] 协议情况 - 2023年5月25日签署《表决权委托协议》[9,15] - 2022年2月24日签署《一致行动协议》[9,15] - 拟提前解除《表决权委托协议》和《一致行动协议》[17] 未来展望 - 未来12个月内无增持上市公司股份计划[18,40] 交易情况 - 本报告签署日前六个月无买卖公司股票行为[28,41] - 本次权益变动通过解除协议方式[40]