内部控制 - 审计公司对智信精密2024年12月31日财务报告内部控制有效性进行审计[2] - 建立健全和评价内部控制有效性是董事会责任[3] - 注册会计师需发表审计意见并披露非财务报告内控重大缺陷[4] - 内部控制存在固有局限和推测未来有效性风险[5] - 2024年12月31日公司在重大方面保持有效财务报告内部控制[6]

募集资金年度存放和使用情况专项核查报告 华泰联合证券有限责任公司 关于深圳市智信精密仪器股份有限公司 2024 年度募集资 金存放和使用情况专项核查报告 华泰联合证券有限责任公司（以下简称"华泰联合证券"或"保荐人"）作 为深圳市智信精密仪器股份有限公司（以下简称"智信精密"、"公司"）首次 公开发行股票的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监 管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所 创业板股票上市规则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号—— 保荐业务》）等法律法规的规定，对智信精密在 2024 年度募集资金存放与使用 情况进行了核查，核查情况如下： 一、募集资金的基本情况 经中国证券监督管理委员会证监许可[2023]1171 号文《关于同意深圳市智信 精密仪器股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准，公司向社会公开发 行人民币普通股（A 股）13,333,400 股，每股面值 1.00 元，每股发行认购价格为 39.66 元，募集资金总额为 528,802,644.00 元。截至 2023 年 7 月 14 日，公司实 际已发行人民币 ...

募集资金情况 - 2023年公司公开发行13,333,400股A股，每股认购价39.66元，募资总额528,802,644元[10] - 扣除费用后，实际募资净额455,776,250.02元[10] - 2024年募集资金总额45,577.63万元，本年度投入14,005.30万元，累计投入24,187.83万元，累计投入比例53.07%[39][40] 资金收益与余额 - 截至2024年12月31日，累计募资利息等净额7,845,429.37元，2024年为5,413,508.26元[11] - 2024年闲置募资现金管理收益304.81万元[21] - 截至2024年12月31日，购买理财产品余额100,000,000元，专户余额121,743,361.34元[11][13] 资金使用与变更 - 截至2024年12月31日，募投项目投入209,098,318.05元，2024年为123,663,047.58元[11] - 截至2024年12月31日，永久性补充流动资金32,780,000元，2024年为16,390,000元[13] - 累计变更用途募资总额9,162.40万元，占比20.10%[39] 项目调整 - “自动化设备及配套建设项目”预计使用时间调至2025年3月31日[28] - 2024年调减该项目设备购置金额9162.40万元，产生节余资金[29][30] - 调整后承诺投资项目投资总额30,948.96万元，投资进度67.56%[39] 各项目投资进度 - 自动化设备及配套建设项目调整后投资总额21,884.67万元，投资进度63.20%[39][43] - 研发中心建设项目承诺投资总额3,887.71万元，投资进度68.63%[39] - 信息化系统升级建设项目承诺投资总额1,176.58万元，投资进度29.67%[39] - 补充流动资金（承诺投资）项目投资进度101.55%[39] - 超募资金投向小计投资进度59.97%，补充流动资金（超募）项目进度100.00%[40] - 暂未确定用途的超募资金2,188.26万元[40]

公司治理 - 董事会由7名董事组成，含4名内部董事和3名独立董事[6] - 监事会由3名监事组成，含1名职工代表监事[7] 制度建设 - 建立识别、计量、监测和管理风险的相关制度、程序和方法[15] - 制定《财务管理制度》及各项规定和管理办法[16] - 按交易金额大小及交易性质不同制订预算审批授权规定[17] - 制定《资金管理办法》规范资金管理[18] - 制定《募集资金管理制度》，保证募集资金专款专用[19] - 制定关联交易、担保业务等多项管理制度规范运营[20][21][23][24][25][26][28][29][30] 系统引入 - 引入鼎捷PLM管理系统协助研发标准选型[24] - 上线SRM系统加强采购系统管理[26] 内控标准 - 财务报告内部控制重大缺陷定量标准为错报≥合并财务报表营业收入的1%[38] - 财务报告内部控制重要缺陷定量标准为合并财务报表营业收入的5‰≤错报＜合并财务报表营业收入的1%[38] - 财务报告内部控制一般缺陷定量标准为错报＜合并财务报表营业收入的5‰[38] - 非财务报告内部控制重大缺陷定量标准为缺陷造成财产损失≥合并财务报表营业收入的1%[42] - 非财务报告内部控制重要缺陷定量标准为合并财务报表营业收入的5‰≤缺陷造成财产损失＜合并财务报表营业收入的1%[42] - 非财务报告内部控制一般缺陷定量标准为缺陷造成财产损失＜合并财务报表营业收入的5‰[42] 内控评价 - 报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大、重要缺陷[44] - 2025年4月27日公司董事会认为公司在2024年度所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[45] - 2025年4月27日立信会计师事务所认为公司在2024年12月31日所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[46] - 2024年度保荐人核查公司内部控制制度建立及执行情况[47] - 保荐人认为公司现有的内部控制制度符合要求，在重大方面保持了有效的内部控制[48] - 保荐人认为公司《内部控制评价报告》基本反映了内部控制制度建设及运行情况[48] - 保荐人认为公司2024年度不存在违规关联交易、违规对外担保、违规理财、违规委托贷款、违规证券投资及违规套期保值业务情况[49]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为57,629.62万元[6] - 2024年末公司应收账款账面余额为42,104.61万元，坏账准备余额为2,456.76万元[6] - 期末资产总计12.8973916801亿元，同比下降6.21%[15] - 期末流动资产合计9.5863223704亿元，同比下降19.45%[15] - 期末非流动资产合计3.3110693097亿元，同比增长78.83%[15] - 期末负债合计2.2837442034亿元，同比下降28.68%[18] - 期末所有者权益合计10.6136474767亿元，同比增长0.60%[18] - 基本每股收益本期为0.85元/股，上期为1.78元/股[25] - 本期经营活动产生的现金流量净额为 - 100,226,692.01元，上期为100,022,508.50元[31] 财务审计 - 审计认为财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映2024年财务状况及经营成果和现金流量[3] - 审计将收入确认和应收账款坏账准备作为关键审计事项[6] 会计政策及核算 - 产品销售收入按是否承担安装调试责任分情况确认，技术服务收入按合同约定或验收情况确认[142] - 合同成本包括履约成本与取得成本，满足条件确认为资产[143][144] - 政府补助分与资产相关和与收益相关，按不同方式处理[145][146][149] 税收政策 - 增值税税率为13%、9%、6%，城市维护建设税税率为7%、5%[175] - 企业所得税税率为25%、8.25%，部分公司享受15%优惠政策[175][176] 资产情况 - 货币资金期末余额255,386,386.20元，上年年末余额493,290,473.95元[179] - 交易性金融资产期末余额102,030,772.60元，上年年末余额166,479,112.31元[180] - 应收票据期末账面余额105,952.00元，占比100% [182] - 应收账款期末账面余额421,046,132.85元，坏账准备24,567,630.03元，计提比例5.83% [190] - 应收款项融资期末余额32,098,329.46元，上年年末余额8,433,200.91元[197] - 预付款项期末合计余额为4,989,552.38元，上年年末合计余额为2,303,505.53元[200]

保荐人情况 - 保荐人未及时审阅公司信息披露文件次数为0次[3] - 保荐人查询公司募集资金专户次数为12次[3] - 保荐人现场检查次数为1次[3] - 保荐人发表专项意见8次和2次跟踪报告[4] - 保荐人向深交所报告次数为0次[4] - 保荐人对上市公司培训1次，日期为2024年12月12日[4] 公司情况 - 公司及股东各项承诺事项均已履行[7] - 2024年度重大合同履行条件无重大变化，无重大风险[8] - 2024年8月9日公司变更保荐代表人，蒲贵洋接替岳阳[9] - 报告期内保荐人及公司未被采取监管措施[10]

现金管理计划 - 拟用不超20,000万元闲置自有资金进行现金管理[3] - 使用期限12个月，资金可循环滚动使用[3] 投资相关 - 投资产品为安全性高、流动性好的理财产品[2] - 董事会授权管理层决策，财务部门实施[6] 风险管控 - 产品受市场波动影响，短期收益不可预期[8] - 多部门及独立董事、监事会监督资金使用[9][10][11]

业绩总结 - 2024年度财务报表于2025年4月27日获无保留意见审计报告[2] 数据相关 - 2024年期初往来资金余额总计7140.10万元[6] - 2024年度往来累计发生额总计10821.50万元[6] - 2024年度偿还累计发生金额总计521.03万元[6] - 2024年期末往来资金余额总计17440.58万元[6] 其他 - 编制2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表[2] - 汇总表于2025年4月27日获董事会批准[6]

公司治理 - 2024年召开6次董事会会议和3次股东大会，独立董事全出席[3] - 独立董事主持3次薪酬与考核委员会会议[5] - 独立董事参加6次董事会审计委员会会议[5] - 2024年独立董事现场履职21天[6] 报告披露 - 2024年按时编制并披露多份报告[12] 人事变动 - 聘任欧阳业、王雄杰为副总经理[14] 议案审议 - 2024年11月6日审议通过续聘审计机构议案[13] - 2024年11月6日审议通过限制性股票激励计划议案[15] - 2024年12月13日同意授予限制性股票[16] 未来展望 - 2025年独立董事将提更多合理化建议[17]

公司治理 - 2024年召开6次董事会会议和3次股东大会，独立董事均亲自出席[4] - 2024年独立董事现场履职18天[8] 报告披露 - 2024年按时编制并披露5份报告[15] 人事变动 - 聘任欧阳业、王雄杰为副总经理[17] 激励计划 - 2024年通过限制性股票激励计划相关议案[18][19] 其他建议 - 独立董事建议加强市值管理工作[20]