审计报告 隆扬电子（昆山）股份有限公司 容诚审字[2025]230Z0457 号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 目 录 | 序号 | 内 容 | 页码 | | | --- | --- | --- | --- | | 1 | 审计报告 | 1-6 | | | 2 | 合并资产负债表 | 7 | | | 3 | 合并利润表 | 8 | | | 4 | 合并现金流量表 | 9 | | | 5 | 合并所有者权益变动表 | 10- | 11 | | 6 | 母公司资产负债表 | 12 | | | 7 | 母公司利润表 | 13 | | | 8 | 母公司现金流量表 | 14 | | | 9 | 母公司所有者权益变动表 | 15 | - 16 | | 10 | 财务报表附注 | 17 | - 119 | 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号 外经贸大厦 15 层 / 922-926 (100037) TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392 E-mail:bj@rsmchina.com.cn https://www.rsm.global ...

财务报告审计 - 审计隆扬电子2024年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 公司董事会负责建立健全和有效实施内部控制并评价有效性[3] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[4] 审计结论 - 公司于2024年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[6] 报告日期 - 报告日期为2025年3月11日[8]

东吴证券股份有限公司 关于隆扬电子（昆山）股份有限公司 使用部分自有资金及闲置募集资金进行现金管理的核查意见 东吴证券股份有限公司（以下简称"东吴证券"或"保荐机构"）作为隆扬电 子（昆山）股份有限公司（以下简称"公司"或"隆扬电子"）首次公开发行股票 并在创业板上市（以下简称"本次发行"）的保荐机构，根据《证券发行上市保荐 业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法规和规范性文件的规 定，对隆扬电子使用部分自有资金及闲置募集资金进行现金管理进行了审慎核查， 核查情况如下： 一、募集资金基本情况 （二）投资额度及期限 根据公司当前的资金使用状况、募集资金投资项目建设进度并考虑保持充足的 流动性，公司拟使用不超过 60,000 万元人民币的闲置自有资金和不超过 150,000 万元人民币的闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理，期限为自公司股东大会 审议通过之日起 12 个月。在决议有效期内，上述额度可以循环滚动使用，即任意 时点进行现金管理的余额不超过上述额度。闲置募集资金现金管理到期后将及时归 还至募集资金专户。 （ ...

激励计划时间线 - 2023年4月10日通过激励计划相关议案[5] - 2023年4月17 - 27日首次授予激励对象名单公示[6] - 2023年5月9日第二次临时股东大会通过激励计划议案[7] - 2023年6月20日通过调整首次授予相关议案[7] - 2024年5月6日通过授予预留部分限制性股票议案[8] - 2024年5月8 - 17日预留授予激励对象名单公示[8] - 2025年3月11日通过调整授予价格和作废部分股票议案[8] 业绩与权益分派 - 2024年度归母净利润82,231,686.40元未达考核触发值[11] - 2023年年度权益分派以282,182,007股为基数，每10股派3元现金[10] 激励对象与股票调整 - 激励计划授予价格调整为9元/股[10] - 部分激励对象因离职、身故不再具备资格[11] - 共计作废112.575万股限制性股票[13] - 首次授予激励对象总人数调整为96人[13] - 预留授予激励对象总人数调整为2人[13] - 已获授未归属股票由443万股调整为330.425万股[13] 信息披露 - 公司将公告授予相关文件并履行信息披露义务[14] - 调整激励计划及作废股票事项获必要批准授权[15][16][19]

业绩数据 - 鼎炫控股2024年营收20.38533348亿新台币，净利润5.96471136亿新台币[4] - 截至2024年底，鼎炫控股资产总额122.14475724亿新台币，净资产113.05628708亿新台币[4] 担保情况 - 控股股东为子公司及孙公司提供不超1.3亿新台币无偿担保，有效期至2025年董事会召开日[2] - 2025年初至今接受3500万新台币无偿担保，无其他关联交易[8] - 萨摩亚商隆扬国际台湾分公司获1000万新台币担保，聚赫新材获1.2亿新台币担保[2] 各方意见 - 独立董事、董事会、监事会、保荐机构均认可关联担保[9][10][11][13]

业绩相关 - 公司首次公开发行7087.5万股，每股发行价22.50元，募集资金总额15.946875亿元，净额14.7178010565亿元[1] - 截至2024年12月31日，承诺投资项目总投资4.523186亿元，累计投入7655.94万元[2][3][4] - 超募资金投向总投资19.2亿元，累计投入9326.67万元[2][3][4] 项目调整 - 2024年6月26日和7月25日，公司终止“富扬电子电磁屏蔽及其他相关材料生产项目”及“电磁屏蔽及相关材料扩产项目”[6] - 2024年8月15日，公司拟用8000万元终止项目剩余募集资金实施泰国电磁屏蔽及其他相关材料生产基地项目[7] - 2024年8月15日，公司将“研发中心项目”预定可使用状态日期由2024年10月31日调整为2026年4月30日[8] 项目布局 - “复合铜箔生产基地建设项目”实施主体拟增加隆扬电子（泰国）有限公司，实施地点拟增加泰国北柳府班坡区[10] - 调整后，淮安富扬涉及投资不超过16.7亿元（拟用募集资金5.5亿元），泰国隆扬不超过2.5亿元（均用募集资金）[10] - 2024年8月15日，公司全资子公司泰国隆扬拟用不超过1.2亿元自有资金投资泰国复合铜箔生产基地项目[11] 未来展望 - 公司凭借核心技术拓展电子电路铜箔品类，应用于覆铜板等，终端场景为消费电子及汽车电子等[13] - 泰国形成完整电子产业集群，公司拟在泰国布局复合铜箔产能以拓展海外客户[13] 审批情况 - 本次增加实施主体及实施地点需经董事会、股东大会审议，并向商务等部门办理备案或审批[11] - 董事会审议通过增加实施主体和地点议案，尚需股东大会审议[18] - 监事会认为调整符合规定，有助于提高资金使用效率，同意调整，尚需股东大会审议[20] - 保荐机构核查认为事项符合法规，不影响投资计划，对事项无异议[21]

会议情况 - 2024年召开9次董事会、3次股东大会，独立董事均出席[6] - 2024年召开4次审计、1次薪酬与考核、3次独立董事专门会议[7][8] 履职情况 - 2024年独立董事现场工作15个工作日，积极履职[11][19] - 2025年独立董事将继续勤勉尽职，提升能力[20] 其他事项 - 2024年按时披露财报，未换会计师事务所[15][16] - 2024年董事及高管薪酬符合规定[17]

会议情况 - 2024年召开9次董事会、3次股东大会，独立董事均出席[6] - 2024年召开4次审计等委员会会议，独立董事均赞成[7] - 2024年召开3次独立董事专门会议，均实际出席[8] 会议审议 - 2024年多次会议审议关联交易等议案[12][13] - 2024年5月6日会议审议授予预留部分限制性股票议案[17] 其他情况 - 2024年按时披露财务报告，未换会计师事务所[14][15] - 2024年董高薪酬符合规定，独立董事积极履职[16][18] - 2025年独立董事将继续履职提供参考[19]

证券代码：301389 证券简称：隆扬电子 公告编号：2025-025 隆扬电子（昆山）股份有限公司 关于2024年度计提减值损失的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 隆扬电子（昆山）股份有限公司（以下简称"公司"）于2025年3月11日召开第二 届董事会第十一次会议和第二届监事会第十二次会议，审议通过《关于2024年度计提 减值损失的议案》。根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上 市公司规范运作》《企业会计准则》以及公司相关会计政策的规定，为真实、准确反 映公司2024年度经营成果及截至2024年12月31日的财务状况、资产价值与经营成果， 公司对各类资产进行全面清查和减值测试，基于谨慎性原则，对截至2024年12月31日 存在减值迹象的相关资产计提相应的减值损失。本事项无需提交股东大会审议。现将 具体情况公告如下： 一、本次计提资产减值损失和信用减值损失概况 为了能够更加真实、准确和公允的反映公司资产和财务状况，根据《企业会计准 则》及公司会计政策的相关规定，公司及下属子公司对截至2024年12月31日的各类资 产资产进 ...

审计机构情况 - 截至2024年12月31日，容诚合伙人212人，注册会计师1552人，781人签过证券服务业务审计报告[2] 审计相关决策 - 2023年年度股东大会等通过续聘容诚为2024年度审计机构[3] - 2024年3月1日，审计委员会同意聘任容诚并提交董事会审议[6] 审计工作会议 - 2024年12月13日、2025年2月26日召开审前和工作沟通会议[7] 审计报告情况 - 容诚认为公司2024年财报编制合规，出具标准无保留意见审计报告[5] - 2025年2月28日，审计委员会通过2024年年度报告等议案并提交董事会[7] 审计评价 - 公司审计委员会认为容诚年报审计表现良好，报告客观完整[8]