会计准则变更与适用 - 2019年适用IFRS 16租赁会计准则，对承租人确认使用权资产和租赁负债，并提供了短期和低价值资产租赁的例外处理[23] - 2019年适用修订后的IAS 12所得税准则，将股利的所得税影响计入损益，导致2018年母公司应占利润增加7600万欧元（增幅1.4%），2017年减少500万欧元（降幅0.1%）[26] - 2019年因适用修订后的IAS 12，与股利相关的所得税收入为9100万欧元，计入持续经营利润的税收费用或收入项下[26] - 2018年第三季度起，阿根廷被视为恶性通胀经济体，并从2018年1月1日起适用恶性通胀会计处理[27] 分部报告结构变更 - 2019年变更了运营分部报告结构，将非核心房地产业务整合至西班牙银行业务，并更名为“西班牙”分部[29] - 为与2019年信息可比，2018年及2017年的财务信息已根据新的分部报告结构进行了重述[29] 财务信息编制基础 - 财务信息遵循欧盟国际财务报告准则及国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则编制[20] 数据计算与列报说明 - 平均余额基于每年期初和月末余额计算，公司认为其趋势与日平均余额无重大差异[31] - 除非另有说明，贷款指贷款和垫款[31] - 本年度报告中的某些数字信息可能因四舍五入而无法精确计算[32]

交易组合风险价值（VaR）与构成 - 2018年公司交易组合的平均风险价值（VaR）为2100万欧元，低于2017年的2700万欧元和2016年的2900万欧元[598] - 2018年交易组合风险价值的最高值为2600万欧元（出现在3月16日），最低值为1600万欧元[598] - 截至2018年12月31日，利率风险（含利差风险）是交易组合最主要的风险因子，占总风险的55%，高于2017年底的48%[597] - 截至2018年12月31日，汇率风险占总风险的14%，与2017年持平；而股票、波动率和相关性风险的合计权重从2017年底的38%降至31%[597] - 2018年底，利息/利差风险、货币风险、股市风险、Vega/相关性风险的VaR值分别为1900万、500万、300万和700万欧元[598] 交易组合资产与负债 - 截至2018年12月31日，按风险价值（VaR）计量的交易组合资产中，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为574.86亿欧元[593] - 截至2018年12月31日，按风险价值（VaR）计量的交易组合负债中，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债为388.44亿欧元[593] 市场风险管理模型与监管 - 西班牙银行授权使用内部市场风险模型的交易账簿，在2018年和2017年分别占集团交易账簿市场风险的约76%和70%[594] - 公司内部市场风险模型使用两年期的历史模拟法计算VaR，并定期进行返回检验以验证其有效性[594][600] - 除VaR外，公司还采用压力风险价值（Stressed VaR）、增量风险资本（IRC）等指标来满足监管资本计算要求[594] 净利息收入利率敏感性 - 集团整体净利息收入对利率上升呈正向且温和的敏感性，对利率上升100个基点的敏感性为+ (0% - 5%)，对下降100个基点的敏感性为- (0% - 5%)[606] - 欧洲地区净利息收入对利率上升100个基点的敏感性为+ (5% - 10%)，对下降100个基点的敏感性为- (5% - 10%)[606] - 美国地区净利息收入对利率上升100个基点的敏感性为+ (5% - 10%)，经济价值对利率上升100个基点的敏感性为- (5% - 10%)[606] - 墨西哥、土耳其、南美地区净利息收入对利率±100个基点的敏感性均为+/- (0% - 5%)[606] 汇率风险与敏感性 - 2018年末，核心一级资本（CET1）比率对欧元兑美元升值1%的敏感性为+1.1个基点，对欧元兑墨西哥比索升值1%的敏感性为-0.2个基点，对欧元兑土耳其里拉升值1%的敏感性为-0.2个基点[607] - 2018年，对新兴市场货币计价的收益的对冲比例增至82%（2017年为61%），主要集中在墨西哥比索、土耳其里拉和其他主要拉美货币[607] - 2018年，土耳其里拉兑欧元大幅贬值25%，阿根廷比索兑欧元大幅贬值48%[607] - 2018年，墨西哥比索和美元兑欧元在期末汇率方面均升值约5%[607] 权益与股权价格敏感性 - 2018年末，集团合并权益对股权组合价格下跌1%的敏感性约为-2800万欧元（2017年末为-3200万欧元）[608] 其他财务事项 - 2018年，存托机构就某些费用和开支向公司报销了897,129美元[612]