市场扩张和并购 - 2023年12月29日董事会同意上海恒企900万元转让上海天琥100%股权给冯仁华及广州智盛[1] - 2024年1月15日股东大会审议通过转让上海天琥股权议案[1] - 上海天琥完成股权转让工商变更登记备案手续[2] - 上海天琥注册资本为800万元[2]

借款情况 - 子公司恒企教育收到嘉道功程借款3000万元[1][3] - 借款期限3个月，可协商调整[1] - 2024年初至公告披露日累计借款1.3亿元[4] 利息与关联交易 - 截至2024年11月30日累计计提利息572.17万元[4] - 与关联人江勇、赵君累计关联交易3509.19万、5167.91万元[5] 担保情况 - 公司实控人江勇和董事长赵君为借款担保[1]

公司决策 - 第五届董事会第五次会议于2024年12月9日召开[1] - 拟聘任中审亚太为2024年度审计机构[12] - 定于2024年12月25日召开第三次临时股东大会[14] 人事变动 - 董事会决定聘任刘志文为常务副总经理[5] 资金往来 - 嘉道功程拟向恒企教育提供不超3000万元借款[2] - 嘉道功程拟向恒企教育无偿赠与2.3亿元现金[9] 债权交易 - 上海恒企将5799.40万元应收款项债权转让给嘉道功程[7] 议案表决 - 《关于关联方向子公司提供借款暨关联担保的议案》通过[4] - 《关于聘任公司常务副总经理的议案》通过[6] - 《关于全资子公司签订债权转让协议暨关联交易的议案》通过待审议[8]

债权转让 - 上海恒企将5799.40万元应收上海天琥债权转让给嘉道功程[1] - 嘉道功程10个工作日内支付572.17万元债权转让款[10] - 债权转让预计使公司2024年增货币资金、冲减应收款各5799.40万元[6] 嘉道功程情况 - 嘉道功程注册资本800000.00万，陈春梅持股99.96%[4] - 2023年资产739344.87万元，负债338575.41万元，净资产400769.46万元[5] - 2023年营收13.61万元，净利润 - 80.23万元[5] 其他 - 公司及子公司累计向嘉道功程借款1亿，累计计提利息572.17万元[15] - 关联交易需提交2024年第三次临时股东大会审议[3] - 独立董事同意提交董事会审议[16]

财务数据 - 嘉道功程拟无偿赠与公司现金2.3亿，协议生效5个工作日内支付[1][5][7][9] - 2023年嘉道功程营收13.61，净利润 - 80.23[5] - 公司及子公司累计向嘉道功程借款1亿，截至2024年11月30日累计计提利息572.17万[11] 未来展望 - 公司收到赠与现金后，2024年度合并报表预计增货币资金及资本公积2.3亿[9] - 重整完成后控股股东可能变更为嘉道功程[2] 决策进展 - 2024年12月9日会议审议通过受赠议案，需提交临时股东大会审议[2] - 受赠构成关联交易，不构成重大资产重组，无需部门批准[2] - 独立董事同意受赠事项提交董事会审议[12]

财务交易 - 嘉道功程拟向子公司恒企教育提供不超3000万元借款，期限3个月，利率LPR[3] - 上海恒企将上海天琥5799.40万元应收款项债权按账面原值转让给嘉道功程[5] - 嘉道功程拟向恒企教育无偿赠与现金资产2.3亿元[6] 公司决策 - 监事会同意聘任中审亚太为公司2024年度审计机构[7] 会议情况 - 第五届监事会第五次会议2024年12月9日通讯表决召开，3名监事全出席[2] - 四项议案表决均3票同意、0票弃权、0票反对[4][6][7][8]

借款与债务 - 嘉道功程拟向恒企教育提供不超3000万元借款，期限3个月，利率LPR[1] - 2021年9月28日恒企教育将上海天琥100%股权质押借款5800万元[4] - 2024年3月恒企教育收到上海天琥股权处置款450万元，其偿还债务3050万元[5] - 截至2024年11月30日，恒企教育欠工商银行借款本息2891.30万元[5] - 上海恒企专修学院拟向嘉道功程借款3000万元，用于偿还银行贷款[13][17] - 公司及子公司累积向嘉道功程借款1亿元，截至2024年11月30日累计计提利息572.17万元[35] 公司财务 - 2023年嘉道功程资产总额739344.87万元，负债338575.41万元，净资产400769.46万元[7] - 2023年嘉道功程营业收入13.61万元，净利润 - 80.23万元[7] - 2024年9月30日恒企教育资产28808.23，较2023年末下降[11] - 2024年9月30日恒企教育负债57407.19，较2023年末下降[11] - 2024年9月30日恒企教育净资产 - 28598.96，较2023年末上升[11] - 2024年三季度恒企教育营收4638.22，较2023年度大幅下降[11] - 2024年三季度恒企教育净利润453.74，较2023年度扭亏为盈[11] 股权与股东 - 嘉道功程注册资本800000.00万，陈春梅持股99.96%，深圳嘉道谷持股0.04%[6] - 江勇持20335637股公司股份，为失信被执行人[8] - 赵君持17534600股公司股份，非失信被执行人[8] - 公司持有恒企教育100%股权，其注册资本8000万元[9] 关联交易与担保 - 2024年初至11月30日，公司及子公司与江勇关联交易509.19万元[35] - 2024年初至11月30日，公司及子公司与赵君关联交易2167.91万元[35] - 江勇、赵君为3000万元借款提供无偿连带责任担保[22][34][36] 其他 - 若甲方未按时还借款本息，自逾期日起每日付0.5‰违约金[21] - 保证期间至主合同项下债务履行期限届满日后3年止[26] - 本次借款暨关联担保不损害公司和中小股东利益，不影响独立性[34] - 议案经公司第五届董事会独立董事专门会议2024年第二次会议审议通过[36] - 公告日期为2024年12月10日[40]

人事变动 - 公司2024年12月9日会议通过聘任刘志文为常务副总经理[1] - 刘志文任期至本届董事会届满[1] 人员信息 - 刘志文1994年11月生，硕士学历[3] - 曾在国泰君安等任职，未持股，无关联[3] - 刘志文符合任职条件[3]

审计意见与机构变更 - 公司2023年度财报审计意见为保留意见[1] - 拟聘任中审亚太为2024年度审计机构，原聘任为中审众环[1] - 更换是为保障审计及年报披露及时性，适应业务发展[10] 中审亚太情况 - 2023年末职业风险基金7694.34万元，职业保险累计赔偿限额40000万元[3] - 合伙人76人，注册会计师427人，签过证券审计报告157人[3] - 最近一年业务总收入7.14亿元，审计收入5.33亿元，证券收入2.42亿元[4] - 上市公司年报审计家数（含A、B股）41家[4] - 近三年受刑事处罚0次、行政处罚3次等[6] - 20名从业人员近三年受刑事处罚0次、行政处罚3次等[6] 变更流程 - 董事会审计委员会同意变更并提交审议[11] - 2024年12月9日董事会、监事会会议通过更换议案[11][12] - 需提交2024年第三次临时股东大会审议生效[13]

股东大会信息 - 2024年第三次临时股东大会12月25日16:00召开[1][2] - 股权登记日为2024年12月20日[5] - 会议审议3项非累积投票议案[8] 投票信息 - 网络投票通过深交所交易系统时间为12月25日9:15 - 9:25、9:30 - 11:30、13:00 - 15:00[3][21] - 网络投票通过深交所互联网投票系统时间为12月25日9:15至15:00[4][22] - 普通股投票代码为“350338”，投票简称为“开元投票”[20] 登记信息 - 登记时间为12月25日9:00 - 11:30、14:00 - 15:00[12] - 登记地点为广州市白云区永平街泰兴路4号开元教育广州运营总部C栋6楼[12]