财务报告审计 - 审计隆扬电子2024年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 公司董事会负责建立健全和有效实施内部控制并评价有效性[3] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[4] 审计结论 - 公司于2024年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[6] 报告日期 - 报告日期为2025年3月11日[8]

审计报告 隆扬电子（昆山）股份有限公司 容诚审字[2025]230Z0457 号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 目 录 | 序号 | 内 容 | 页码 | | | --- | --- | --- | --- | | 1 | 审计报告 | 1-6 | | | 2 | 合并资产负债表 | 7 | | | 3 | 合并利润表 | 8 | | | 4 | 合并现金流量表 | 9 | | | 5 | 合并所有者权益变动表 | 10- | 11 | | 6 | 母公司资产负债表 | 12 | | | 7 | 母公司利润表 | 13 | | | 8 | 母公司现金流量表 | 14 | | | 9 | 母公司所有者权益变动表 | 15 | - 16 | | 10 | 财务报表附注 | 17 | - 119 | 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号 外经贸大厦 15 层 / 922-926 (100037) TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392 E-mail:bj@rsmchina.com.cn https://www.rsm.global ...

关联交易 - 2024年隆扬电子与台衡精密测控关联交易383.04万元，2025年预计415.00万元[2][3] - 2024年萨摩亚商隆扬国际台湾分公司与台湾衡器关联交易33.77万元，2025年预计36.00万元[2][3] 费用情况 - 2024年萨摩亚商隆扬国际台湾分公司租赁厂房实际发生额33.77万元，较预计-6.19%[5] - 2024年隆扬电子租赁厂房实际发生额348.14万元，较预计-40.79%[5] - 2024年隆扬电子采购水电实际发生额33.45万元，较预计-45.16%[6] - 2024年隆扬电子采购生产设备实际发生额1.45万元，较预计-85.50%[6] 业绩数据 - 2024年台衡精密测控营业收入16395.00186万元，净利润3748.211073万元[10] - 2024年台湾衡器营业收入1422.6058万元新台币，净利润177.144662万元新台币[11] 资产情况 - 截至2024年12月31日，台衡精密测控资产总额19139.50018万元，净资产16047.510096万元[10] - 截至2024年12月31日，台湾衡器资产总额16327.12661万元新台币，净资产3789.120014万元新台币[11] 各方意见 - 独立董事认为2024年关联交易价格公允，2025年预计交易符合经营所需且定价公允[17] - 监事会认为2024年关联交易价格公允，2025年预计交易为正常经营需要[18] - 保荐机构核查认为2024及2025年关联交易决策程序合规，符合原则，不损害利益并同意[20]

业绩相关 - 公司首次公开发行7087.5万股，每股发行价22.50元，募集资金总额15.946875亿元，净额14.7178010565亿元[1] - 截至2024年12月31日，承诺投资项目总投资4.523186亿元，累计投入7655.94万元[2][3][4] - 超募资金投向总投资19.2亿元，累计投入9326.67万元[2][3][4] 项目调整 - 2024年6月26日和7月25日，公司终止“富扬电子电磁屏蔽及其他相关材料生产项目”及“电磁屏蔽及相关材料扩产项目”[6] - 2024年8月15日，公司拟用8000万元终止项目剩余募集资金实施泰国电磁屏蔽及其他相关材料生产基地项目[7] - 2024年8月15日，公司将“研发中心项目”预定可使用状态日期由2024年10月31日调整为2026年4月30日[8] 项目布局 - “复合铜箔生产基地建设项目”实施主体拟增加隆扬电子（泰国）有限公司，实施地点拟增加泰国北柳府班坡区[10] - 调整后，淮安富扬涉及投资不超过16.7亿元（拟用募集资金5.5亿元），泰国隆扬不超过2.5亿元（均用募集资金）[10] - 2024年8月15日，公司全资子公司泰国隆扬拟用不超过1.2亿元自有资金投资泰国复合铜箔生产基地项目[11] 未来展望 - 公司凭借核心技术拓展电子电路铜箔品类，应用于覆铜板等，终端场景为消费电子及汽车电子等[13] - 泰国形成完整电子产业集群，公司拟在泰国布局复合铜箔产能以拓展海外客户[13] 审批情况 - 本次增加实施主体及实施地点需经董事会、股东大会审议，并向商务等部门办理备案或审批[11] - 董事会审议通过增加实施主体和地点议案，尚需股东大会审议[18] - 监事会认为调整符合规定，有助于提高资金使用效率，同意调整，尚需股东大会审议[20] - 保荐机构核查认为事项符合法规，不影响投资计划，对事项无异议[21]

业绩数据 - 鼎炫控股2024年营收20.38533348亿新台币，净利润5.96471136亿新台币[4] - 截至2024年底，鼎炫控股资产总额122.14475724亿新台币，净资产113.05628708亿新台币[4] 担保情况 - 控股股东为子公司及孙公司提供不超1.3亿新台币无偿担保，有效期至2025年董事会召开日[2] - 2025年初至今接受3500万新台币无偿担保，无其他关联交易[8] - 萨摩亚商隆扬国际台湾分公司获1000万新台币担保，聚赫新材获1.2亿新台币担保[2] 各方意见 - 独立董事、董事会、监事会、保荐机构均认可关联担保[9][10][11][13]

激励计划时间线 - 2023年4月10日通过激励计划相关议案[5] - 2023年4月17 - 27日首次授予激励对象名单公示[6] - 2023年5月9日第二次临时股东大会通过激励计划议案[7] - 2023年6月20日通过调整首次授予相关议案[7] - 2024年5月6日通过授予预留部分限制性股票议案[8] - 2024年5月8 - 17日预留授予激励对象名单公示[8] - 2025年3月11日通过调整授予价格和作废部分股票议案[8] 业绩与权益分派 - 2024年度归母净利润82,231,686.40元未达考核触发值[11] - 2023年年度权益分派以282,182,007股为基数，每10股派3元现金[10] 激励对象与股票调整 - 激励计划授予价格调整为9元/股[10] - 部分激励对象因离职、身故不再具备资格[11] - 共计作废112.575万股限制性股票[13] - 首次授予激励对象总人数调整为96人[13] - 预留授予激励对象总人数调整为2人[13] - 已获授未归属股票由443万股调整为330.425万股[13] 信息披露 - 公司将公告授予相关文件并履行信息披露义务[14] - 调整激励计划及作废股票事项获必要批准授权[15][16][19]

会议情况 - 2024年召开9次董事会、3次股东大会，独立董事均出席[6] - 2024年召开4次审计、1次薪酬与考核、3次独立董事专门会议[7][8] 履职情况 - 2024年独立董事现场工作15个工作日，积极履职[11][19] - 2025年独立董事将继续勤勉尽职，提升能力[20] 其他事项 - 2024年按时披露财报，未换会计师事务所[15][16] - 2024年董事及高管薪酬符合规定[17]

会议情况 - 2024年召开9次董事会、3次股东大会，独立董事均出席[6] - 2024年召开4次审计等委员会会议，独立董事均赞成[7] - 2024年召开3次独立董事专门会议，均实际出席[8] 会议审议 - 2024年多次会议审议关联交易等议案[12][13] - 2024年5月6日会议审议授予预留部分限制性股票议案[17] 其他情况 - 2024年按时披露财务报告，未换会计师事务所[14][15] - 2024年董高薪酬符合规定，独立董事积极履职[16][18] - 2025年独立董事将继续履职提供参考[19]

审计机构情况 - 截至2024年12月31日，容诚合伙人212人，注册会计师1552人，781人签过证券服务业务审计报告[2] 审计相关决策 - 2023年年度股东大会等通过续聘容诚为2024年度审计机构[3] - 2024年3月1日，审计委员会同意聘任容诚并提交董事会审议[6] 审计工作会议 - 2024年12月13日、2025年2月26日召开审前和工作沟通会议[7] 审计报告情况 - 容诚认为公司2024年财报编制合规，出具标准无保留意见审计报告[5] - 2025年2月28日，审计委员会通过2024年年度报告等议案并提交董事会[7] 审计评价 - 公司审计委员会认为容诚年报审计表现良好，报告客观完整[8]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为28794.20万元，同比增长8.51%[4][24] - 2024年度营业总成本18878.75万元，同比增长22.96%[24] - 2024年度净利润8223.17万元，同比下降15.02%[26] - 2024年度综合收益总额8044.05万元，同比下降17.26%[27] - 2024年基本每股收益0.29元，同比下降14.71%[27] 财务数据 - 截至2024年12月31日公司应收账款余额为9088.82万元[4] - 截至2024年12月31日公司计提坏账准备金额为454.44万元[4] - 2024年12月31日应收账款账面价值占期末总资产比例为3.74%[5] - 公司期末资产总计23.0998391795亿元，期初为23.0706884319亿元[19] - 期末流动资产合计20.4110954998亿元，期初为20.8273711063亿元[19] - 期末非流动资产合计2.6887436797亿元，期初为2.2433173256亿元[19] - 期末负债合计9221.378407万元，期初为7394.984613万元[20] - 期末流动负债合计8173.150853万元，期初为6508.925553万元[20] - 期末非流动负债合计1048.227554万元，期初为886.05906万元[20] - 期末所有者权益合计22.1777013388亿元，期初为22.3311899706亿元[21] 现金流情况 - 2024年度销售商品、提供劳务收到的现金30846.45万元，同比下降3.63%[30] - 公司经营活动现金流入小计2024年为32216.44万元，同比下降2.26%[31] - 公司经营活动现金流出小计2024年为26464.24万元，同比增长5.77%[31] - 公司经营活动产生的现金流量净额2024年为5752.20万元，同比下降27.58%[31] - 公司投资活动现金流入小计2024年为107349.71万元，同比下降30.84%[31] - 公司投资活动现金流出小计2024年为167699.82万元，同比增长27.34%[31] - 公司投资活动产生的现金流量净额2024年为 - 60350.11万元，同比下降356.43%[31] - 公司筹资活动现金流入小计2024年为1010.05万元，同比增长386.68%[31] - 公司筹资活动现金流出小计2024年为11030.31万元，同比下降46.57%[31] - 公司现金及现金等价物净增加额2024年为 - 64231.09万元，同比下降662.30%[32] - 公司期末现金及现金等价物余额2024年为70209.97万元，同比下降47.79%[32] 审计相关 - 审计报告签署日期为2025年03月11日[2] - 审计机构为容诚会计师事务所（特殊普通合伙）[2] - 审计报告文号为容诚审字[2025]230Z0457号[2] - 注册会计师为刘勇、仇笑康、刘倩[2] - 审计意见类型为标准的无保留意见[2] 公司业务与政策 - 公司主要从事电磁屏蔽材料和绝缘散热材料研发、生产和销售，积极开拓新能源车市场[53] - 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止[58] - 公司正常营业周期为一年[59] - 公司记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处主要经济环境中的货币为记账本位币[60] 其他 - 公司于2020年12月9日变更登记，注册资本为19573.0855万元，后两次增资，变更后注册资本为21262.50万元[51] - 2022年6月29日，公司首次公开发行7087.50万股，发行后注册资本增至28350.00万元[52] - 2022年10月31日，公司股票在深交所挂牌交易，证券代码301389[52]