选聘规则 - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[8] - 公司连续聘任同一会计师事务所原则上不超过8年，特殊情况延长期限不得超过10年[13] - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务满5年，之后连续5年不得参与[14] - 承担首发上市或向不特定对象公开发行股票并上市审计业务，上市后连续执行审计业务期限不得超过2年[14] - 公司选聘会计师事务所应经审计委员会审议、董事会审议、股东会决定[3] - 选聘方式包括竞争性谈判、公开招标等，应保障公平公正[7] - 公开选聘应通过官网等渠道发布包含基本信息等内容的选聘文件[7] 费用与信息披露 - 审计费用较上一年度下降20%以上（含20%），公司应说明金额、定价原则等情况[14] - 公司对选聘等相关文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[15] - 审计委员会至少每年向董事会提交履职及监督报告，公司应按要求披露[12] 改聘情况 - 公司改聘会计师事务所有六种情形[16] - 年报审计期间改聘，审计委员会需尽职调查并向董事会提议召开股东会选聘[15] - 改聘公告需披露前任事务所情况、变更原因及沟通情况等[16] - 会计师事务所主动终止审计，应向股东会说明公司有无不当情形[17] - 公司更换会计师事务所应在被审计年度第四季度结束前完成选聘[19] 监督管理 - 审计委员会监督检查会计师事务所审计工作，结果涵盖在年度审计评价意见中[21] - 审计委员会应对五种情形保持高度谨慎和关注[22] - 发现选聘违规并造成严重后果，审计委员会应及时报告董事会[22] 制度说明 - 制度规定与其他规定不一致时，以国家等相关规定为准[24] - 制度自董事会审议通过之日起生效，由董事会负责解释、修订[25][26]

子公司管控 - 公司直接或间接持股超50%或能实际控制的子公司适用本制度[2] - 委派董事和高管年度结束后1个月内提交述职报告，连续两年考核不符将更换[8] 财务与报告 - 子公司财务部接受公司业务指导和监督，会计政策和估计需遵循规定并报备[10] - 子公司定期提供月度、季度、年度报告，财务报表接受审计[10] 战略与决策 - 子公司经营战略服务于公司，年末编制年度报告和下一年度规划并备案[12] - 子公司投资决策需制度化、程序化，报批前进行考察等[12] 信息披露 - 子公司信息披露参照公司规定，建立重大事项报告制度[14] - 子公司负责人是信息披露第一责任人，指定专人负责相关工作[14] 监督与考核 - 公司定期或不定期对子公司进行内部审计监督或业务指导[16] - 公司根据子公司发展规划完成情况对委派人员考核并奖惩[16]

信息披露制度 - 公司制定信息披露暂缓、豁免披露管理制度[2] - 符合条件可暂缓或豁免披露，需满足相关要求[4][5][7] - 事务由董事会领导，董秘协调，信息披露部门实施[9] - 决定需填写资料审批，保管期限十年[9] - 出现特定情形应及时披露，违规需检查问责[10][12] - 制度以相关规定为准，经董事会审议生效[14][16]

衍生品投资制度 - 制度适用于公司及子公司，子公司未经同意不得投资[2] - 董事会或股东会审议批准年度预计交易额度，余额不超额度，期限不超12个月可循环[6] - 开展业务前内控审计本部需评估风险并编制报告[6] 业务管理模式 - 商品衍生品日常管理采用“前后台分工协同”模式，外汇采用“A、B角分工协同”模式[7] 风险披露与报告 - 合计亏损或浮动亏损达净利润10%且超1000万元及时披露[15] - 每季度结束后15个工作日向董事会报告风险敞口变化[15] 档案管理 - 业务档案由财务本部档案管理员建档保存，保管期限不少于10年[18] 制度生效 - 制度经董事会审议通过之日起生效，修改亦同[23]

委员会组成 - 战略与可持续发展委员会至少三名董事组成，至少一名独立董事且为单数[4] - 委员由董事长、三分之一以上董事会成员提名，经董事会选举产生[4] - 设主任委员一名，由董事长担任[5] 任期与会议 - 任期与董事会任期一致，委员任期届满可连选连任[4] - 每年至少召开一次会议，提前三天通知并提供资料[13] - 会议应由三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[13] 表决与记录 - 表决方式为举手表决或投票表决，全体委员一致同意可通讯表决[13] - 会议记录由董事会秘书保存，保存时间为十年[13] 规则生效与解释 - 规则经董事会审议通过后生效，修改时亦同[17] - 规则由董事会负责解释[18]

资金占用防范 - 建立防范关联方资金占用长效机制[2] - 资金占用分经营性和非经营性[3] 公司操作规范 - 严格防范关联方占用资金，避免关联交易并及时结算[4][6] - 关联方不得要求公司垫支费用或代承担成本[6] - 公司不得违规向关联方提供资金[6] 内部监管措施 - 内部审计部门关注大额非经营性货币资金支出[7] - 公司对关联方担保须经股东会审议通过[7] 责任与处理 - 董事和高管对资金安全负责[9] - 发生资金占用制定清欠方案并报告公告[12] - 违规追究相关责任人法律责任[14]

信息申报 - 董事、高级管理人员等应在任职通过后2个交易日内委托公司申报个人及亲属身份信息[5] 股份权益与变动 - 董事和高级管理人员所持本公司股份在锁定期间收益权等权益不受影响[6] - 董事和高级管理人员股份变动应在事实发生之日起2个交易日内公告[7] 违规处理 - 董事和高级管理人员违规6个月内买卖股票，公司董事会应收回所得收益并披露[8] - 董事或高级管理人员在禁止买卖期间买卖公司股票，视情节处分并追究责任[20] - 董事或高级管理人员违规买卖股票，董事会收回所得收益并披露[20] - 给公司造成重大影响或损失，可要求承担民事赔偿责任[21] - 触犯法律法规，依法移送司法机关追究刑事责任[21] 股份转让限制 - 每年第一个交易日，以董事和高级管理人员上年最后一个交易日股份为基数按25%计算本年度可转让股份法定额度[12] - 新增无限售条件股份当年可转让25%，新增有限售条件股份计入次年计算基数[12] - 董事和高级管理人员离任后6个月内股份全部锁定，到期后无限售条件股份自动解锁[12] - 董事和高级管理人员任期内和届满后6个月内每年转让股份不超总数25%，持股不超1000股可一次全转让[13] - 公司股票上市交易之日起1年内及董事和高级管理人员离职后半年内股份不得转让[14] 买卖时间限制 - 董事等人员在公司年度报告、半年度报告公告前15日内不得买卖本公司股票，季度报告等公告前5日内不得买卖[15] 其他规定 - 持有公司股份5%以上的股东买卖股票参照本制度第十二条规定执行[18] - 制度规定与其他规定不一致时，以国家法律法规等为准[23] - 制度经董事会审议通过之日起生效，修改时亦同[24] - 制度由董事会负责解释[25] 买卖通知 - 董事、高级管理人员等买卖本公司股票及其衍生品种前2个交易日书面通知董事会秘书[11]

审计组织架构 - 公司董事会下设审计委员会监督领导内部审计工作[4] - 设立内控审计本部对董事会负责，向审计委员会报告工作[5] 工作汇报与计划 - 内控审计本部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[8] - 结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度报告[11][20] - 每年至少提交一次内部审计报告和内部控制评价报告[12][14] 审计检查与评价 - 审计委员会督导至少每半年检查重大事件和大额资金往来情况[12] - 以业务环节为基础开展审计并评价内部控制[13] - 审查和评价范围包括财务报告和信息披露相关内容[15] 报告流程与处理 - 出具审计报告征求反馈意见，有异议可修改[22] - 可实施后续审计检查纠正措施及效果[22] 违规处理与制度生效 - 对违规人员给予行政、经济处罚或提请处理[27] - 制度经董事会审议通过生效，修改亦同[30]

委员会构成 - 薪酬考核与提名委员会成员由三名董事组成，含两名独立董事[4] 会议规则 - 每年至少召开一次会议，提前三日通知全体委员[16] - 会议需三分之二以上委员出席方可举行[16] - 决议须经全体委员过半数通过[16] 工作内容 - 负责拟定董事、高级管理人员选择标准和程序等工作[7] - 下设工作组提供公司主要财务指标等资料[10] - 对董事和高级管理人员有考评和选任程序[12][13] 薪酬方案 - 公司董事薪酬计划报董事会同意后提交股东会审议通过实施[8] - 高级管理人员薪酬分配方案报董事会批准[8] 记录保存 - 会议记录由董事会秘书保存十年[17]

审计委员会构成 - 由三名董事组成，两名独立董事[4] - 设主任委员一名，须为独立董事且是会计专业人士[4] 审计委员会职责 - 监督评估内外部审计、审核财务信息等[9] 审计委员会运作 - 任期与董事会一致[5] - 会议每季度至少召开一次，两名以上成员提议可开临时会[18] - 会议须三分之二以上委员出席，决议全体委员过半数通过[20] 财务报告流程 - 披露财务报告经全体成员过半数同意提交董事会[10] - 董事会秘书提供书面材料供审计委员会决策[15] 其他规则 - 会议记录保存十年[20] - 规则经董事会审议通过生效，由董事会解释[24][25]