首次公开募股与私募配售 - 公司于2021年10月29日完成首次公开募股，发行2300万单位，每单位10美元，同时私募出售106万股，每股10美元[141] - 交易成本达1666.4843万美元，包括317.3059万美元承销佣金、1210万美元递延承销佣金和139.1784万美元其他现金发行成本[142] - 首次公开募股结束后，公司将2.346亿美元存入信托账户，每股10.2美元[144] - 公司从IPO和私募配售股份获得净收益2.3605亿美元，其中2.346亿美元存入信托账户[174] - 保荐人、Cantor和CCM在私募中以每股10美元的价格共购买106万股A类普通股，总计1060万美元，其中保荐人购买96万股，CCM购买3万股，Cantor购买7万股[215] 股东赎回情况 - 2023年1月特别股东大会，1994.9665万股股东行使赎回权，约2.065亿美元从信托账户取出，剩余约3150万美元，赎回后公司有305.0335万股流通[150][151] - 2023年7月特别股东大会，33.9914万股股东行使赎回权，约380万美元从信托账户取出，剩余约3017万美元，赎回后公司有271.0421万股流通[153][154] 公司运营与收入情况 - 截至2023年9月30日，公司未开展任何运营，最早在完成业务合并后产生运营收入，目前有现金及现金等价物利息形式的非运营收入[139] 业务合并相关 - 公司与Zoomcar达成合并协议，还签订了多项相关协议[145] - 公司初始业务合并需与运营业务或资产进行，目标资产公允价值至少为信托账户资产（不包括递延承销佣金和应纳税款）的80%，且交易后公司需持有目标公司50%以上有表决权证券或取得控股权[143] - 公司需在2023年10月29日前完成业务合并，否则将停止运营、赎回公众股份、清算和解散[161] - 公司需在2023年10月29日前完成业务合并，否则将强制清算和解散[188] - 公司计划使用信托账户资金完成初始业务合并，剩余资金用作目标业务的营运资金[184] 本票发行情况 - 公司向Ananda Trust和Sponsor发行多笔无担保本票，金额从18万美元到50万美元不等[146][147][155][156] - 2022年9月至2023年10月，公司多次向赞助商或其关联方发行本票，金额从9万美元到50万美元不等[175][176][178][180][183] - 2021年4月17日，发起人同意向公司提供最高300,000美元贷款用于IPO部分费用，截至2023年9月30日和2023年3月31日无借款[193] - 2022年9月7日，公司向发起人发行最高500,000美元无担保本票，可按10美元/股转换为A类普通股[194] - 2023年1月3日，公司向发起人关联方发行最高500,000美元本票，本金在业务合并完成日支付[195] - 首次延期时，发起人同意提供最高990,000美元用于延期相关费用，本金在业务合并完成日支付[196] - 2023年5月10日，公司向发起人发行最高500,000美元本票，本金在业务合并完成日支付[197] - 截至2023年9月30日和2023年3月31日，公司在与发起人本票下的借款分别为3,027,625美元和1,495,000美元[213] - 为资助初始业务合并交易成本，发起人等可能提供最高1,500,000美元可转换贷款，可按10美元/股转换为A类普通股[214] 财务状况 - 截至2023年9月30日，公司净亏损785,898美元，主要因合并活动产生的法律和专业费用[168] - 截至2023年9月30日，公司现金为23,213美元，营运资金赤字为11,019,668美元[172] - 2021年10月29日IPO完成后，公司有2,800,472美元现金，营运资金为1,210,696美元[173] - IPO后，公司有145万美元未存入信托账户的收益，主要用于寻找和评估目标业务[185] - 截至2023年9月30日，公司信托账户外持有的23,213美元现金可能不足以支持未来12个月运营[187] - 截至2023年9月30日和2023年3月31日，公司无表外融资安排[191] 外部因素影响 - 俄乌冲突和中美台紧张局势可能导致市场波动，影响公司股价和寻找目标公司[162] - 美国通胀和利率上升可能增加证券价格波动，使公司更难完成初始业务合并[163] 认购协议 - Ananda Trust与公司签订认购协议，以每股10美元的价格认购合并后公司100万股普通股，同时向Zoomcar投资1000万美元换取Ananda Trust票据[219] 会计准则相关 - 公司符合“新兴成长公司”标准，可按私人公司生效日期采用新的或修订的会计准则，还在评估JOBS法案其他减少报告要求的好处，豁免期为IPO完成后五年或不再是“新兴成长公司”为止[220][221] - 公司按ASC Topic 480准则核算可能赎回的普通股，可能赎回的普通股作为临时权益列示[223][225] - 公司采用双类别法计算每股收益，稀释每股亏损计算不考虑IPO发行认股权证的影响[226] - 管理层认为目前采用其他近期发布但未生效的会计准则不会对公司财务报表产生重大影响[227] 注册权协议 - 根据注册权协议，特定持有人有权最多三次要求公司根据证券法注册其持有的某些证券的发售和销售，并有权将其证券的发售和销售纳入公司提交的其他注册声明中，但Cantor在注册声明生效日期五年和七年后不得行使需求和“搭便车”注册权，且需求权行使不超过一次[218] 信托账户资金操作 - 2023年1 - 9月，公司根据第一和第二延期票据提取65.7625万美元存入信托账户[159]

公司运营情况 - 公司是空白支票公司，截至2023年6月30日未开展运营，最早在完成业务合并后产生运营收入[132][133] 首次公开募股 - 2021年10月29日完成首次公开募股，发行2300万单位，每单位10美元；私募配售106万股，每股10美元[135] - 交易成本达1666.4843万美元，包括317.3059万美元承销佣金、1210万美元递延承销佣金和139.1784万美元其他现金发行成本[136] - 首次公开募股结束后，2.346亿美元存入信托账户；2023年1月，持有1994.9665万股公众股的股东行使赎回权，约2.065亿美元从信托账户取出，约3150万美元留存[138][144] - IPO获得净收益236,050,000美元，其中234,600,000美元存入非计息信托账户，剩余1,450,000美元未存入[162] 业务合并相关 - 2022年10月13日与Zoomcar达成合并协议，还签订了多项相关协议[139] - 2023年1月19日特别股东大会批准将完成首次业务合并的日期从2023年1月29日延长至7月29日，并批准最高16.5万美元或每股0.055美元的费用[143] - 2023年7月20日第二次特别股东大会批准将完成首次业务合并的日期从7月29日延长至10月29日，并批准对信托协议的第二次修订，每次延长需存入最高9万美元或每股0.03美元[146] - 此次股东大会后，持有33.9914万股公众股的股东行使赎回权，约380万美元从信托账户取出，约3017万美元留存，剩余271.0421万股公众股[147] - 截至2023年7月28日，第二延期票据未偿还金额为9万美元[148] - 公司需在2023年10月29日前完成业务合并，否则将停止运营、赎回公众股、清算和解散[150][151][152] - 公司需在2023年10月29日前完成业务合并，否则将强制清算和解散[173] 财务盈亏情况 - 2023年第二季度净亏损458,791美元，由855,233美元的组建和运营成本，减去2美元的银行利息收入和396,440美元的信托账户有价证券利息收入构成[159] - 2022年第二季度净亏损162,106美元，由478,919美元的组建和运营成本，减去17美元的银行利息收入和316,796美元的信托账户有价证券利息收入构成[160] 资金与流动性 - 截至2023年6月30日，公司现金为36,287美元，营运资金赤字为9,666,544美元[161] - 2021年10月29日IPO完成后，公司有2,800,472美元现金，营运资金为1,210,696美元[161] - IPO前公司通过出售创始人股份获得25,000美元预付款和最高300,000美元无担保本票贷款满足流动性需求，截至2021年10月29日借款122,292美元，于11月5日还清[162] - 截至2023年6月30日，公司账外现金36,287美元可能不足以维持未来12个月运营，若无法筹集资金可能采取节约流动性措施[172][173] 票据发行 - 2022年9月7日、2023年1月3日、2023年5月10日分别发行最高500,000美元的票据，本金在完成初始业务合并时支付[163][164][166] - 公司向发起人发行最高50万美元的2023年5月票据，无利息，本金在完成首次业务合并时支付[181][189] - 公司向Ananda Trust发行最高50万美元的2022年9月票据和2023年1月票据，无利息，本金在完成首次业务合并时支付[186][187] 资金使用计划 - 公司打算使用信托账户的资金完成初始业务合并，若使用股份或债务作为对价，剩余资金用作目标业务营运资金[167][169] 股份相关 - 发起人支付2.5万美元获得805万股创始人股份，约占发行和流通股份的25%，每股购买价约0.003美元[182] - 发起人、Cantor和CCM在私募中以每股10美元的价格购买106万股A类普通股，总计1006万美元[191] - Ananda Trust与公司签订认购协议，以每股10美元的价格认购100万股公司普通股，并向Zoomcar投资1000万美元[195] 费用报销 - 公司每月向发起人报销1万美元的办公场地、秘书和行政服务费用[183] 发起人借款 - 截至2023年6月30日和3月31日，公司分别有249万美元和149.5万美元的发起人借款[185] 会计准则相关 - 公司作为“新兴成长公司”，可选择延迟采用新的或修订的会计准则，部分报告要求可豁免五年[196][197] - 公司对可能赎回的普通股按相关准则分类核算，采用两类别方法计算每股收益[200][201] - 管理层认为近期未生效的会计准则若采用，不会对公司财务报表产生重大影响[202]

首次公开募股（IPO） - 公司于2021年10月29日完成首次公开募股，发行2300万单位，每单位10美元，同时私募配售106万股，每股10美元[125] - 交易成本达1666.4843万美元，包括317.3059万美元承销佣金、1210万美元递延承销佣金和139.1784万美元其他现金发行成本[126] - IPO结束后，公司向信托账户存入2.346亿美元，即每股10.20美元[128] - IPO完成后，公司收到净收益2.3605亿美元，其中2.346亿美元存入非计息信托账户，剩余145万美元未存入信托账户[146] - 赞助商、Cantor和CCM在私募中以每股10美元的价格共购买106万股A类普通股，总计1006万美元[172] 股东赎回 - 2023年1月，持有1994.9665万股的股东行使赎回权，约2.065亿美元从信托账户取出，约3150万美元仍留在信托账户，赎回后公司有305.0335万股流通在外[128][134] 业务合并 - 公司与Zoomcar达成合并协议，Ananda Trust将认购100万股，每股10美元[129] - 2023年1月，公司股东大会批准将完成首次业务合并的日期从2023年1月29日延长至2023年7月29日[133] - 公司需在2023年7月29日前完成业务合并，否则将进行清算和解散[137] - 合并协议签署同时，Ananda Trust以每股10美元认购100万股公司普通股，并向Zoomcar投资1000万美元[176] 资金支持与借款 - 2022年9月和2023年1月，公司分别向Ananda Trust发行最高50万美元的无担保本票[130][131] - 公司赞助商同意提供最高99万美元用于业务合并日期延期产生的费用[135] - 2022年9月7日、2023年1月3日和2023年5月10日，公司分别发行最高金额为50万美元的票据[147][148][150] - 信托协议修订后，发起人同意提供最高99万美元用于公司完成初始业务合并延期产生的费用[149] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司向赞助商的借款分别为149.5万美元和50万美元[167] - 2022年9月7日和2023年1月3日，公司分别向Ananda Trust发行最高50万美元的无担保期票[168][169] - 赞助商同意提供最高99万美元用于公司初始业务合并延期产生的费用[170] - 公司初始业务合并相关交易成本融资，最高150万美元贷款可按每股10美元转换为A类普通股[171] 外部影响因素 - 俄乌冲突、通胀和利率上升以及《2022年降低通胀法案》可能对公司产生不利影响[138][139][140] 财务状况 - 2023年第一季度净亏损58,851美元，由1,113,042美元的组建和运营成本，减去银行利息收入1美元和信托账户有价证券利息收入1,054,190美元构成[143] - 2022年第一季度净亏损2,763,995美元，由2,787,640美元的组建和运营成本，减去银行利息收入21美元和信托账户有价证券利息收入23,624美元构成[144] - 截至2023年3月31日，公司现金为50,274美元，营运资金赤字为8,316,313美元[145] - 公司预计在完成首次业务合并后产生运营收入，预计此次发行后以现金及现金等价物利息收入形式产生非运营收入[142] - 公司打算用信托账户中的大部分资金完成首次业务合并，若使用普通股或债务作为对价，剩余资金将用作目标业务的营运资金[151] - 截至2023年3月31日，公司账外持有的50,274美元现金可能不足以支撑未来12个月运营，这引发了对公司持续经营能力的重大怀疑[154] 股权结构 - 公司初始股东集体在IPO后约持有已发行和流通股份的25%（不包括初始股东可能在IPO中购买的任何单位所对应的股份以及发起人打算在私募中购买的私募股份）[164] 费用支付 - 公司每月向赞助商支付10000美元用于办公场地、秘书和行政服务费用，初始业务合并完成或清算后停止支付[165] 会计准则 - 公司符合“新兴成长公司”标准，可选择延迟采用新的或修订的会计准则[177] - 公司对可能赎回的普通股按照相关会计准则进行分类和计量[180] - 公司采用双类别方法计算每股收益[183]

首次公开募股与私募 - 公司于2021年10月29日完成首次公开募股，发售2300万单位，每单位10美元，总收益2.3亿美元[19] - 首次公开募股同时，完成向赞助商等私募发售106万股A类普通股，每股10美元，收益1060万美元[20] - 首次公开募股和私募所得净收益中的2.346亿美元存入信托账户[21] - 2021年10月29日公司完成首次公开募股，发行2300万股，每股10美元，同时私募配售106万股，每股10美元[189] - 交易成本达1666.4843万美元，包括317.3059万美元承销佣金、1210万美元递延承销佣金和139.1784万美元其他现金发行成本[190] - IPO结束后，公司将2.346亿美元存入信托账户，每股10.2美元；2023年1月，持有1994.9665万股的股东行使赎回权，约2.065亿美元从信托账户取出，约3150万美元仍留在信托账户[192] - IPO中出售单位及私募股份的净收益总计236,050,000美元，其中234,600,000美元存入非计息信托账户，剩余1,450,000美元未存入[215] 与Zoomcar合并 - 2022年10月13日，公司与Zoomcar达成合并协议，将重新注册为特拉华州公司并完成合并[24][25] - 签署合并协议同时，Ananda Trust认购100万股公司普通股，投资1000万美元于Zoomcar[26] - 2022年10月13日，代表34.4%已发行Zoomcar优先股和普通股的股东签署锁定协议[27] - 2022年10月13日，公司与Zoomcar签订合并协议，还签订了多项相关协议，包括Ananda Trust认购100万股，每股10美元[193] 市场规模与投资机会 - 全球电子商务市场规模2019年超9万亿美元，预计未来七年复合年增长率至少14%[35] - 2019年美国医疗保健支出占GDP近18%，2021年患者护理占美国医疗服务收入约64%即1.1万亿美元[36] - 公司认为投资估值在10亿至25亿美元且受益于科技趋势的公司存在重大机会[43] 收购策略与目标标准 - 公司收购策略注重利用团队技能创造交易流和完善收购流程，全面评估目标公司[44] - 公司收购目标需满足技术应用、管理团队、ESG、文化等方面标准[45][46] - 评估潜在目标业务时会进行全面尽职调查[48] - 公司认为管理团队经验和人脉能提供大量潜在业务合并目标，也可能有非关联方提供目标[50] 初始业务合并要求 - 纳斯达克规则要求初始业务合并目标的总公允市值至少为信托账户资产（扣除递延承销佣金和应缴税款）的80%[55] - 公司预计初始业务合并后公司将拥有目标业务100%股权权益或资产，最低不少于50%[57] - 初始业务合并目标企业的总公平市值至少为信托账户资产（不包括递延承销佣金和应付税款）的80%[70][82][85] - 公司将仅完成能拥有或收购目标企业已发行和流通有表决权证券50%以上或获得控制权的初始业务合并[72] - 评估潜在目标企业时将进行全面尽职调查，包括与管理层会面、文件审查等[74][83] - 若董事会无法独立确定目标企业公平市值，将从独立投资银行等机构获取意见[71][88] - 上市公司收购目标业务的公平市值需至少达到信托账户价值（扣除特定顾问费、应缴税款及相关利息）的80%[137] 证券注册与公司身份 - 公司自愿根据《交易法》第12条注册证券，暂无暂停报告或其他义务的打算[58] - 公司作为上市公司，为目标业务提供了替代传统首次公开募股的方式[59] - 公司是“新兴成长型公司”，将保持该身份至特定条件达成[62] - 公司是“较小报告公司”，将保持该身份至特定条件达成[64] - 上市公司作为新兴成长公司，可享受多项报告要求豁免，直至2025年11月12日后首个财年结束、年总收入达12.35亿美元、被视为大型加速申报公司或三年内发行超10亿美元非可转换债务证券[150][152] - 上市公司作为较小报告公司，可享受部分披露义务减免，直至非关联方持有的普通股市值超过2.5亿美元或年收入超1亿美元且非关联方持有的普通股市值超过7亿美元[153] - 上市公司作为开曼群岛豁免公司，获20年税收豁免承诺[154] 业务合并资金与支付方式 - 公司用于业务合并的资金约为[ ]美元，可灵活选择支付方式[65] 业务合并风险 - 完成初始业务合并后一段时间内，公司成功可能完全取决于单一业务表现，缺乏业务多元化[76] - 公司对目标企业管理层的评估可能不准确，未来管理层可能缺乏管理上市公司的能力[77][89] - 若发行证券完成初始业务合并，股东最终可能仅持有合并后公司少数有表决权证券[85] 股东批准与赎回 - 纳斯达克上市规则下，若发行普通股等于或超过当时已发行普通股数量的20%等情况，初始业务合并通常需股东批准[92] - 初始业务合并完成时，公司将为公众股东提供赎回股份的机会，预计信托账户初始约为每股10.20美元[93] - 公司发起人、董事、高管等已同意放弃其创始人股份及可能收购的公众股份的赎回权[93] - 公司将为公众股东提供赎回A类普通股的机会，赎回方式可通过股东大会或要约收购，决策取决于交易时机等多种因素[94] - 若交易需股东批准，公司预计至少在股东投票前10天将最终委托书寄给公众股东，目前打算遵守Regulation 14A的要求[95] - 若寻求股东批准，公司完成首次业务合并需获得开曼群岛法律规定的普通决议，初始股东及其允许的受让人预计届时将持有至少74%有投票权的已发行和流通普通股[97] - 若按要约收购规则进行赎回，要约将至少开放20个工作日，且公司在要约期结束前不得完成首次业务合并，赎回金额不得使公司有形净资产低于5000001美元[99] - 若寻求股东批准且不按要约收购规则进行赎回，公众股东及其关联方寻求赎回的股份不得超过IPO中出售股份总数的15%[105] - 若寻求股东批准且不按要约收购规则进行赎回，公司的发起人、董事、高级管理人员或其各自的关联方可以私下协商或在公开市场购买股份或认股权证，无数量限制[106] - 若发起人等关联方从已选择行使赎回权的公众股东处购买股份，出售股东需撤销先前的赎回选择[109] - 此类购买的目的是满足与目标公司协议中对公司最低净资产或现金的要求，可能使业务合并得以完成[110] - 发起人等关联方预计通过股东直接联系或收到的赎回请求来确定潜在出售股东，购买价格不得高于股东赎回时每股可获得的金额[112] - 公司可能要求行使赎回权的公众股东在要约文件规定日期前或投票前两个工作日内向过户代理人提交股票证书或通过DWAC系统电子交付股份[114] - 要约收购期不少于20个工作日，若进行股东投票，最终委托书声明将在投票前至少10天寄给公众股东[116] - 股份转让代理通常向要约收购经纪人收取80美元费用，经纪人可决定是否转嫁给赎回股东[117] 业务合并时间限制与清算 - 公司最初有15个月时间完成首次业务合并，可应发起人要求最多延长3次，每次1个月，每次需存入信托账户16.5万美元，最高累计99万美元[122] - 若在2023年7月29日前未完成首次业务合并，将停止运营，10个工作日内赎回公众股份，赎回价为信托账户存款总额除以已发行和流通的公众股份数，之后清算解散[123] - 发起人、高管和董事已同意若未完成业务合并，放弃创始人股份的清算分配权，承销商同意放弃递延承销佣金[124] - 若未完成首次业务合并，股东每股赎回金额约为10.20美元，但不能保证实际赎回金额不低于该数值[127] - 公司将寻求让供应商等实体签署放弃信托账户资金权利的协议，但不能保证成功[130] - 若信托账户资金因债权人索赔降至每股10.20美元以下，发起人有赔偿责任，但对签署弃权协议的第三方索赔不负责[130] - 公司预计使用145万美元收益支付清算费用，若不足可申请最多10万美元信托账户利息[126] - 公司发行费用超55万美元预算，计划留存信托账户外的资金相应减少[132] - 上市公司需在2023年7月29日前完成首次业务合并，否则将清算，公开发行股份将被赎回[136][156] - 公司若在2023年7月29日前（除非股东延长）未完成首次业务合并，将面临清算和解散，公众股东每股约获10.26美元（基于2022年9月30日信托账户金额），认股权证将失效[157][166] - 2023年1月19日，股东大会批准将完成首次业务合并的日期从2023年1月29日延长至2023年7月29日[199] - 公司需在2023年7月29日前完成业务合并，否则将进行清算和解散[203] 监管与合规风险 - 若被认定为投资公司，公司活动将受限，需承担合规要求，可能放弃业务合并并清算信托账户[158][159][161] - 为避免被认定为投资公司，公司投资限于185天内美国政府证券或特定货币市场基金，2023年10月26日前将信托账户资金转为现金[162][163][165][168][169] - SEC拟议规则为SPAC提供避风港，要求在IPO注册声明生效18个月内签订业务合并协议，24个月内完成合并[164] - CFIUS或其他监管机构可能影响公司首次业务合并，潜在目标池可能受限[170][171] 公司运营与财务状况 - 截至报告日期，上市公司有三名高管，在完成首次业务合并前不打算聘请全职员工[144] - 上市公司需向股东提供符合GAAP或IFRS且经PCAOB审计的目标业务财务报表，这可能限制潜在目标业务范围[146] - 上市公司评估2022年12月31日财年内部控制程序，因符合新兴成长公司标准，无需遵守独立注册会计师事务所对内部控制程序的鉴证要求[149] - 上市公司在识别、评估和选择目标业务时，面临来自其他实体的激烈竞争，可能处于竞争劣势[137] - 公司目前行政办公室位于加州，每月支付10000美元给发起人用于办公等服务[174] - 公司管理团队所知，目前无针对公司、高管或董事的诉讼[175] - 公司公共单位、A类普通股和认股权证分别在纳斯达克以“IOACU”“IOAC”“IOACW”交易[179] - 截至2023年3月27日，单位、A类普通股、B类普通股和认股权证的记录持有人分别为1、4、1、1名[180] - 公司目前未支付现金股息，完成首次业务合并前不打算支付，未来支付由董事会决定[181] - 截至2022年12月31日，公司未开展任何业务，也未产生任何收入；2022年净亏损462.5808万美元，2021年净亏损22.923万美元[211][212][213] - 俄乌冲突、新冠疫情、通胀和利率上升等因素可能对公司股价和业务合并产生不利影响[206][207][208] - 2023年1月1日后的股票回购可能需缴纳1%的联邦消费税，这可能会减少公司完成业务合并的可用现金[209][210] - 截至2022年12月31日，公司现金为10,436美元，营运资金赤字为6,708,272美元[214] - 2021年10月29日IPO完成后，公司有2,800,472美元现金暂存于保荐人银行账户，营运资金为1,210,696美元[214] - IPO完成前，公司通过向保荐人出售创始人股份预支25,000美元及保荐人提供最高300,000美元无担保本票贷款满足流动性需求，截至2021年10月29日，已借款122,292美元，该余额于2021年11月5日偿还[215] 票据发行与资金使用 - 2022年9月7日和2023年1月3日，公司分别向Ananda Trust发行最高50万美元的无担保本票[196][197] - 2022年9月7日，公司向保荐人关联方Ananda Trust发行最高500,000美元的2022年9月票据，该票据无担保、无利息，本金在公司首次业务合并完成日支付[216] - Ananda Trust有权在到期日或之前将2022年9月票据未偿还本金全部或部分按每股10美元转换为A类普通股[216] - 公司计划使用信托账户中的大部分资金（包括利息收入，扣除应付税款且不包括递延承销佣金）完成首次业务合并，可提取利息支付税款[217] - 若使用普通股或债务作为完成首次业务合并的部分或全部对价，信托账户剩余收益将用作目标业务的营运资金[217] - IPO完成后，公司有1,450,000美元未存入信托账户的收益，主要用于识别和评估目标业务等事项[218]

首次公开募股及私募配售情况 - 2021年10月29日公司完成首次公开募股，发行2300万股，每股10美元，同时私募配售106万股，每股10美元[115] - 发起人、康托和CCM在与IPO同时完成的私募中以10美元/股的价格共购买1,060,000股A类普通股，总计1006万美元[151] 交易成本情况 - 交易成本达1666.4843万美元，包括317.3059万美元承销佣金、1210万美元递延承销佣金和139.1784万美元其他现金发行成本[116] 信托账户情况 - 首次公开募股结束后，公司将2.346亿美元存入信托账户，每股10.2美元[118] - 公司从首次公开募股和私募配售中获得净收益2.3605亿美元，其中2.346亿美元存入信托账户[132] 业务合并期限及清算规定 - 公司需在2023年1月29日前完成业务合并，否则将进行清算和解散[119] - 公司需在2023年1月29日前完成业务合并，否则将强制清算和解散[140] 净亏损情况 - 2022年第三季度，公司净亏损134.8845万美元，包括240.7767万美元的组建和运营成本，被16美元的银行利息收入和105.8906万美元的信托账户有价证券利息收入抵消[127] - 2022年前九个月，公司净亏损427.4946万美元，包括567.4326万美元的组建和运营成本，被55美元的银行利息收入和139.9325万美元的信托账户有价证券利息收入抵消[128] 现金及营运资金情况 - 截至2022年9月30日，公司现金为8.5969万美元，营运资金赤字为438.9396万美元[129] - 首次公开募股完成后，公司获得280.0472万美元现金，营运资金为121.0696万美元[129] - 截至2022年9月30日公司信托账户外持有的85,969美元现金可能不足以支持未来12个月运营[137] 资金用途及相关票据情况 - 2022年9月7日，公司向发起人发行最高50万美元的无担保本票，可在业务合并时转换为A类普通股[133] - IPO完成后公司有145万美元可用于识别和评估目标业务等[135] - 2022年9月7日，公司向发起人发行最高50万美元无担保本票，本金在业务合并完成日支付，发起人可按10美元/股转换为A类普通股[144] 发起人相关情况 - 2021年4月17日，发起人同意向公司提供最高30万美元贷款用于IPO部分费用，截至2022年9月30日和2021年12月31日无借款[143] - 2021年4月17日，发起人支付2.5万美元获得7,187,500股创始人股份，经股息分配后持有8,050,000股，初始股东在IPO后约占已发行和流通股份的25%[145] - 公司每月向发起人报销1万美元办公空间、秘书和行政服务费用[146] 新兴成长公司相关规定 - 公司作为“新兴成长公司”可选择延迟采用新的或修订的会计准则，财务报表可能与非新兴成长公司不可比[154] - 新兴成长公司的豁免规定将在IPO完成后五年内或不再是“新兴成长公司”时适用，以较早者为准[155] 会计核算及准则相关情况 - 公司按ASC Topic 480准则核算可能赎回的普通股，强制赎回的普通股分类为负债工具，有条件赎回的普通股分类为临时权益[157] - 公司采用两分类法计算每股收益，按可赎回和不可赎回普通股的比例分配净收入（损失）[158] - 计算摊薄每股收益时不考虑IPO发行认股权证的影响，因其行使取决于未来事件且具有反摊薄性[158] - 管理层认为近期发布但未生效的会计准则若当前采用，不会对公司财务报表产生重大影响[159] 市场风险披露情况 - 关于市场风险的定量和定性披露不适用[160]

首次公开募股相关 - 2021年10月29日公司完成首次公开募股，发行2300万股，每股10美元，同时私募配售106万股，每股10美元[103] - 交易成本达1666.4843万美元，包括317.3059万美元承销佣金、1210万美元递延承销佣金和139.1784万美元其他现金发行成本[104] - 首次公开募股结束后，公司将2.346亿美元存入信托账户，每股存入10.2美元[106] - 首次公开募股前，公司通过向发起人出售创始人股份获得2.5万美元预付款和最高30万美元的无担保本票贷款满足流动性需求[114] - 首次公开募股后，公司获得2.3605亿美元净收益，其中2.346亿美元存入信托账户，剩余145万美元未存入[114] - 2021年4月17日，公司发起人支付2.5万美元用于支付部分发行成本，获得718.75万股创始人股份；2021年9月20日，公司进行股息分配，发起人持有的创始人股份增至805万股，购买价格约为每股0.003美元，首次股东在首次公开募股后约持有公司已发行和流通股份的25%[123] - 发起人、Cantor和CCM在首次公开募股同时完成的私募中，以每股10美元的价格共购买106万股A类普通股，总计1006万美元[128] 业务合并相关 - 公司需在2023年1月29日前完成业务合并，否则将进行清算和解散[107] - 公司可能无法在规定时间内完成业务合并，这对公司持续经营能力产生重大怀疑[119] - 为资助首次业务合并交易成本，发起人或其关联方等可能最多贷款150万美元，部分贷款可按每股10美元转换为A类普通股[127] 财务数据关键指标变化 - 截至2022年6月30日，公司净亏损16.2106万美元，由47.8919万美元的组建和运营成本，减去17美元的银行利息收入和31.6796万美元的信托账户有价证券利息收入构成[111] - 截至2022年6月30日的六个月，公司净亏损292.6101万美元，由326.6559万美元的组建和运营成本，减去39美元的银行利息收入和34.0419万美元的信托账户有价证券利息收入构成[112] - 截至2022年6月30日，公司现金为58.7576万美元，营运资金赤字为211.4704万美元[113] 关联交易与费用相关 - 公司每月向发起人报销1万美元的办公空间、秘书和行政服务费用，完成首次业务合并或清算后停止支付[124] 注册权与会计准则相关 - 公司根据注册权协议需为特定证券的发售和销售进行注册，相关持有人有权最多三次要求公司注册其持有的证券[129] - 公司符合“新兴成长公司”条件，可选择延迟采用新的或修订的会计准则，部分豁免报告要求适用期为首次公开募股完成后五年或不再是“新兴成长公司”为止[130][131] - 2020年8月，财务会计准则委员会发布ASU 2020 - 06，2024年1月1日生效，公司正在评估其对财务状况、经营成果或现金流的影响[136] 每股净亏损计算方法 - 公司按两类方法计算每股净亏损，计算摊薄每股亏损时不考虑首次公开募股发行的认股权证影响[135] 资产负债表外融资与借款情况 - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司无资产负债表外融资安排相关的义务、资产或负债[120] - 2021年4月17日，公司发起人同意最多贷款30万美元用于首次公开募股部分费用，截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司无该期票借款[122][126]

首次公开募股相关 - 2021年10月29日公司完成首次公开募股，发行2300万单位，每单位10美元；同时私募配售106万股，每股10美元[96] - 交易成本达1666.4843万美元，包括317.3059万美元承销佣金、1210万美元递延承销佣金和139.1784万美元其他现金发行成本[97] - 首次公开募股结束后，公司将2.346亿美元存入信托账户，每单位存入10.20美元[99] - 首次公开募股前，公司通过出售创始人股份获得2.5万美元和从发起人处获得最高30万美元的无担保本票贷款满足流动性需求[108] - 首次公开募股后，公司获得净收益2.3605亿美元，其中2.346亿美元存入信托账户，剩余145万美元未存入信托账户[108] 业务合并与清算相关 - 公司需在2023年1月29日前完成业务合并，否则将进行清算和解散[100] 财务数据关键指标变化 - 2022年第一季度，公司净亏损276.3995万美元，包括278.764万美元的组建和运营成本，被21美元的银行利息收入和2.3624万美元的信托账户有价证券利息收入抵消[106] - 截至2022年3月31日，公司现金为79.152万美元，营运资金赤字为169.3722万美元[107] - 截至2022年3月31日，公司没有表外融资安排、长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债[114][115] 资金筹集与贷款相关 - 公司可通过初始股东、高管、董事或其关联方的营运资金贷款或第三方贷款筹集额外资金[112] - 2021年4月17日，公司发起人同意向公司提供最高30万美元的贷款用于IPO部分费用，截至2022年3月31日，公司无该期票下的借款[116][120] - 为资助首次业务合并的交易成本，发起人或其关联方等可能向公司提供贷款，最高150万美元的贷款可按每股10美元的价格转换为A类普通股[121] 股份与股权相关 - 2021年4月17日，公司发起人支付2.5万美元用于支付公司部分发行成本，获得718.75万股创始人股份；2021年9月20日，公司进行股息分配，发起人持有的创始人股份增至805万股，每股购买价格约为0.003美元；IPO后，初始股东集体约持有公司已发行和流通股份的25%[117] - 发起人、Cantor和CCM承诺在私募中购买总计100万股A类普通股（根据承销商超额配售选择权行使情况最多可至106万股），总价1000万美元（最多可至1060万美元）[122] 费用报销相关 - 公司每月向发起人报销1万美元的办公空间、秘书和行政服务费用，完成首次业务合并或清算后将停止支付[118] 注册权协议相关 - 公司与发起人、董事、高管、Cantor和CCM签订注册权协议，相关持有人有权要求公司注册其持有的证券，Cantor在特定时间和次数限制内行使相关权利，公司承担注册费用[123] 新兴成长公司相关 - 公司符合“新兴成长公司”资格，选择延迟采用新的或修订的会计准则，财务报表可能与非新兴成长公司不可比[124][125] - 作为“新兴成长公司”，公司若选择依赖JOBS法案的豁免条款，在完成IPO后的五年内或不再是“新兴成长公司”之前，可豁免部分报告要求[126] 会计准则相关 - 2020年8月，FASB发布ASU 2020 - 06简化某些金融工具的会计处理，该标准于2024年1月1日生效，公司正在评估其影响[130][132] - 管理层认为目前采用其他近期发布但未生效的会计准则不会对公司财务报表产生重大影响[133]

首次公开募股及私募相关 - 公司于2021年10月29日完成首次公开募股，发售2300万单位，每单位售价10美元，总收益2.3亿美元[20] - 首次公开募股同时，公司完成向赞助商等私募发售106万A类普通股，每股10美元，收益1060万美元[21] - 首次公开募股和私募所得净收益共2.346亿美元存入信托账户[22] - 公司初始公开募股发行2300万单位，每单位售价10美元，产生总收益2.3亿美元；同时私募配售106万A类普通股，每股价10美元，产生总收益1060万美元[145][146] - 首次公开募股和行使承销商超额配售权的发行成本达1666.4843万美元，其中1210万美元递延承销费取决于2023年1月29日前完成业务合并[147] - 首次公开募股结束后，2.346亿美元净收益存入信托账户，投资于美国政府证券或货币市场基金[148] - 2021年10月29日公司完成首次公开募股，发行2300万股，每股10美元，同时私募配售106万股，每股10美元[154] - 交易成本达1583.7902万美元，包括317.3059万美元承销佣金、1210万美元递延承销佣金和139.1784万美元其他现金发行成本[155] 业务合并相关规定 - 公司须在首次公开募股结束后15个月内完成首次业务合并，否则将终止运营并分配信托账户资金[23] - 初始业务合并目标的总公平市值需至少达到信托账户资产（不包括递延承销佣金和应付税款）的80%[46,61] - 公司预计初始业务合并后公司将拥有或收购目标业务100%的已发行和流通股权或资产，最低需拥有或收购50%以上的有表决权证券[49,63] - 公司初始业务合并将使用首次公开发行所得现金、私募股份销售所得、公司股份、债务或其组合作为对价[57] - 若初始业务合并使用股权或债务证券支付，或信托账户释放的资金未全部用于支付对价或赎回A类普通股，剩余现金可用于一般公司用途[58] - 公司可能通过私募债务或股权证券筹集额外资金以完成初始业务合并[59] - 公司管理层在识别和选择潜在目标业务方面有很大灵活性，但初始业务合并不能与另一家空白支票公司或类似名义运营的公司进行[62] - 初始业务合并的目标业务或资产的总公允市值至少为信托账户价值的80%（扣除特定咨询费、应付利息税及用于缴税的利息）[71][74] - 若发行普通股等于或超过当时已发行普通股数量的20%（公开发行除外），通常需股东批准初始业务合并[81] - 若董事、高管或大股东在目标业务或资产中有5%或以上权益（或这些人合计有10%或以上权益），且普通股发行可能使已发行和流通普通股或投票权增加5%或以上，通常需股东批准初始业务合并[81] - 若普通股发行或潜在发行将导致公司控制权变更，通常需股东批准初始业务合并[81] - 若寻求股东批准初始业务合并，需获得开曼群岛法律规定的普通决议，即出席股东大会并有权投票的普通股多数赞成票[86] - 预计初始股东及其允许的受让人在与初始业务合并相关的股东投票时，至少持有公司已发行和流通有投票权普通股的25%[86] - 公司可能进行无股东投票的赎回，也可能因法律、上市要求或业务原因寻求股东批准[80] - 公司目前打算在股东投票时进行赎回，除非法律或上市要求无需股东批准且出于业务或法律原因选择按SEC要约收购规则进行赎回[83] - 若寻求股东批准，预计至少在股东投票前10天将最终代理声明邮寄给公众股东[84] - 若进行要约赎回，要约将至少开放20个工作日，且初始业务合并需在要约期结束后完成[88] - 公司赎回公众股份后，净有形资产不得低于5000001美元，否则不适用SEC“低价股”规则[88][89] - 若寻求股东批准初始业务合并且不按要约规则赎回，公众股东及其关联方赎回股份不得超过IPO发售股份的15%[90] - 公司关联方购买股份无数量限制，目的是增加业务合并获批可能性或满足最低净资产要求[91][93] - 若关联方从已选择赎回的股东处购买股份，卖方需撤销赎回选择[92] - 若初始业务合并未获批或完成，已选择赎回的股东无权赎回股份，公司将返还交付的股票[101] - 若2023年1月29日前未完成初始业务合并，公司将赎回公众股份并清算，认股权证将失效[102][103] - 若公司在2023年1月29日前未完成首次业务合并，发起人、高管和董事将放弃创始人股份的清算分配权，承销商将放弃递延承销佣金[104] - 公司修改章程时需为公众股东提供按每股等于信托账户存款总额（含税后利息）除以已发行和流通的公众股数量的价格赎回A类普通股的机会，且赎回后公司有形净资产不得低于5000001美元[105] - 初始业务合并需与公平市值至少为信托账户资产（不包括递延承销佣金和应缴税款）80%的运营业务或资产进行[156] 公司税收及身份相关 - 公司获得开曼群岛政府20年免税承诺[24] - 公司作为新兴成长公司，将持续至以下较早时间：首次公开发行完成五周年后的财年最后一天；年总收入至少达到10.7亿美元的财年；被视为大型加速申报公司的财年；或在过去三年期间发行超过10亿美元的不可转换债务证券的日期[54] - 公司作为较小报告公司，将持续至财年最后一天，条件为非关联方持有的普通股市值在该年第二财季末超过2.5亿美元；或该财年的年收入超过1亿美元且非关联方持有的普通股市值在该年第二财季末超过7亿美元[55] - 公司将保持新兴成长型公司身份至2025年11月12日后财政年度最后一天、年总收入至少达10.7亿美元、被视为大型加速申报公司或三年内发行超10亿美元非可转换债务证券较早发生者[129] - 公司将保持较小报告公司身份至非关联方持有的普通股市值超过2.5亿美元或年收入超1亿美元且非关联方持有的普通股市值超过7亿美元财政年度最后一天[130] - 公司获得开曼群岛政府20年免税承诺[131] - 公司符合“新兴成长公司”标准，可选择延迟采用新的或修订的会计准则，部分豁免适用期限为IPO完成后五年或不再符合标准时止[188][189] 市场规模相关 - 2019年全球电子商务市场规模超9万亿美元，预计未来七年复合年增长率至少14%，美国零售电商到2025年预计收入超5630亿美元[28] - 2019年美国医疗保健支出占GDP近18%，2021年患者护理占美国医疗服务收入约1.1万亿美元（约64%），住院和康复占约748亿美元（约4.5%）[29] 公司投资及团队相关 - 公司认为有机会投资估值在10亿 - 25亿美元的公司[34] - 公司管理团队成员在STEM等领域累计有超220年经验[34] 尽职调查相关 - 公司预计对潜在目标业务进行全面尽职调查[39] - 评估潜在目标业务时，公司将进行全面尽职调查，包括与管理层和顾问会面、文件审查、利益相关者访谈、现场设施检查以及财务和运营信息审查等[65] 资金使用及流动性相关 - 假设无赎回且支付1210万美元的递延承销费后，公司可用于业务合并的资金初始为2.225亿美元[56] - 公司实施解散计划的成本和费用以及向债权人的付款预计从信托账户外持有的1450000美元收益中支付，若资金不足，可申请最多100000美元的信托账户应计利息[106] - 若公司解散，不考虑信托账户利息，股东每股赎回金额约为10.20美元，但实际赎回金额可能大幅低于该金额[107] - 公司发起人同意在第三方索赔使信托账户资金降至每股10.20美元以下时承担责任，但对已签署弃权协议的第三方索赔不承担责任[108] - 公司发行费用超过550000美元的估计，信托账户外持有的资金相应减少[112] - 若公司破产或清算，信托账户资金可能受破产或破产法约束，股东可能需返还已收到的分配款项，公司董事会可能面临索赔[113] - 公众股东仅在完成首次业务合并、就章程修正案投票赎回股份或在2023年1月29日前未完成业务合并赎回所有公众股时有权从信托账户获得资金[114] - 截至2021年12月31日，公司净亏损22.923万美元，由23.3253万美元的组建和运营成本，减去17美元银行利息收入和4006美元信托账户有价证券利息收入构成[164] - 截至2021年12月31日，公司现金为97.9634万美元，营运资金为103.6615万美元；IPO完成后，公司有280.0472万美元现金，营运资金为121.0696万美元[166] - IPO前公司通过出售创始人股份获得2.5万美元和最高30万美元无担保本票贷款满足流动性需求，截至2021年12月31日，已借款12.2292万美元，余额于11月5日偿还[167] - IPO后公司获得2.3605亿美元净收益，其中2.346亿美元存入非计息信托账户，剩余145万美元未存入信托账户[167] - 公司预计主要流动性需求包括约30万美元业务合并相关费用、15万美元监管报告法律和会计费用、7.5万美元纳斯达克持续上市费用、65万美元董事和高级职员责任保险费、15万美元办公空间等费用和12.5万美元营运资金[171] 股东赎回相关 - 信托账户初始预计约为每股10.20美元，完成初始业务合并时，公众股东可按此价格赎回股份[82] - 行使赎回权的股东可能需在要约文件规定日期前或投票前两个工作日内向过户代理人交付股票[97] - 过户代理人通常向投标经纪人收取80美元费用，是否转嫁给赎回持有人由经纪人决定[98] - 赎回请求可在要约文件规定日期或股东大会日期前撤回[100] 公司运营及管理相关 - 公司目前有三名高管，在完成首次业务合并前不打算雇佣全职员工[120] - 公司公共单位、A类普通股和认股权证分别于2021年10月26日、12月21日开始在纳斯达克公开交易[139] - 公司需在2022年12月31日结束的财政年度对内部控制程序进行评估[123] - 截至2022年3月15日，有1名单位记录持有人、4名A类普通股记录持有人、1名B类普通股记录持有人和1名认股权证记录持有人[140] 公司财务报告及准则相关 - 2020年8月发布的ASU 2020 - 06于2024年1月1日生效，公司正在评估其对财务的影响[193][195] - 公司需从2022年12月31日财年起遵守萨班斯 - 奥克斯利法案内部控制报告要求[200] - 截至2021年12月31日，公司首席执行官和首席财务官认为公司披露控制和程序有效[203] - 本年报因SEC为新上市公司设立的过渡期，未包含管理层对财务报告内部控制的评估报告和独立注册会计师事务所的鉴证报告[204] - 最近一个财年，公司财务报告内部控制无重大变化[205] 公司人员及关联公司相关 - 莫汉·阿南达为董事长兼首席执行官，74岁，曾为Stamps.com筹集超4亿美元资金，包括1999年纳斯达克5500万美元首次公开募股和3.091亿美元后续公开发行[210] - 2021年6月，Stamps.com同意支付3000万美元保险赔款解决股东衍生诉讼，并实施公司治理变更[210] - 2021年8月，Stamps.com同意支付1亿美元解决投资者集体诉讼，投资者称其误导股价[210] - 软件投资公司Thoma Bravo将以约66亿美元全现金收购Stamps.com，股东每股获330美元[210] - 马丹·梅农为首席运营官兼董事，40岁，有超17年创业和技术经验[216] - 伊莱恩·普莱斯为首席财务官兼董事，65岁，有超40年注册会计师经验，自营业务超25年[218] - 费尔南多·加里贝为董事，45岁，有丰富音乐制作和营销经验，自1998年开始制作热门唱片[219] - 阿努拉达·乔治为董事，55岁[210] - 尼希特·古普塔为董事，46岁[210] - 瓦莱丽·谢泼德为董事，57岁[210] 公司股份及贷款相关 - 2021年4月17日，公司发起人同意提供最高30万美元贷款用于IPO部分费用，截至2021年12月31日，无借款[179] - 2021年4月17日，发起人支付2.5万美元获得718.75万股创始人股份，9月20日进行股息分配后，发起人持有805万股创始人股份，初始股东集体持有约25%已发行和流通股份[180] - 上市前，公司发起人同意向公司提供最高30万美元贷款用于IPO部分费用，截至2021年12月31日，公司无该笔借款[184] - 为支付初始业务合并交易成本，发起人等可能向公司提供贷款，最高150万美元贷款可按每股10美元转换为A类普通股[185] - 公司发起人、Cantor和CCM以每股10美元价格合计购买106万股A类普通股，总价1060万美元[186] - 公司与相关方签订注册权协议，相关持有人有权最多三次要求公司注册其持有的证券发售[187]

首次公开募股及私募配售情况 - 公司于2021年10月29日完成首次公开募股，发行2300万单位，每单位10美元；同时私募配售106万股，每股10美元[94] 交易成本情况 - 交易成本达1666.4843万美元，包括317.3059万美元承销佣金、1210万美元递延承销佣金和139.1784万美元其他现金发行成本[95] 初始业务合并要求 - 初始业务合并需与一家或多家经营业务或资产进行，其总公允市值至少为信托账户资产（不包括递延承销佣金和信托账户收入应付税款）的80%，且交易后公司需拥有目标公司50%以上已发行和流通的有表决权证券[96] 公司现金及营运资金变化 - 截至2021年9月30日，公司无现金，营运资金赤字为34.0257万美元；2021年10月29日首次公开募股完成后，公司有280.0472万美元现金，营运资金为121.0696万美元[100] 发行净收益及存放情况 - 公司估计此次发行净收益为2.0545亿美元（若承销商超额配售权全部行使则为2.3605亿美元），其中2.04亿美元（若超额配售权全部行使则为2.346亿美元）将存入非计息信托账户[103] 公司流动性需求 - 公司预计在特定期间的主要流动性需求约为145万美元，包括法律、会计、尽职调查等费用[107] 信托账户外收益使用情况 - 公司预计在完成首次业务合并前，可使用信托账户外的145万美元收益，主要用于识别和评估目标业务等[105] 公司贷款情况 - 公司发起人或其关联方等可能向公司贷款，最高150万美元贷款可按每股10美元转换为A类普通股[106] - 2021年4月17日，发起人同意向公司贷款最高30万美元用于公开发行部分费用，截至2021年9月30日，公司根据本票借款7.9889万美元[111] - 截至2021年9月30日，公司向发起人借款79,889美元，发起人同意最多贷款300,000美元用于本次发行部分费用，贷款无利息、无担保，2021年12月31日或本次发行结束时到期[116] - 为资助首次业务合并交易成本，发起人或其关联方等可能贷款，最多1,500,000美元可按每股10美元转换为A类普通股[117] 业务合并时间限制 - 公司需在公开发行结束后的15个月内完成业务合并，若未能完成，将进行清算和解散[98] 公司前期情况 - 截至2021年9月30日，公司无表外安排、承诺或合同义务，且未开展业务，招股书未包含未经审计的季度运营数据[112] 创始人股份情况 - 2021年4月17日，发起人支付25,000美元获得7,187,500股创始人股份；9月20日，进行1.12股股息分配，发起人共持有8,050,000股创始人股份，每股约0.003美元，初始股东将持有约25%已发行和流通股份[113] 发起人费用报销情况 - 公司证券在纳斯达克上市后，每月向发起人报销10,000美元办公场地、秘书和行政服务费用，完成首次业务合并或清算后停止支付[114] 私募购买情况 - 发起人、Cantor和CCM承诺在私募中以每股10美元价格购买总计1,000,000股A类普通股（最多1,060,000股），总金额10,000,000美元（最多10,600,000美元）[118] 注册权协议情况 - 公司将与发起人等签订注册权协议，相关持有人有权最多三次要求公司注册证券发售，Cantor在特定时间和次数限制内行使权利，公司承担注册费用[119] 公司会计准则及豁免情况 - 公司符合“新兴成长公司”条件，选择延迟采用新的或修订的会计准则，可能享受JOBS法案多项豁免，豁免期限为IPO完成后五年或不再是“新兴成长公司”为止[120][122] 会计准则评估情况 - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06，2024年1月1日生效，公司正在评估其对财务状况、经营成果或现金流的影响[126] 净收益投资情况 - 本次发行和私募所得净收益将投资于185天或更短期美国国债或符合条件货币市场基金，公司认为无重大利率风险[128]