北京零点有数数据科技股份有限公司 董事会审计委员会对会计师事务所 2024年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告 北京零点有数数据科技股份有限公司（以下简称"公司"）聘请天健会计师事 务所（特殊普通合伙）（以下简称"天健"）为公司 2024 年度财务审计机构。根 据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的要求，公司对天健在公 司 2024 年度财务审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为天健资质 等方面合规有效，保持了良好的独立性，认真履职、勤勉尽责、公允表达意见， 具体情况如下： 一、2024 年年审会计师事务所基本情况 （一）机构信息 1、基本信息 | 事务所名称 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 成立日期 | 年 日 组织形式 2011 7 18 | 月 | | | 特殊普通合伙 | | 注册地址 | 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 号 128 | | | | | | 首席合伙人 | 钟建国 上年末合伙人数量 | | | | 人 241 | | 上年末执业人 | 注册会计师 | | ...

业绩数据 - 2024年营收34345.72万元，同比降8.99%[4][12] - 利润总额-7065.74万元，归母净利润-7195.57万元[4] - 毛利额较上年减2420.41万元[13] 资产负债 - 2024年末总资产73323.04万元，降2.10%[9] - 总负债20911.78万元，增31.70%[10] - 股东权益总额52411.26万元，降11.20%[11] 资金变动 - 货币资金减7776.89万元，用于募投等[9] - 应收账款增4618.14万元，因收购并表[9] 利润影响 - 归母净利润降35.05%，减1867.37万元[12] - 减值事项减净利润1289.75万元[13]

资产与负债 - 2024年末公司合并资产总计733,230,377.74元，较期初下降2.10%[4][5] - 2024年末公司合并流动资产合计610,255,771.57元，较期初下降5.9%[3] - 2024年末公司合并非流动资产合计122,974,606.17元，较期初增长22.33%[4] - 2024年末公司合并负债合计209,117,765.60元，较期初增长31.70%[4][5] - 2024年末公司合并所有者权益合计524,112,612.14元，较期初下降11.19%[5] 营收与利润 - 2024年度营业总收入343,457,243元，较2023年度有所下降[10] - 2024年度营业总成本393,315,094.86元，较2023年度有所下降[11] - 2024年度研发费用66,991,050.55元，较2023年度下降明显[11] - 2024年度营业利润为 -70,566,010.99元，亏损扩大[11] - 2024年度净利润为 -71,781,278.30元，亏损增加[12] 现金流量 - 2024年度合并经营活动现金流入小计372,293,381.65元，2023年度为395,700,859.77元[17] - 2024年度合并经营活动现金流出小计408,118,056.31元，2023年度为441,322,229.65元[17] - 2024年度合并经营活动产生的现金流量净额为 -35,824,674.66元[17] - 2024年度合并投资活动现金流入小计8,429,106.76元，2023年度为96,925.92元[18] - 2024年度合并投资活动现金流出小计27,776,739.29元，2023年度为18,611,048.37元[18] 所有者权益 - 公司上年期末归属于母公司所有者权益小计为652,809,914元，本期期末为718,391,680元[26][27] - 综合收益总额为71,955,600元[24] - 所有者投入和减少资本涉及金额为28,689,800元[24] - 股份支付计入所有者权益金额为921,870元[24] 金融资产与负债 - 金融资产初始确认分为三类[59] - 公司以预期信用损失为基础对部分金融资产和负债进行减值处理[73] - 6个月以内账龄的应收账款等预期信用损失率为1%[77][84][86] - 7 - 12个月账龄的应收账款等预期信用损失率为5%[79][84][86][87] - 1 - 2年账龄的应收账款等预期信用损失率为20%[79][84][86][87] 其他资产 - 存货主要是项目成本，发出存货采用个别计价法[92][93] - 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量[94] - 通用设备和电子设备折旧年限为3 - 5年，残值率5%[115] - 软件使用寿命按预期受益期限确定为5年，软件著作权和专利权为10年，数据资源为3年[121] 收入与补助 - 提供行业解决方案及软件开发服务在交付报告或软件并取得客户验收单据、提供相关服务后确认收入[147] - 软件运维服务在服务提供期间内确认收入[148] - 政府补助为货币性资产按收到或应收金额计量，非货币性资产按公允价值计量[151] 税务与政策 - 公司自2024年1月1日起执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》[159] - 公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》多项规定[160] - 公司自2024年12月6日起执行《企业会计准则解释第18号》规定[160] - 增值税税率为免征、1%、3%、6%、13%，城市维护建设税税率为7%、5%、3.5%，企业所得税税率为20%、15%、25%等[163] 具体资产余额 - 货币资金期末余额为384,855,995.43元，期初余额为462,624,887.76元[167] - 交易性金融资产期末余额为2,892,453.40元[169] - 应收票据期末余额为2,571,137.72元，期初余额为1,661,500.00元[170] - 应收账款期末账面余额为190,633,513.38元，期初为127,127,502.34元[181] - 合同资产期末账面余额为3,930,848.00元，坏账准备为119,831.60元[192]

独立董事评估 - 公司对独立董事马旗戟、陈光、王辉及陈爱华独立性情况进行评估[1] - 董事会认为独立董事未任他职，与公司及股东无利害关系[1] - 独立董事符合法规对独立性的要求[1]

财报披露 - 公司2024年年度报告及其摘要于2025年4月21日披露[1] 业绩说明会 - 公司定于2025年4月30日15:00 - 17:00举行2024年度网上业绩说明会[1] - 采用网络远程方式，投资者可登陆指定网址参与[1] - 投资者可于2025年4月28日17:00前扫描二维码进入问题征集专题页面[1] - 出席人员包括董事长袁岳等[2]

2024 年薪酬 - 公司董监高薪酬总额 864.37 万元[3] - 董事长袁岳税前报酬 60 万元[2] - 董事、总经理张军税前报酬 100.78 万元[2] 2025 年薪酬 - 独立董事津贴每人每年 8 万元（含税）[4] - 非独立董事无董事津贴[4] - 监事无监事津贴[5] 人员变动 - 监事费洁华 2025 年 1 月退休后被返聘[5]

业绩总结 - 2024年度公司合计计提减值金额2510.49万元[1] - 2024年度信用减值损失占净利润绝对值比例为10.64%[3] - 2024年度计提资产减值准备减少利润总额2510.49万元[6] 减值明细 - 2024年度存货跌价准备计提454.20万元[4] - 2024年商誉减值损失780.96万元[5] - 应收款项坏账准备计提730.15万元[2]

业绩相关 - 2024年12月31日不存在财务和非财务内控重大缺陷[2][3] - 纳入评价范围单位资产总额占比100%[4] - 纳入评价范围单位营收合计占比117.96%[5] - 使用6305.00万元向子公司增资[5] 未来展望 - 下一年完善内控体系建设[11] - 下一年提高风险防范能力[11] - 下一年促进稳健可持续发展[11] 新策略 - 本年度优化内控管理流程[11] - 本年度引导部门自我监督检查[11]

募集资金情况 - 公司首次公开发行1805.9944万股，发行价每股19.39元，募集资金净额为29393.42万元[12] - 截至期初项目投入累计9712.87万元，用于现金管理余额9000万元，利息收入净额1410.87万元[14] - 本期项目投入6426.16万元，募集资金本期累计用于现金管理31700万元，累计赎回40700万元，利息收入净额327.76万元[16] - 截至期末项目投入累计16139.03万元，利息收入净额1738.63万元，应结余和实际结余募集资金均为14993.02万元[16] - 2024年11月拟使用原“知识智谱”项目13869.27万元投入两个新设募投项目[19] - 截至2024年12月31日，5个募集资金专户合计余额149930208.97元[20][23] 项目资金使用及节余 - “零点有数云评估项目”2023年11月达预定可使用状态，节余1711.20万元存于专户未补充[26] - “有数决策云脑项目”2024年12月达预定可使用状态，节余2456.46万元存于专户未补充[27] - 拟用“知识智谱”项目13869.27万元，剩余591.93万元存于专户未补充[30][31] - 2024年4月以自有资金归还募投项目应归还募集资金支出476.31万元[34] - 2024年4月将“有数决策云脑”与“知识智谱”项目误记金额160.66万元划回[34] 项目投资进度 - 知识智谱项目调整后投资总额3288.07万元，截至期末投资进度100%[39] - 有数决策云脑项目本年度投入2765.27万元，截至期末累计投入6028.10万元，投资进度74.72%[39] - 零点有数云评估项目本年度投入489.66万元，截至期末累计投入3670.36万元，投资进度71.16%[39] - 收购海乂知部分股权并增资项目拟投入6305.00万元，截至期末实际投入3152.50万元，投资进度50.00%[40] - 知识增强智能引擎项目变更后拟投入7080.70万元，预计2026年11月达预定可使用状态[42] 项目效益及策略 - 2024年度海乂知扣非后归母净利润1069.05万元[40] - “知识增强智能引擎”项目结合通用垂类模型与“知识智谱”成果形成新产品解决方案[29] - 收购海乂知项目可提升公司业绩和知识图谱研发产业化能力，扩充模板库[29] - 2024年4月26日通过调整募投项目内部投资结构议案[33] - 2024年10月29日对募投项目前期部分委托开发募集资金支出情况进行追认[35] 资金变更情况 - 累计变更用途的募集资金总额为13869.27万元，比例为47.18%[39]

市场扩张和并购 - 2024年公司用6305万元向零点远景增资，获海乂知55%股权[2] 业绩总结 - 海乂知2024年扣非后净利润1069.05万元，完成预测盈利97.19%[5] 未来展望 - 海乂知创始股东承诺2024 - 2026年扣非后净利润分别为1100万、1350万、1600万元[3][4] 其他新策略 - 不同业绩完成度对应股权补偿、回购、奖励等措施[4]