合同与核算问题 - 2023年11月设备采购合同金额占最近一期经审计净资产13.61%，未经董事会审议[5] - 2023年部分贸易业务用净额法核算收入，2021 - 2022年按总额法核算[8] - 2023年三季度预付账款核算不准确[11] 整改措施 - 完善第五届董事会第二十六次（临时）会议存档文件[2] - 与第六届董事会全体董事补充签订《董事聘任合同》[2] - 补充完善关联方清单并定期更新[4] - 协商解除设备采购合同，2024年制定《合同管理办法》等[5] - 建立健全存货内控制度，引入ERP系统等[7] 数据修正 - 未对2021 - 2022年贸易业务收入追溯调整[10] - 2023年10月改正预付账款核算问题，年报数据正确列报[12] 未来展望 - 遵照法规及监管要求提升治理水平、完善内控流程[14]

活动安排 - 公司将参加2024年度深圳辖区上市公司集体接待日活动[1] - 活动2024年12月12日14:30 - 17:00网络远程举行[1] - 公司与投资者互动时间为15:40 - 17:00[1] 参与方式 - 投资者可登录“全景路演”网站等参与活动[1]

股东情况 - 股东邓国顺持有公司16,090,000股，占总股本比例8.03%[2] 减持计划 - 邓国顺计划减持不超6,012,000股，占总股本比例3%[2][3] - 减持期为公告发布日起十五个交易日后三个月内[3] - 集中竞价90自然日内减持不超总股本1%，大宗交易不超2%[4] 历史事项 - 2000年邓国顺专利出资占当时朗科有限注册资本35%，后变更为货币出资[6] - 2002年邓国顺豁免公司178万元债务[6][7] - 2015年邓国顺承诺6个月内不减持公司股票[7] 其他 - 若2006 - 2009年部分税收优惠被追缴，邓国顺愿承担补缴税款及费用[5] - 本次减持计划有不确定性[9] - 本次减持不导致公司控制权变更，不影响经营[9]

合规问题 - 公司关联方清单未登记特定自然人及董监高密切家庭成员[2] - 2023年设备采购合同未经董事会审议，金额占净资产13.61%[2] - 2023年部分贸易业务收入核算方法变更[3] 监管措施 - 深圳证监局责令公司整改，30日内交报告[4] - 对周福池等4人出具警示函[7] 后续安排 - 公司及人员将整改并交报告[8] - 监管措施不影响公司正常经营[8]

报告投资评级 - 买入(维持) [1] 报告核心观点 - 报告期内业绩承压，但产品与市场双线拓展、布局算力应用领域有望改善业绩，预计2024 - 2026年将分别实现收入7.4/14.6/21.8亿元，实现归母净利润-0.7/0.2/1.0亿元，对应PS分别为6.3/3.2/2.1倍 [6] 根据相关目录分别进行总结 市场表现 - 朗科科技在2023 - 10到2024 - 06期间市场表现有较大波动，沪深300对比在1M、2M、3M的绝对涨幅和相对涨幅分别为23.37%、41.22%、36.49%和17.40%、21.48%、20.74% [2][3] 业绩情况 - 2024年前三季度实现营业收入5.9亿元，yoy - 43.1%，实现归母净利润-0.7亿元，亏损同比扩大0.3亿元，主要因下游市场疲软、渠道厂商去库、NAND Flash和DRAM价格持续下跌导致存货跌价准备提升等因素，单季度Q3业绩也有不同程度下滑 [4] 业务拓展 - 产品和市场方面双线拓展，市场方面开拓新的产品领域，产品方面积极跟进市场动态推出新品、拓展产品线，同时积极调整价格策略、拓宽销售通路、加大品牌宣传力度 [5] 算力布局 - 拟和韶关市人民政府、中兴通讯在算力产业方面展开合作，韶关被列为国家8大算力枢纽节点之一，朗科科技作为韶关市算力产业协会会长，全方位布局算力领域，有望打通全产业链 [5][6] 财务数据及预测 - 给出了2022 - 2026年的主要财务数据及预测，包括营业收入、净利润、每股收益、毛利率等多项指标的变化情况 [7][9]

会议信息 - 公司第六届监事会第六次（临时）会议于2024年10月28日召开[2] - 会议应出席监事3名，实际出席3名[2] - 会议通知于2024年10月21日以电子邮件方式发出[2] - 会议由第六届监事会主席周翠娟女士召集、主持[2] 审议结果 - 会议审议通过《2024年第三季度报告》，表决结果为同意3票，反对0票，弃权0票[3]

会议信息 - 公司第六届董事会第十次（临时）会议通知于2024年10月21日送达全体董事[2] - 会议于2024年10月28日在公司总部和韶关朗科会议室召开[2] - 会议应出席董事9人，实际出席9人[2] 报告审议 - 会议审议通过《2024年第三季度报告》[3] - 《2024年第三季度报告》表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票[3]

营业收入与净利润 - 公司第三季度营业收入为1.7289亿元，同比下降47.34%[2] - 公司第三季度归属于上市公司股东的净利润为-3794.11万元，同比下降127.62%[2] - 营业总收入同比下降43.12%，从10.34亿元降至5.88亿元，主要因消费类存储市场需求疲软及公司缩减低毛利业务[5] - 公司2024年第三季度净利润为-72,970,567.32元，同比下降91.5%[17] - 归属于母公司股东的净利润为-68,200,260.51元，同比下降85.3%[17] - 基本每股收益为-0.3403元，同比下降85.3%[18] 现金流量 - 公司年初至报告期末经营活动产生的现金流量净额为-2104.49万元，同比增长72.64%[2] - 销售商品、提供劳务收到的现金同比下降39.19%，从10.74亿元降至6.53亿元，主要因销售收入下降[5] - 购买商品、接受劳务支付的现金同比下降42.92%，从10.60亿元降至6.05亿元，主要因销售订单下降[5] - 支付的各项税费同比下降74.32%，从3154万元降至810万元，主要因利润总额减少导致所得税费用下降[5] - 取得借款收到的现金为1.47亿元，主要因本报告期取得部分银行授信借款[5] - 偿还债务支付的现金为1.15亿元，主要因本报告期归还部分银行授信借款[5] - 经营活动产生的现金流量净额为-21,044,879.79元，同比改善72.6%[19] - 投资活动产生的现金流量净额为-14,863,009.13元，同比改善91.1%[19] - 公司偿还债务支付的现金为1.15亿元[20] - 公司分配股利、利润或偿付利息支付的现金为1002万元[20] - 公司支付其他与筹资活动有关的现金为779万元[20] - 公司筹资活动现金流出小计为1.2279亿元[20] - 公司筹资活动产生的现金流量净额为2420.96万元[20] - 汇率变动对现金及现金等价物的影响为-12.65万元[20] - 公司现金及现金等价物净增加额为-1182.47万元[20] - 公司期初现金及现金等价物余额为6.309亿元[20] - 公司期末现金及现金等价物余额为6.1909亿元[20] 资产与负债 - 公司总资产为12.3992亿元，同比下降9.70%[2] - 公司应收账款为6494.10万元，同比下降45.35%，主要由于收入下降和加大应收账款回款[4] - 公司预付款项为451.21万元，同比增长95.16%，主要由于预付材料款和朗科大厦空调改造工程款增加[4] - 公司短期借款为2902.20万元，同比下降36.96%，主要由于归还部分银行授信短期借款[4] - 公司应付账款为5137.24万元，同比下降61.09%，主要由于应付材料款下降[4] - 公司递延所得税资产为1405.31万元，同比增长69.61%，主要由于计提的存货跌价准备增加[4] - 2024年第三季度末，公司货币资金余额为619,093,543.12元，较期初减少1.87%[12] - 2024年第三季度末，公司应收账款余额为64,940,982.94元，较期初减少45.36%[13] - 2024年第三季度末，公司存货余额为217,505,822.46元，较期初减少22.19%[13] - 2024年第三季度末，公司流动资产合计为940,156,765.72元，较期初减少13.79%[13] - 2024年第三季度末，公司非流动资产合计为299,759,611.07元，较期初增加6.07%[14] - 2024年第三季度末，公司流动负债合计为123,740,587.18元，较期初减少46.32%[14] - 2024年第三季度末，公司归属于母公司所有者权益合计为1,060,247,800.67元，较期初减少6.12%[15] 成本与费用 - 营业成本同比下降45.43%，从9.71亿元降至5.30亿元，主要因销售收入下降[5] - 财务费用同比增加233.07%，从-203万元增至270万元，主要因银行借款增加导致利息费用上升[5] - 研发费用为19,123,344.42元，同比下降26.0%[17] - 销售费用为48,992,317.85元，同比增长19.2%[17] 投资收益与资产减值 - 投资收益同比增加302.92%，从66万元增至268万元，主要因出售控股子公司股权[5] - 资产减值损失同比增加2431.38%，从-119万元增至-3018万元，主要因闪存市场价格下跌导致存货跌价准备增加[5] 股东与股权 - 韶关市城市投资发展集团有限公司持有公司24.89%的股份，持股数量为49,875,000股[6] - 邓国顺持有公司8.03%的股份，持股数量为16,090,000股[6] - 朱平波持有公司4.98%的股份，持股数量为9,980,000股[6] - 公司通过广东联合产权交易中心转让所持朗科智算（韶关）科技有限公司25%股权，交易完成后公司持有朗科智算40%的股份[10] - 北京瑞斯克威科技合伙企业（有限合伙）通过竞价拍得公司挂牌转让的朗科智算25%未实缴股权，并承担实缴义务[10] 合作与项目 - 公司与韶关市人民政府、中兴通讯股份有限公司等签署合作协议，拟在算力产业生态建设、数据中心建设等方面展开合作[8] - 公司全资子公司韶关乳源朗坤科技有限公司完成服务器组装生产线建设[8] - 公司与北京忆恒创源科技股份有限公司等签署《粤港澳大湾区存储产业基地项目战略合作框架协议》，推进国产化高性能企业级数据存储产品的普及及应用[9] 其他财务事项 - 公司第三季度非经常性损益合计为564.51万元，主要包括非流动性资产处置损益和政府补助[3] - 公司使用超募资金11,500万元偿还银行贷款，以提高资金使用效率和降低财务成本[11] - 公司决定关停子公司韶关朗正数据半导体有限公司，以维护公司及全体股东的利益[11] - 收到的税费返还为42,309,477.03元，同比下降33.3%[19] - 支付给职工及为职工支付的现金为83,887,912.07元，同比增长3.0%[19] - 公司第三季度报告未经审计[20]

业绩总结 - 2024年前三季度计提各项资产减值准备净额2910.48万元[3] - 计提减值准备减少2024年前三季度利润总额2910.48万元[6] 数据详情 - 应收账款坏账准备期初2381.62万元，期末2220.98万元[4] - 其他应收款坏账准备期初253.88万元，本期增52.78万元，期末284.32万元[4] - 存货跌价准备期初1681.14万元，本期增3018.30万元，期末4537.79万元[4] 变动情况 - 2024年前三季度计提存货跌价准备3018.29万元[7] - 2024年前三季度转回坏账准备107.82万元[8] 其他说明 - 计提资产减值准备未经审计，最终以审计为准[10] - 计提依照《企业会计准则》及公司会计政策规定[2]

公司信息 - 朗科科技证券代码为300042，简称为朗科科技[1] 保荐代表人变更 - 2024年10月30日起平安证券更换朗科科技首次公开发行股票保荐代表人[2] - 原保荐代表人李竹青因工作变动不再负责，李荣接替[2] - 变更后保荐代表人为甘露、李荣，督导责任至募资用完[2] 新保荐代表人情况 - 李荣为管理学学士、保荐代表人[6] - 曾负责及参与京源环保等项目[6]