分行运营情况 - 截至2023年3月31日，公司运营28家全服务分行，其中路易斯安那州20家、得克萨斯州2家、阿拉巴马州6家；自2011年完成7次全银行收购，过去三个财年及截至2023年3月31日新开2家分行；2023年3月31日和2022年12月31日，估计无保险存款分别约占总存款的32%和34%[200] - 2022年5月关闭路易斯安那州巴吞鲁日和韦斯特莱克各一家分行，2023年3月关闭路易斯安那州中央一家分行，2023年剩余时间不计划开设新分行[210] - 过去三个财年关闭5家分行，2023年第一季度在路易斯安那州关闭1家分行以提高分行网络效率、降低成本[201] - 2022年出售5家前分行和3块用于未来分行建设的土地[201] - 2023年1月27日，公司将得克萨斯州爱丽丝和维多利亚分行相关约1390万美元贷款和1450万美元存款出售给第一社区银行[209] 联邦基金目标利率变化 - 2021年全年联邦基金目标利率为0% - 0.25%，直至2022年3月；2022年美联储加息7次，2023年第一季度加息2次，累计将目标利率从0% - 0.25%提高475个基点至4.75% - 5.00%；2023年5月3日，目标利率提高至5.00% - 5.25%[204][205] 行业银行事件 - 2023年3月10 - 12日，硅谷银行和签名银行关闭，其无保险存款分别约占总存款的87.5%和89.7%；2023年5月1日，第一共和银行被监管机构接管，其2022年12月31日无保险存款占比67%[206] 会计准则调整影响 - 2023年1月1日，公司采用ASU 2016 - 13，一次性累计效应调整使信贷损失准备金增加590万美元，税后留存收益减少430万美元[208] - 2023年1月1日采用ASU 2016 - 13标准，一次性调整使信贷损失拨备增加590万美元，税后留存收益减少430万美元[213] - 2023年1月1日起采用ASU 2016 - 13，一次性累计调整使信贷损失准备金增加590万美元[270] 疫情相关状态变化 - 2023年4月10日，美国国会结束COVID - 19国家紧急状态，国家公共卫生紧急状态将于2023年5月11日结束[211] 债券发行与赎回 - 2022年4月，公司完成2000万美元5.125%固定至浮动次级票据（2032年到期）私募发行；2022年6月，用大部分收益赎回1860万美元2017年发行的6.00%固定至浮动利率次级票据（2027年到期）[211] - 2022年4月6日公司发行2000万美元2032年票据，固定利率为5.125%（2022年4月6日至2027年4月15日），之后为浮动利率[238][239] - 2022年4月，公司完成2000万美元2032年票据私募配售，多数收益用于2022年6月赎回1860万美元2027年票据[314] 财务数据关键指标变化 - 2023年第一季度净收入为380万美元，合每股基本和摊薄收益0.38美元，2022年同期为1010万美元，合每股基本和摊薄收益0.98美元和0.97美元[212] - 2023年第一季度净利息收入为2020万美元，较2022年同期减少160万美元，即7.6%[213] - 2023年第一季度净息差为3.13%，2022年同期为3.75%；平均资产回报率降至0.57%，2022年同期为1.60%；平均股权回报率为7.04%，2022年同期为16.64%[213] - 2023年第一季度花费90万美元回购45975股普通股，2022年同期花费150万美元回购77248股；支付现金股息90万美元，2022年第一季度为80万美元[213] - 截至2023年3月31日，总贷款增加430万美元，即0.2%，达到21.1亿美元；剔除出售的分行贷款后，增加1820万美元，即0.9%[213][214] - 截至2023年3月31日，不良贷款占总贷款的0.27%，低于2022年12月31日的0.54%[213] - 截至2023年3月31日，总存款增加6330万美元，即3.0%，达到21.5亿美元；无息存款减少7250万美元，即12.5%，降至5.082亿美元[213] - 截至2023年3月31日，持有现金及现金等价物3130万美元，可用资金8.993亿美元；未计划使用BTFP，其借款能力为1.811亿美元[213] - 截至2023年3月31日，投资证券增加70万美元，即0.2%，达到4.142亿美元，占总资产的15%[221] - 截至2023年3月31日，公司AFS投资证券组合中有5670万美元未实现损失和50万美元未实现收益[228] - 2023年3月31日总存款为21.5亿美元，较2022年12月31日的20.8亿美元增加6330万美元，增幅3.0%[230] - 2023年3月31日非计息活期存款占总存款的比例降至23.7%，2022年12月31日为27.9%；经纪定期存款和定期存款占比分别增至6.8%和29.6%，2022年12月31日分别为0.5%和27.0%[230][231] - 2023年3月31日FHLB预付款为3.001亿美元，较2022年12月31日的3.87亿美元减少8690万美元，降幅22.5%[234] - 2023年3月31日通过无担保信贷额度购买的联邦基金为40万美元，2022年12月31日无未偿还余额[235] - 2023年3月31日和2022年12月31日次级债务账面价值均为4420万美元，初级次级债务均为850万美元[235] - 2023年第一季度短期借款平均余额为3.01033亿美元，成本率为4.80%；2022年同期平均余额为561.6万美元，成本率为0.15%[237] - 2023年3月31日股东权益为2.185亿美元，较2022年12月31日增加270万美元[243] - 2023年第一季度净利息收入降至2020万美元，较2022年同期的2180万美元减少7.6%[247] - 2023年第一季度利息支出为1080万美元，较2022年同期的200万美元增加880万美元[249] - 2023年第一季度平均生息负债较2022年同期增加约2.491亿美元，其中短期和长期借款平均增加2.681亿美元，生息存款平均减少1900万美元[249] - 截至2023年3月31日，联邦基金目标利率为4.75% - 5.00%，存款成本较2022年同期增加137个基点至1.62%，生息负债成本增加175个基点至2.23%[249] - 2023年第一季度净息差为3.13%，较2022年同期的3.75%下降62个基点，主要因生息负债成本增加175个基点，部分被生息资产收益率增加70个基点所抵消[250] - 2023年第一季度总非利息收入为110万美元，较2022年同期的590万美元减少480万美元，降幅81.7%[258] - 2023年第一季度总非利息支出为1620万美元，较2022年同期增加70万美元，增幅4.8%[260] - 2023年和2022年第一季度所得税费用分别为90万美元和260万美元，有效税率分别为18.7%和20.5%[261] - 2023年第一季度，成本基础为90万美元的其他房地产出售，造成10万美元损失；2022年同期，成本基础为80万美元的其他房地产出售，获得4.1万美元收益[288] - 2023年第一季度，公司支付股息90万美元（2022年为80万美元），宣布普通股股息为每股0.095美元（2022年为0.085美元）；支付0.9万美元回购45975股普通股（2022年支付150万美元回购77248股）[315] 贷款质量与信贷损失情况 - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，无损失类贷款；2023年3月31日无可疑类贷款，2022年12月31日为20万美元[267] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，次级类贷款分别为1520万美元和1500万美元，关注类贷款分别为670万美元和1280万美元[267] - 2023年和2022年第一季度，信贷损失拨备分别为40万美元和 - 40万美元[274] - 2023年3月31日与2022年12月31日相比，各类贷款信贷损失准备金占比有不同变化，如建设与开发贷款从9.6%升至10.0% [278] - 2023年3月31日与2022年12月31日相比，信贷损失准备金占总贷款比例从1.16%升至1.45% [279] - 2023年第一季度净冲销为30万美元，占该期平均贷款余额的0.01%；2022年第一季度净回收为70万美元，占该期平均贷款余额的0.04% [284] - 2023年3月31日，非应计贷款为560万美元，占总贷款的0.26%，较2022年3月31日减少2010万美元[282] - 2023年3月31日与2022年3月31日相比，信贷损失准备金与总贷款比率从1.12%升至1.45%，与非应计贷款比率从82%升至547% [282] - 公司认为2023年3月31日的信贷损失准备金足以抵御贷款组合损失，但不保证未来充足[285] - 2023年3月31日，不良贷款为570万美元，占总贷款的0.27%，较2022年12月31日的1130万美元（占总贷款的0.54%）减少560万美元[286] 其他房地产情况 - 2023年3月31日，约70万美元由1 - 4户家庭住宅物业担保的贷款正在进行止赎程序[288] - 2023年3月31日，其他房地产拥有情况：1 - 4户家庭为13.9万美元，商业房地产为52.3万美元，总计66.2万美元；2022年12月31日总计为68.2万美元[290] 利率变动对净利息收入影响 - 利率立即变动对净利息收入的估计影响：利率上升300个基点，净利息收入减少9.4%；上升200个基点，减少6.6%；上升100个基点，减少3.1%；下降100个基点，增加2.1%[301] 存款结构与资金成本 - 2023年3月31日和2022年12月31日，核心存款分别占总资产的73%和70%[304] - 2023年3月31日，公司持有的经纪定期存款为1.463亿美元，2022年12月31日为1000万美元；QwickRate®存款为2640万美元，较2022年12月31日的2650万美元有所减少[312] - 2023年第一季度，无息活期存款占比22%（2022年为25%），有息活期存款占比29%（2022年为42%），储蓄账户占比6%（2022年为8%）等，总存款和借款资金成本率为1.74%（2022年为0.36%）[314] 监管资本情况 - 2023年3月31日和2022年12月31日，公司和银行均符合所有监管资本要求，银行被视为“资本充足”；如2023年3月31日，Investar Holding Corporation一级杠杆资本为2.29343亿美元，比率8.30% [318][319] 利率互换合约情况 - 2022年第一季度，公司自愿终止名义总额5500万美元利率互换协议，实现未实现收益260万美元（税后）[321] - 2023年3月31日，公司与客户的利率互换合约名义金额为1.472亿美元，与其他金融机构的对冲合约名义金额相同，互换合约公允价值包括1700万美元总资产和1700万美元总负债[323] 未使用贷款承诺与其他承诺情况 - 2023年3月31日和2022年12月31日，未使用贷款承诺准备金分别为20万美元和40万美元；未使用贷款承诺为3.54941亿美元（2022年为3.3304亿美元），备用信用证为153.47万美元（2022年为113.79万美元）[324][325] - 截至2023年3月31日，公司对小企业投资公司合格基金和其他投资基金的未出资承诺为170万美元[326] 租赁情况 - 截至2023年3月31日，不可撤销经营租赁的合同租赁付款总额为265.5万美元；2023年1月27日，出售部分资产等后记录0.3万美元租赁终止费用[330] 市场风险情况 - 2022年12月31日公司市场风险的定量和定性披露见年报“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 - 风险管理”部分[332] - 2023年3月31日止三个月公司市场风险的更多信息见本报告“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”中“风险管理”标题下内容[33

资产与负债交易 - 2023年1月27日，公司向第一社区银行出售约1390万美元贷款和1450万美元存款[24] - 2023年1月27日完成出售德克萨斯州爱丽丝和维多利亚地区的某些资产、存款和其他负债的交易[113] 分行开设与关闭 - 过去三个财年，公司关闭5家分行，出售3块用于未来分行选址的土地，计划2023年在路易斯安那州市场再合并1家分行[25] - 过去三个财年，公司在路易斯安那州开设2家全方位服务分行，2023年不计划开设新分行[26] - 自2006年6月成立至2022年12月31日，公司开设14家新设分行，完成7次全银行收购，收购2个分行地点[109] - 过去三个财年开设2家新设分行，2023年不计划开设新设分行[109] - 2020年关闭1家分行，2021年关闭2家分行，2022年关闭2家分行，2022年出售3块用于未来分行选址的土地[113] 地区存款与贷款分布 - 截至2022年6月30日，公司在巴吞鲁日的存款为7.56亿美元，占比2.9%；在新奥尔良为2.63亿美元，占比0.5%等[31] - 截至2022年12月31日，公司总存款21亿美元，其中路易斯安那州南部约占76%，得克萨斯州东南部约占9%，阿拉巴马州约占15%[114] - 截至2022年12月31日，公司贷款组合中约63%、6%和5%的担保贷款分别由位于路易斯安那州、得克萨斯州和阿拉巴马州的房产及其他抵押物担保[114] 监管政策与资本要求 - 《多德 - 弗兰克法案》将联邦存款保险评估基础改变，将存款保险基金最低储备率从1.15%提高到1.35%，将存款保险覆盖金额从10万美元永久提高到25万美元等[39] - 公司需维持普通股一级资本与总风险加权资产比率至少4.5%、一级资本与总风险加权资产比率至少6.0%等最低监管资本比率[41][46] - 包含2.5%的资本保护缓冲后，银行控股公司和银行的普通股一级资本与总风险加权资产最低比率变为7%，一级资本与总风险加权资产最低比率变为8.5%，总资本与总风险加权资产最低比率变为10.5%[41] - 截至2022年12月31日，公司符合所有适用的最低监管资本要求，包括资本保护缓冲[42] - 2019年规则允许总资产少于100亿美元等条件的银行控股公司和银行选择使用社区银行杠杆率框架，公司未选择且不确定未来是否选择[44] - 根据即时纠正行动规定，银行要被认定为资本充足，杠杆资本比率至少为5%，普通股一级资本比率至少为6.5%等[47] - 银行控股公司为资本不足子公司提供资金的义务上限为子公司资本不足时资产的5%或满足监管资本要求所需金额中的较低者[49] - 截至2022年12月31日，公司银行符合“资本充足”分类要求[50] - 收购银行或银行控股公司超过5%有表决权股份需获得美联储事先批准[51] - 公司已选择将自身视为金融控股公司以获得扩展权力[55] - 银行控股公司支付股息需满足过去四个季度净收入足以支付、盈利留存率与资本需求等一致、继续满足最低资本充足率等条件[58] - 银行向公司支付股息，金额不超过当年净收入与前两年留存净收入之和时无需OCC批准[59] - 联邦法律限制银行向董事、高管和10%股东等内部人士提供信贷[61] - FDIC于2022年10月发布最终规则，自2023年第一季度评估期起提高存款保险评估费[64] - 银行最近一次社区再投资法案绩效评估获得“满意”评级[66] - 截至2022年12月31日，公司不存在监管指引所定义的商业房地产贷款集中情况[67] - 银行控股公司赎回或回购自有股权证券，若支付对价与前一年回购支付对价之和达到公司合并净资产的10%或以上，需提前通知美联储[79] 行业法规与监管动态 - 2022年10月，美国第五巡回上诉法院裁定消费者金融保护局的资金机制违反宪法拨款条款，该机构已向最高法院申请加快审理以澄清其权力[72] - 2022年1月，消费者金融保护局就信用卡、透支和资金不足费用等金融机构做法征求公众意见，10月发布透支和 bounced check 费用相关指导，FDIC 8月发布关于存款账户多次收取资金不足费用的指导[73] 利率与市场环境 - 2021年全年，美联储联邦基金目标利率为0% - 0.25%，直至2022年3月保持不变[90] - 2022年，美联储七次上调联邦基金目标利率，从0% - 0.25%调至4.25% - 4.50%[90] - 2023年2月1日，美联储将目标利率上调至4.50% - 4.75%，且可能在2023年继续加息[90] - 2022年，标准普尔500指数下跌约19%[90] - 2023年1月19日，美国政府达到法定债务上限，财政部开始采取特别措施，预计措施有效期至2023年6月，但具体时间不确定[90] - 若美国国会不提高法定债务上限，联邦政府可能被迫关闭，美国可能出现债务违约[90] - 2022年美联储加息七次，2023年2月1日再次加息，或在2023年继续加息[94] - 2021年12月至2022年12月，美国城市消费者物价指数12个月百分比变化为6.5%，2020年12月至2021年为7.0%，2019年12月至2020年为1.4%，2018年12月至2019年为2.3%[101] 财务指标变化 - 2021年12月至2022年12月，公司生息资产收益率从4.02%升至4.28%，计息负债成本从0.67%升至0.84%，净息差提高14个基点至3.67%；2021年12月30日止三个月与2022年12月31日止三个月相比，生息资产收益率从3.95%升至4.57%，计息负债成本从0.52%升至1.45%，净息差降低7个基点至3.50%[95] - 2022年12月31日，公司投资组合未实现损失达6250万美元，2023年或持续或恶化[96] - 2023年1月1日起采用CECL会计标准，预计信贷损失准备金增加20% - 30%，留存收益相应减少税后金额[103] - 2022年12月31日公司总资产为27.53807亿美元，2021年为25.13203亿美元[407] - 2022年12月31日公司总负债为25.38025亿美元，2021年为22.70605亿美元[407] - 2022年12月31日公司股东权益为2.15782亿美元，2021年为2.42598亿美元[407] - 2022年现金及现金等价物为4.0259亿美元，2021年为9.7041亿美元[407] - 2022年可供出售证券公允价值为4.05167亿美元，2021年为3.55509亿美元[407] - 2022年持有至到期证券摊余成本为0.8305亿美元，2021年为1.0255亿美元[407] - 2022年贷款净额为20.80403亿美元，2021年为18.51153亿美元[407] - 2022年存款总额为20.82365亿美元，2021年为21.20266亿美元[407] - 2022年净收入为3.5709亿美元，2021年为8000万美元，2020年为1.3889亿美元[410][412] - 2022年基本每股收益为3.54美元，2021年为0.77美元，2020年为1.27美元[410] - 2022年摊薄每股收益为3.50美元，2021年为0.76美元，2020年为1.27美元[410] - 2022年宣布的普通股每股现金股息为0.365美元，2021年为0.31美元，2020年为0.25美元[410] - 2022年总其他综合损失为5.0076亿美元，2021年为642万美元，2020年为86万美元[412] - 2022年总综合（损失）收入为 - 1.4367亿美元，2021年为7358万美元，2020年为1.3803亿美元[412] - 截至2022年12月31日，普通股为9902万美元，留存收益为10.8206亿美元，累计其他综合损失为 - 4.8913亿美元，股东权益为21.5782亿美元[415] - 2022年利息收入为10.4569亿美元，2021年为9.5542亿美元，2020年为9.3794亿美元[410] - 2022年利息支出为1.4784亿美元，2021年为1.1728亿美元，2020年为2.026亿美元[410] - 2022年非利息收入为1.835亿美元，2021年为1.2042亿美元，2020年为1.2096亿美元[410] - 2022年净收入为35709千美元，2021年为8000千美元，2020年为13889千美元[418] - 2022年经营活动提供的净现金为42748千美元，2021年为33481千美元，2020年为17749千美元[418] - 2022年投资活动使用的净现金为350987千美元，2021年提供的净现金为53399千美元，2020年使用的净现金为148143千美元[418] - 2022年融资活动提供的净现金为251457千美元，2021年使用的净现金为25207千美元，2020年提供的净现金为121067千美元[420] - 2022年现金及现金等价物净减少56782千美元，2021年净增加61673千美元，2020年净减少9327千美元[420] - 2022年所得税现金支出为8887千美元，2021年为4207千美元，2020年为4336千美元[420] - 2022年存款和借款利息现金支出为14409千美元，2021年为11817千美元，2020年为20702千美元[420] - 2022年从贷款转入其他不动产为3327千美元，2021年为521千美元，2020年为41千美元[420] - 2022年从银行房产和设备转入其他不动产为525千美元，2021年为1850千美元，2020年为665千美元[420] 贷款业务情况 - 公司自2020年第二季度开始参与薪资保护计划（PPP），共发放贷款1.78亿美元，截至2022年12月31日，剩余未偿还PPP贷款余额为170万美元[119] - 截至2022年12月31日，能源行业贷款占公司总贷款（不包括PPP贷款）的约1.8%[120] - 截至2022年12月31日，公司贷款组合中约79%的贷款以房地产作为主要或次要抵押物[121] - 截至2022年12月31日，公司自有商用房地产贷款总计4.451亿美元，占总贷款组合的21.1%；非自有商用房地产贷款总计5.131亿美元，占总贷款组合的24.4%[122] - 截至2022年12月31日，公司商业和工业贷款中36%为浮动利率贷款[125] - 截至2022年12月31日，公共金融贷款占公司贷款组合的比例不到5%[126] - 截至2022年12月31日，公司约3090万美元的未偿还贷款及某些衍生品合约、借款和其他金融工具与伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）直接或间接相关[129] - 公司2022年12月31日贷款损失准备金为2436.4万美元[401] 公司人员与股权情况 - 截至2022年12月31日，公司有331名全职和7名兼职员工，无员工由集体谈判单位代表或参与集体谈判协议[87] - 2022年及截至2023年3月6日，公司完成了首席财务官、首席会计官和总法律顾问的过渡[127] - 截至2022年12月31日，公司有9,901,847股流通股和350,430股激励计划授予的期权股，关联方持股约占流通股的7%，253,488股为激励计划下未归属的受限股[160] - 公司股东授权董事会可发行最多5,000,000股优先股，董事会有权在无需股东批准的情况下设定优先股条款[167] 公司面临风险与挑战 - 公司需遵守《银行保密法》等反洗钱法规，若政策、程序和系统存在缺陷，将面临责任，包括罚款和监管行动[154] - 金融科技发展可能扰乱金融行业，改变银行业务模式，公司成功取决于适应技术环境变化的能力[156] - 公司未来可能需支付更高的联邦存款保险公司（FDIC）存款保险费，这可能降低盈利能力或限制业务机会[157] - 公司使用第三方供应商和第三方业务关系受监管要求和关注增加，若监管认为公司监督控制不足，可能面临执法行动[158] - 公司普通股市场价格可能波动，受多种因素影响，包括股市波动、交易量变化等[159] - 公司未来可出售股份和可能发行的股份可能对普通股市场价格产生不利影响[160] - 公司股息政策可能随时变更，未来支付股息能力受现有和未来债务协议限制，如5.125%固定至浮动利率次级票据相关条款[162] 财务报告与审计 - 截至2022年12月31日，公司管理层评估认为财务报告内部控制系统有效，符合相关框架标准，独立注册会计师事务所也发表了相同意见[386][388] - 审计公司自2020年起担任公司审计

公司分行布局与收购情况 - 公司目前在路易斯安那州有21家、德克萨斯州有4家、阿拉巴马州有6家全服务分行，自2011年以来完成了7笔全银行收购[213] - 2021年4月1日，公司完成对Cheaha Financial Group, Inc.的收购，现金合并对价4110万美元，收购日Cheaha总资产公允价值2.408亿美元，包括贷款1.204亿美元、存款2.07亿美元[216] 分行关闭与资产出售情况 - 2021年公司关闭2家分行，2022年第二季度又关闭2家分行；2022年第一、二、三季度分别出售1处前分行地点和2块土地、2处前分行地点和1块土地、2处前分行地点[213] - 2022年7月15日，公司签订协议出售德克萨斯州Alice和Victoria地区的部分资产、存款和其他负债，交易预计2023年第一季度完成[213] 联邦基金目标利率变化 - 2021年联邦基金目标利率为0% - 0.25%，2022年3月至9月多次上调，9月21日上调至3.00% - 3.25%[219][221] 公司债务发行与赎回情况 - 2022年4月，公司完成2000万美元5.125%固定至浮动次级票据私募发行，6月用大部分收益赎回1860万美元2017年发行的6.00%固定至浮动利率次级票据[220] - 2022年4月6日，公司发行2000万美元2032年票据，固定利率为5.125%（2022年4月6日至2027年4月15日），之后为浮动利率[249][250] 公司净收入与每股收益情况 - 2022年前九个月净收入2680万美元，每股基本和摊薄收益分别为2.64美元和2.62美元，2021年同期净收入110万美元，每股基本和摊薄收益分别为0.10美元和0.09美元[222] 公司收入与支出变化情况 - 2022年前九个月非利息收入增加450万美元，利息收入增加340万美元，利息支出减少150万美元[222] 公司贷款减值损失情况 - 2021年第三季度，公司因飓风艾达对一笔贷款关系计提2160万美元减值损失[219] 公司监管资本情况 - 截至2022年9月30日，公司和银行均符合所有监管资本要求，银行被FDIC认定为“资本充足”[222] 公司净息差与回报率情况 - 2022年前9个月净息差为3.73%，2021年同期为3.52%[223] - 2022年前9个月平均资产回报率升至1.39%，2021年同期为0.06%；平均股权回报率为15.30%，2021年同期为0.57%[223] 公司贷款与存款情况 - 截至2022年9月30日，总贷款增加1.337亿美元（7.1%）至20.1亿美元，2021年12月31日为18.7亿美元；剔除PPP贷款后，贷款增加1.551亿美元（8.4%）[223][224][225] - 截至2022年9月30日，总存款减少6760万美元（3.2%）至20.5亿美元，2021年12月31日为21.2亿美元；无息存款增加510万美元（0.9%）至5.906亿美元[223] - 截至2022年9月30日，总存款为20.52683亿美元，较2021年12月31日的21.20266亿美元减少6760万美元，降幅3.2%[241] - 截至2022年9月30日，无息存款占总存款的比例从2021年12月31日的27.6%增至28.8%，定期存款占比从21.1%降至20.5%[243] 公司普通股回购情况 - 2022年前9个月公司花费1030万美元回购508780股普通股，2021年同期花费690万美元回购359138股[223] - 2022年4月21日和9月21日，公司董事会分别批准额外回购40万股和30万股普通股，截至9月30日，当前回购计划下有396912股授权回购[223] 公司商业贷款组合情况 - 截至2022年9月30日，公司商业贷款组合为8.434亿美元，较2021年12月31日增加7240万美元（9.4%）[227] 公司投资证券情况 - 截至2022年9月30日，投资证券占总资产的16%，总计4.226亿美元，较2021年12月31日增加5680万美元（15.5%）[223] - 截至2022年9月30日，AFS投资证券组合中有6450万美元未实现损失和40万美元未实现收益[237] PPP贷款情况 - 截至2022年9月30日，约99%的PPP贷款已被SBA免除或由客户还清[225] 公司回购协议与FHLB预付款情况 - 2022年9月30日，公司无回购协议下出售的证券，而2021年12月31日为580万美元；联邦住房贷款银行（FHLB）预付款为3.331亿美元，较2021年12月31日的7850万美元增加2.546亿美元，增幅324.3%[245] 公司股东权益情况 - 截至2022年9月30日，股东权益为2.057亿美元，较2021年12月31日减少3690万美元，主要因银行可供出售证券投资组合公允价值下降导致累计其他综合损失增加[254] 公司第三季度净利息收入情况 - 2022年第三季度净利息收入为2350万美元，较2021年同期的2150万美元增长8.9%，主要因投资证券组合收益率提高[256] 公司第三季度利息收入与支出情况 - 2022年第三季度利息收入为2700万美元，2021年同期为2450万美元；利息支出为350万美元，较2021年同期的290万美元增加60万美元[257][258] 公司第三季度净利息收益率情况 - 2022年第三季度净利息收益率为3.77%，较2021年同期的3.44%增加33个基点[259] 公司前九个月资金相关情况 - 2022年前九个月，联邦基金购买和其他短期借款平均余额为8.1587亿美元，2021年为433.5万美元；总成本资金率为2.09%，2021年为0.20%[248] 公司第三季度生息资产与负债情况 - 2022年第三季度，平均生息资产整体收益率为4.34%，2021年同期为3.91%；生息负债成本为0.79%，2021年同期为0.63%[257][258] 公司截至2022年9月30日三个月相关情况 - 截至2022年9月30日的三个月，总生息资产平均余额为24.68357亿美元，利息收入为2700.2万美元，收益率为4.34%；2021年同期平均余额为24.8207亿美元，利息收入为2447.3万美元，收益率为3.91%[261] - 截至2022年9月30日的三个月，净利息收入为2346.7万美元，净息差为3.77%；2021年同期净利息收入为2154.8万美元，净息差为3.44%[261] - 截至2022年9月30日的三个月与2021年同期相比，净利息收入变化量中，因规模因素为125.5万美元，因利率因素为66.4万美元，总计变化191.9万美元[263] 公司截至2022年9月30日九个月相关情况 - 截至2022年9月30日的九个月，净利息收入为6730万美元，较2021年同期的6230万美元增长7.9%[265] - 截至2022年9月30日的九个月，平均投资证券增加1.617亿美元，投资证券利息增加400万美元[265] - 截至2022年9月30日的九个月，平均生息存款减少约1.084亿美元，利息支出减少150万美元[265] - 截至2022年9月30日的九个月，平均贷款减少250万美元，贷款利息和费用减少60万美元[265] - 截至2022年9月30日的九个月，利息收入为7520万美元，2021年同期为7180万美元；投资证券利息收入占比从2021年的4.5%升至2022年的9.6%[266] - 截至2022年9月30日的九个月，利息支出为790万美元，较2021年同期的940万美元减少150万美元[267] - 截至2022年9月30日的九个月，净息差为3.73%，较2021年同期的3.52%增加21个基点[268] - 截至2022年9月30日的九个月，总生息资产平均余额为24.07868亿美元，利息收入为7519.7万美元，收益率为4.18%；2021年同期平均余额为23.70848亿美元，利息收入为7178.9万美元，收益率为4.05%[271] - 截至2022年9月30日的九个月，总付息负债平均余额为17.28135亿美元，利息支出为793.1万美元，利率为0.61%；2021年同期平均余额为17.57849亿美元，利息支出为944.2万美元，利率为0.72%[271] - 截至2022年9月30日的九个月，净利息收入为6726.6万美元，净息差为3.73%；2021年同期净利息收入为6234.7万美元，净息差为3.52%[271] 公司非利息收入与支出情况 - 截至2022年9月30日的三个月，总非利息收入为270万美元，较2021年同期减少120万美元，降幅为31.9%；九个月总非利息收入为1490万美元，较2021年同期增加450万美元，增幅为43.9%[276][277] - 截至2022年9月30日的三个月，总非利息支出为1600万美元，较2021年同期减少40万美元，降幅为2.5%；九个月总非利息支出为4700万美元，较2021年同期减少220万美元，降幅为4.5%[279][280] 公司所得税情况 - 2022年第三季度所得税费用为170万美元，2021年同期所得税收益为260万美元；2022年前九个月所得税费用为680万美元，2021年同期为30万美元[281] - 2022年第三季度和前九个月实际税率分别为18.9%和20.1%，2021年同期分别为21.0%和20.1%[281] 公司贷款质量情况 - 截至2022年9月30日，可疑贷款为20万美元，低于2021年12月31日的70万美元；次级贷款为2000万美元，低于2021年12月31日的4680万美元；关注类贷款为1250万美元，高于2021年12月31日的730万美元[286] 公司贷款审查情况 - 公司每年对至少40%的商业贷款进行独立贷款审查，未归类为合格的贷款会被列入内部观察名单[287] 公司运营风险情况 - 公司运营的主要风险包括信用、利率、流动性风险，高通胀也带来风险[283] 公司贷款损失准备金情况 - 2022年9月30日和2021年12月31日，贷款损失准备金分别为2320万美元和2090万美元[289] - 2022年9月30日和2021年12月31日，减值贷款分别为1480万美元和3280万美元[292] - 2022年9月30日和2021年12月31日，贷款损失准备金中专门分配给减值贷款的金额分别为20万美元和60万美元[292] - 2022年和2021年前九个月，贷款损失拨备分别为170万美元和2220万美元，2021年前九个月含一笔2160万美元与飓风艾达相关的减值费用[293] - 2022年9月30日和2021年12月31日，房地产建设与开发贷款损失准备金分别为270.3万美元和234.7万美元，占比分别为11.0%和10.9%[297] - 2022年9月30日和2021年12月31日，贷款损失准备金占总贷款的比例分别为1.15%和1.11%[298] - 2022年和2021年第三季度末，贷款损失准备金占总贷款的比例分别为1.15%和1.09%[300] - 2022年和2021年第三季度末，贷款损失准备金与非应计贷款的比例分别为182.12%和62.70%[300] - 2022年和2021年第三季度末，非应计贷款占总贷款的比例分别为0.63%和1.74%[300] - 2022年9月30日非应计贷款为1270万美元，较2021年9月30日的3280万美元减少2010万美元[301] - 2022年第三季度净回收额为4.8万美元，占当期平均贷款余额不到0.01%；前九个月净回收额为70万美元，占当期平均贷款余额0.03%；2021年同期净冲销额分别为2160万美元和2200万美元，占比分别为1.12%和1.15%[303] - 2022年9月30日，不良贷款为1310万美元，占总贷款的0.65%，较2021年12月31日的2950万美元（占比1.58%）减少1640万美元[305] - 2022年9月30日，有21笔贷款被归类为问题债务重组（TDRs），总余额为490万美元；2021年12月31日有29笔，总余额为1050万美元

资产收购与出售计划 - 2022年第一季度拟出售德州Alice和Victoria地区相关资产、存款和其他负债，预计收购约2300万美元贷款，承担约2700万美元存款[206] - 2021年4月1日，公司完成对Cheaha Financial Group, Inc.的收购，现金合并对价4110万美元，收购日Cheaha总资产公允价值2.408亿美元，包括1.204亿美元贷款和2.07亿美元存款[209] 证券发行与赎回 - 2022年4月完成2000万美元5.125%固定至浮动次级票据私募发行，6月赎回1860万美元2017年发行的6.00%固定至浮动利率次级票据[2022] - 2022年4月6日，公司发行了2000万美元的2032年票据，固定利率为5.125%（2022年4月6日至2027年4月15日），之后为浮动利率[237][238] 利率政策变化 - 2022年3月16日至7月27日，联邦基金目标利率多次上调，从0% - 0.25%提升至2.25% - 2.50%[213] 净收入与每股收益 - 2022年上半年净收入1950万美元，每股基本和摊薄收益分别为1.90美元和1.89美元，2021年同期净收入1100万美元，每股基本和摊薄收益分别为1.05美元和1.04美元[214] 净利息收益率与相关指标 - 2022年上半年净利息收益率为3.72%，2021年同期为3.56%[215] - 2022年上半年平均资产回报率增至1.54%，平均股权回报率为16.52%，2021年同期分别为0.89%和8.93%[215] - 2022年第二季度，净利息收入从2021年同期的2120万美元增至2200万美元，增幅为3.8%[243] - 2022年第二季度，净利息收益率为3.70%，较2021年同期的3.48%增加了22个基点[246] - 2022年上半年净利息收入同比增长7.4%，从4080万美元增至4380万美元[252] - 2022年上半年净息差为3.72%，较2021年同期的3.56%增加16个基点[255] 贷款数据变化 - 截至2022年6月30日，总贷款增加4440万美元，增幅2.4%至19.2亿美元；剔除PPP贷款后，贷款增加6420万美元，增幅3.5%[215] - 截至2022年6月30日，贷款（不含待售贷款）占公司总资产的74%，较2021年12月31日增加4440万美元，增幅2.4%，达19.2亿美元[216] - 截至2022年6月30日，约98%的PPP贷款已被SBA免除或由客户还清；排除PPP贷款后，贷款较2021年12月31日增加6420万美元，增幅3.5%[217] - 截至2022年6月30日，公司商业贷款组合为7.841亿美元，较2021年12月31日增加1300万美元，增幅1.7%[219] 存款数据变化 - 截至2022年6月30日，总存款减少5760万美元，降幅2.7%至20.6亿美元；非利息存款增加3030万美元，增幅5.2%至6.158亿美元[215] - 截至2022年6月30日，存款总额为20.6亿美元，较2021年12月31日减少5760万美元，降幅2.7%[229] - 非计息活期存款占总存款的比例从2021年12月31日的27.6%增至2022年6月30日的29.8%；定期存款占比从21.1%降至18.4%[229][231] 投资证券数据变化 - 截至2022年6月30日，投资证券占公司总资产的17%，共计4.31亿美元，较2021年12月31日增加6520万美元，增幅17.8%[223] - 截至2022年6月30日，住宅抵押贷款支持证券增加7000万美元，而政治和州细分部门的债务减少1570万美元[223] 借款数据变化 - 截至2022年6月30日，总借款包括回购协议下出售的证券、联邦基金购买、联邦住房贷款银行的预付款等[232] - 截至2022年6月30日，回购协议下出售的证券从2021年12月31日的580万美元降至10万美元，减少了560万美元[233] - 截至2022年6月30日，公司从联邦住房贷款银行（FHLB）的预付款为2.398亿美元，较2021年12月31日的7850万美元增加了1.613亿美元，增幅为205.5%[233] 利息收入与支出 - 2022年第二季度，利息收入为2430万美元，与2021年同期持平；贷款利息收入占比高，应税投资证券贡献的利息收入从2021年第二季度的3.5%升至2022年的9.2%[244] - 2022年第二季度，利息费用为240万美元，较2021年同期的320万美元减少了80万美元[245] - 2022年第二季度，平均生息资产收益率为4.09%，贷款组合收益率为4.60%，投资组合收益率为2.06%；2021年同期分别为4.00%、4.78%和1.33%[244] - 2022年第二季度，平均生息负债成本率为0.55%，存款成本率为0.24%；2021年同期分别为0.70%和0.51%[245] - 2022年上半年，公司对2027年票据进行了再融资，预计与2022年第二季度相比，将使长期债务季度利息支出减少20万美元[245] - 2022年上半年平均生息存款较2021年同期减少约4420万美元，利息支出减少210万美元[252] - 2022年上半年平均投资证券增加1.416亿美元，投资证券利息增加210万美元[252] - 2022年上半年平均贷款减少1940万美元，贷款利息和费用减少130万美元[252] - 2022年上半年利息收入为4820万美元，2021年同期为4730万美元[253] - 2022年上半年利息支出为440万美元，较2021年同期的650万美元减少210万美元[254] 非利息收入与支出 - 2022年第二季度总非利息收入较2021年同期增加230万美元，增幅56.2%，达到640万美元[263] - 2022年上半年总非利息收入较2021年同期增加580万美元，增幅89.9%，达到1220万美元[264] - 2022年上半年互换终止费收入为810万美元，部分抵消了2021年上半年170万美元的投资证券赎回或出售收益[264] - 2022年第二季度非利息支出为1560万美元，较2021年同期减少240万美元，降幅13.4%[266] - 2022年上半年非利息支出为3100万美元，较2021年同期减少180万美元，降幅5.4%[267] 所得税费用与税率 - 2022年和2021年第二季度所得税费用分别为250万美元和150万美元，有效税率均为20.7%；2022年和2021年上半年所得税费用分别为510万美元和290万美元，有效税率分别为20.6%和20.9%[268] 贷款质量与损失准备 - 2022年6月30日和2021年12月31日，无损失类贷款；可疑类贷款分别为40万美元和70万美元；次级类贷款分别为2290万美元和4680万美元；关注类贷款分别为470万美元和730万美元[275] - 2022年6月30日和2021年12月31日，贷款损失准备分别为2200万美元和2090万美元[278] - 2022年6月30日和2021年12月31日，减值贷款分别为1810万美元和3280万美元；贷款损失准备中专门分配给减值贷款的金额分别为30万美元和60万美元[281] - 2022年和2021年上半年，贷款损失拨备均为50万美元[282] - 2022年6月30日，房地产建设与开发贷款损失准备为263万美元，占该类贷款的11.2%；1 - 4户家庭贷款损失准备为362.3万美元，占比19.8%等[286] - 2022年6月30日，房地产建设与开发贷款损失准备占总贷款的0.14%；1 - 4户家庭贷款损失准备占比0.19%等[287] - 2022年6月30日和2021年12月31日，贷款损失准备占总贷款的比例分别为1.15%和1.11%[287] - 截至2022年6月30日，贷款损失准备金与总贷款的比率升至1.15%，2021年同期为1.05%；贷款损失准备金与非应计贷款的比率升至132.01%，2021年同期为105.99%[289][290] - 2022年6月30日非应计贷款为1663万美元，占总贷款的0.87%，较2021年同期的1929万美元、占比0.99%有所下降[289][290] - 2022年第二季度净冲销为10万美元，占该期间平均贷款余额的0%；2022年上半年净回收为60万美元，占该期间平均贷款余额的0.03%[292] - 2022年6月30日，有22笔贷款被归类为问题债务重组（TDRs），总余额为500万美元，2021年12月31日为29笔，总余额为1050万美元[297] 其他房地产拥有情况 - 2022年第二季度和上半年，其他房地产拥有成本分别为60万美元和150万美元的资产被出售，分别造成10万美元和4.3万美元的损失；2021年同期成本为2.8万美元的资产出售造成0.5万美元损失[300] - 截至2022年6月30日，其他房地产拥有资产总计339.7万美元，2021年12月31日为265.3万美元[302] - 2022年上半年其他房地产拥有资产期初余额为265.3万美元，新增167.3万美元，从银行房产和设备转入52.5万美元，出售145.4万美元，期末余额为339.7万美元[303] 市场风险与管理 - 通胀在2021年末达到近40年高位，2022年仍处高位，可能影响公司信贷业务和增加贷款损失准备金[303] - 公司市场风险主要来自借贷和存款活动中的利率风险，资产负债管理委员会（ALCO）负责管理利率风险暴露[305][306] - 资产负债管理政策目标是在不使银行面临过高利率、信用和流动性风险的情况下，最大化利息收入和维持净息差[306] - 公司目标是使银行在利率上下波动100个基点的环境中，净利息收入风险保持在低于5%，2022年6月30日，银行符合资产/负债管理政策指引[311] - 2022年6月30日，利率立即变动对净利息收入的估计影响为：利率上升300个基点，净利息收入减少7.9%；上升200个基点，减少5.3%；上升100个基点，减少2.5%；下降100个基点，减少2.1%[314] 核心存款与质押情况 - 2022年6月30日和2021年12月31日，公司核心存款分别占总资产的79%和81%[317] - 2022年6月30日，账面价值为1.381亿美元的证券被质押，以担保某些存款、借款和其他负债，2021年12月31日为1.182亿美元[318] 未偿还债务与信贷情况 - 2022年6月30日，公司与联邦住房贷款银行（FHLB）的未偿还预付款余额为2.398亿美元，高于2021年12月31日的7850万美元，FHLB剩余可用信贷总额为6.509亿美元，FHLB借款由约8.999亿美元的贷款组合和70万美元的投资证券作为抵押[319] - 2022年6月30日，公司有10万美元的回购协议未偿还，2021年12月31日为580万美元[320] - 2022年6月30日和2021年12月31日，公司未偿次级债务本金总额分别为4500万美元和4360万美元，2022年4月完成2000万美元的2032年票据私募发行，并在6月赎回1860万美元的2027年票据[322] - 2022年6月30日，公司持有4240万美元的QwickRate®存款，低于2021年12月31日的6380万美元[323] 股息与股票回购 - 2022年上半年，公司支付170万美元股息，2021年同期为140万美元；2022年上半年宣布普通股股息为每股0.175美元，2021年同期为每股0.15美元；2022年上半年支付760万美元回购381,919股普通股，2021年同期支付450万美元回购249,590股普通股[326] 监管资本情况 - 2022年6月30日和2021年12月31日，公司和银行均符合所有监管资本要求，银行在这两个日期被视为“资本充足”[329] - 2022年6月30日，Investar Holding Corporation一级杠杆资本为218,062美元，占比8.57%；普通股一级资本为208,562美元，占比9.73%；一级资本为218,062美元，占比10.17%；总资本为284,666美元，占比13.28%[330] - 2022年6月30日，Investar Bank一级杠杆资本为255,395美元，占比10.05%；普通股一级资本为255,39

公司收购与分行调整 - 2021年4月1日公司完成对Cheaha Financial Group, Inc.的收购，现金合并对价4110万美元，收购日Cheaha总资产公允价值2.408亿美元，含贷款1.204亿美元、存款2.07亿美元，公司记录核心存款无形资产0.8百万美元、商誉1190万美元[208] - 2021年4月关闭路易斯安那州Prairieville一家分行，10月关闭德克萨斯州Dickinson一家分行，2022年第二季度将关闭巴吞鲁日和查尔斯湖市场各一家分行，2022年剩余时间不计划开设新分行[209] 利率政策变化 - 2022年3月16日美联储将联邦基金目标利率上调25个基点至0.25% - 0.50%，2021年第一季度为0% - 0.25%[211] 整体财务数据关键指标变化 - 2022年第一季度净收入1010万美元，每股基本和摊薄收益分别为0.98美元和0.97美元，2021年同期净收入540万美元，每股基本和摊薄收益0.51美元[212] - 2022年第一季度净息差3.75%，2021年同期3.64%；平均资产回报率1.60%，2021年同期0.92%；平均股权回报率16.64%，2021年同期8.79%[214] - 2022年第一季度净利息收入为2180万美元，较2021年同期的1960万美元增长11.1%[243] - 2022年第一季度利息收入为2390万美元，2021年同期为2300万美元；利息支出为200万美元，较2021年同期的330万美元减少130万美元[244][245] - 2022年第一季度利息生息资产整体收益率为4.10%，2021年同期为4.26%；贷款组合收益率分别为4.73%和4.72%；投资组合收益率分别为1.90%和1.65%[244] - 2022年第一季度存款成本降至0.25%，较2021年同期的0.63%下降38个基点；计息负债成本降至0.48%，较2021年同期的0.83%下降35个基点[245] - 2022年第一季度净利息收益率为3.75%，较2021年同期的3.64%增加11个基点[246] - 2022年第一季度与2021年同期相比，净利息收入因规模因素增加91.8万美元，因利率因素增加126.9万美元，总计增加218.7万美元[251] - 2022年第一季度非利息收入为590万美元，较2021年同期的240万美元增加350万美元，增幅148.0%[254] - 2022年第一季度非利息支出为1540万美元，较2021年同期增加60万美元，增幅4.2%[256] - 2022年和2021年第一季度所得税费用分别为260万美元和140万美元，有效税率分别为20.5%和21.1%[257] - 2022年第一季度，短期借款平均余额为561.6万美元，2021年同期为1140.7万美元；资金成本分别为0.15%和0.18%[238] - 2022年第一季度，公司支付股息80万美元，高于2021年同期的70万美元；2022年第一季度公司支付150万美元回购77248股普通股，低于2021年同期的670万美元和225950股[312] 贷款业务线数据关键指标变化 - 截至2022年3月31日，总贷款增加540万美元，增幅0.3%至18.8亿美元；剔除PPP贷款后，贷款增加1560万美元，增幅0.8%[214] - 2022年3月31日，公司贷款总额为18.77444亿美元，较2021年12月31日的18.72012亿美元增加1560万美元，增幅0.8%[218] - 2022年3月31日，公司商业贷款组合为7.509亿美元，较2021年12月31日的7.71亿美元减少2020万美元，降幅2.6%[218] - 2022年3月31日，公司PPP贷款净余额为1320万美元，较2021年12月31日的2330万美元减少，约92%的PPP贷款已被SBA豁免或由客户还清[216] - 2022年3月31日，受疫情影响较大行业的贷款占公司总贷款组合的5.5%，排除PPP贷款后占比5.4%[222] - 截至2022年3月31日，有问题贷款中，可疑贷款050万美元（2021年12月31日为070万美元），次级贷款3660万美元（2021年12月31日为4680万美元），关注类贷款570万美元（2021年12月31日为730万美元）[263] - 2022年3月31日和2021年12月31日贷款损失准备金分别为2110万美元和2090万美元[266] - 2022年3月31日和2021年12月31日，减值贷款分别为2720万美元和3280万美元[269] - 2022年和2021年第一季度贷款损失拨备分别为 - 40万美元和40万美元[270] - 2022年3月31日和2021年12月31日，贷款损失准备金占总贷款的比例分别为1.12%和1.11%[275] - 截至2022年3月31日，贷款损失准备金期末余额为2.1088亿美元，总贷款期末余额为18.77444亿美元，非应计贷款期末余额为2564.1万美元[277] - 2022年3月31日，贷款损失准备金与总贷款的比率为1.12%，较2021年3月31日的1.11%有所上升；贷款损失准备金与非应计贷款的比率为82.24%，较2021年3月31日的155.12%有所下降；非应计贷款与总贷款的比率为1.37%，较2021年3月31日的0.71%有所上升[277] - 2022年第一季度净回收额为67.8万美元，占平均贷款余额的0.04%；2021年第一季度净冲销额为34万美元，占平均贷款余额的0.02%[280] - 截至2022年3月31日，有24笔贷款被归类为问题债务重组（TDRs），总余额为740万美元；截至2021年12月31日，有29笔贷款被归类为TDRs，总余额为1050万美元[284] - 2022年3月31日贷款承诺为3.68056亿美元，2021年12月31日为3.49701亿美元[322] 存款业务线数据关键指标变化 - 截至2022年3月31日，总存款增加6570万美元，增幅3.1%至21.9亿美元；非利息存款增加2900万美元，增幅4.9%至6.144亿美元[214] - 2022年第一季度存款结构改善，非利息存款占比从27.6%升至28.1%，定期存款占比从21.1%降至18.4%[214] - 2022年3月31日，存款总额为21.86004亿美元，较2021年12月31日的21.20266亿美元增加6570万美元，增幅3.1%[230] - 2022年3月31日，非利息活期存款占总存款的28.1%，金额为6.14416亿美元[230] - 2022年3月31日，有息活期存款占总存款的32.5%，金额为7.10914亿美元[230] - 2022年3月31日，定期存款占总存款的18.4%，金额为4.0203亿美元，较2021年12月31日有所减少[230] - 2022年3月31日和2021年3月31日，非利息活期存款占总资金的比例分别为25%和22%，付息活期存款分别为42%和35%等[311] - 2022年第一季度末，公司持有5370万美元的QwickRate®存款，低于2021年12月31日的6380万美元[309] 投资业务线数据关键指标变化 - 2022年3月31日，投资证券占公司总资产的16%，总额为4.237亿美元，较2021年12月31日的3.658亿美元增加5790万美元，增幅15.8%[224] - 2022年3月31日，住宅抵押贷款支持证券投资占投资组合的63.3%，金额为2.68435亿美元[226] 其他业务相关数据变化 - 2022年第一季度，成本基础为80万美元的其他房地产被出售，实现收益4.1万美元；2021年第一季度无其他房地产出售[286] - 截至2022年3月31日，其他房地产总额为345.4万美元；截至2021年12月31日，其他房地产总额为265.3万美元[288] 公司融资与资本结构 - 2022年第一季度末公司宣布完成2000万美元5.125%固定至浮动次级票据私募发行，预计用于再融资、股票回购和一般公司用途[213] - 2022年4月6日，公司与某些机构认可投资者和合格机构买家签订协议，发行了总计2000万美元的2032年票据[240] - 2022年3月31日，证券回购协议下出售的证券从2021年12月31日的580万美元降至130万美元，减少了450万美元[235] - 2022年3月31日和2021年12月31日，联邦住房贷款银行的预付款均为7850万美元[235] - 2022年3月31日和2021年12月31日，公司向FHLB的未偿还预付款余额均为7850万美元，2022年3月31日FHLB剩余可用信贷额度为7.913亿美元[305] - 2022年3月31日，公司回购协议未偿还金额为130万美元，低于2021年12月31日的580万美元[306] - 2022年3月31日，Investar Holding Corporation的一级杠杆资本比率为8.53%，Investar Bank为10.03%；2021年12月31日，Investar Holding Corporation为8.12%，Investar Bank为9.60%[316] 利率互换与风险管理 - 截至2022年3月31日，利率互换合约总名义金额为6000万美元[255] - 2022年3月31日，公司远期利率互换协议的总名义金额为6000万美元，低于2021年12月31日的1.15亿美元[317] - 2022年第一季度，公司自愿终止名义金额为5500万美元的利率互换，实现未实现收益260万美元（税后）[318] - 公司目标是在利率上下波动100个基点的环境下，将净利息收入风险控制在低于5%，截至2022年3月31日，公司符合资产/负债管理政策指引[297] - 截至2022年3月31日，利率立即上调300、200、100个基点时，预计净利息收入分别减少0.8%、0.9%、0.8%；利率立即下调100个基点时，预计净利息收入减少4.6%[300] - 公司主要通过净利息收入模拟来衡量近期收益风险，也会使用标准缺口报告辅助讨论，但认为收入模拟是衡量收益风险的关键指标[293][294] 其他承诺与风险情况 - 未提取资金的贷款承诺准备金在2022年3月31日和2021年12月31日分别为70万美元[321] - 2022年3月31日备用信用证为159.65万美元，2021年12月31日为182.59万美元[322] - 2022年3月31日，公司对小企业投资公司合格基金的未提取资金承诺为190万美元[323] - 截至2022年3月31日，不到一年的不可撤销经营租赁付款义务为44.8万美元[326] - 截至2022年3月31日，一到三年的不可撤销经营租赁付款义务为111万美元[326] - 截至2022年3月31日，三到五年的不可撤销经营租赁付款义务为81.5万美元[326] - 截至2022年3月31日，超过五年的不可撤销经营租赁付款义务为135.4万美元[326] - 截至2022年3月31日，不可撤销经营租赁付款义务总计372.7万美元[326] - 自2021年12月31日以来，公司市场风险无重大变化[327] - 通货膨胀可能影响公司业务，包括降低信贷容忍度、减少贷款再融资、增加成本等，美联储可能在2022年多次加息[289] 贷款审查相关 - 独立贷款审查每年对至少40%的商业贷款进行[264]

公司贷款业务收入占比情况 - 2019 - 2021年，公司贷款业务收入分别占总收入的85%、83%和84%[20] 各类贷款在总贷款中的占比及相关信息 - 2021年12月31日，建设和开发贷款约占公司总贷款的11%，贷款期限6 - 18个月，贷款价值比为70% - 80%（建设贷款）和70% - 75%（开发贷款）[22] - 2021年12月31日，商业房地产贷款约占公司总贷款的52%，其中自有自用贷款约占商业房地产贷款组合的47%，贷款期限一般为10年或更短[22] - 2021年12月31日，商业和工业贷款约占公司总贷款的17%，设备贷款期限为5年或更短，营运资金贷款期限不超过1年[22] - 2021年12月31日，1 - 4户家庭住宅房地产贷款（包括二次抵押贷款）约占公司总贷款的19%，贷款价值比通常不超过80%[25] - 2021年12月31日，消费贷款占公司总贷款的1%，二次抵押贷款摊销期一般不超过15年，利率固定期一般不超过60个月[25] - 2021年12月31日，能源行业贷款（不包括PPP贷款）约占总贷款的2.1%[108] - 2021年12月31日，公司约82%的贷款组合以房地产作为主要或次要抵押物[109] - 2021年12月31日，公司自有商用房地产贷款总计4.602亿美元，占贷款组合的24.6%；非自有商用房地产贷款总计4.362亿美元，占贷款组合的23.3%[110] 公司分行开设情况 - 过去三个财年，公司在路易斯安那州开设了四个全方位服务分行，2022年预计不开设新分行[28] - 自2006年6月成立至2021年12月31日，公司开设14家新设分行，完成7次全银行收购，收购2个分行地点[98] - 过去三个财年，公司开设4家新设分行，预计2022年不开设[100] 公司存款分布情况 - 截至2021年6月30日，公司在巴吞鲁日的存款为8.92亿美元，占比3.6%；在新奥尔良的存款为2.5亿美元，占比1.0%等[33] - 2021年12月31日，公司总存款21亿美元，其中南路易斯安那州约占77%，得克萨斯州东南部约占9%，阿拉巴马州约占14%[104] 公司监管相关情况 - 公司是根据1956年《银行控股公司法》注册的金融控股公司，受美联储监管；银行是由货币监理署特许的国民银行，受货币监理署监管[35] - 《多德 - 弗兰克法案》自2010年7月21日颁布，将深刻影响金融机构未来的监管方式[37] - 《多德 - 弗兰克法案》部分条款或增加公司费用、减少收入并改变业务活动，其影响取决于相关机构规则制定和市场参与者反应[38] - 《沃尔克规则》禁止银行及其附属机构从事自营交易等，2018年法案豁免总资产100亿美元及以下且交易资产和负债占比不超5%的存款机构[39] - 《多德 - 弗兰克法案》将存款保险基金最低准备金率从1.15%提高到1.35%，存款保险覆盖金额从10万美元永久提高到25万美元[40] - 公司需维持最低监管资本比率，普通股一级资本与风险加权资产比率至少4.5%，一级资本与风险加权资产比率至少6.0%，一级加二级资本与风险加权资产比率至少8.0%，杠杆率至少4.0%[46] - 加上2.5%的资本保护缓冲，银行控股公司和银行普通股一级资本与风险加权资产最低比率为7%，一级资本与风险加权资产最低比率为8.5%，总资本与风险加权资产最低比率为10.5%[42] - 截至2021年12月31日，公司符合所有适用的最低监管资本要求[43] - 总资产低于100亿美元、特定资产和表外风险敞口有限且银行杠杆率超9%的银行控股公司和银行可选择社区银行杠杆率框架[45] - 及时纠正行动规定下，银行按资本分为五类，截至2021年12月31日，银行符合资本充足的要求[47][50] - 公司收购银行或银行控股公司超5%有表决权股份等需获美联储事先批准，银行收购其他存款机构或分行需获OCC事先批准[51][52] - 公司已选择作为金融控股公司，可从事证券交易等一系列金融活动[54] - 银行支付股息受限，超过当年净利润（扣除已支付股息）与前两年留存净利润（扣除已支付股息）之和需获OCC批准，且不能超过未分配利润，资本不足时不能支付[58] - 联邦法律限制银行与关联方交易及向内部人员贷款，向内部人员授信有条款、程序和金额限制[60][61] - 联邦银行机构发布激励薪酬政策指引，若激励薪酬安排危及机构安全稳健，可能采取执法行动，监管资本比率不达标时可能限制高管奖金[62][63] - FDIC参保银行需支付存款保险评估费，金额基于评估基数和风险分类，FDIC可征收特别评估费，补充存款保险基金可能提高评估率[64] - 银行在路易斯安那州增设分行需OCC批准，依据《多德 - 弗兰克法案》在州外增设分行需事先监管批准[65] - 银行最近一次CRA绩效评估获“满意”评级，未遵守《社区再投资法案》可能导致公司申请被拒或活动受限[66] - 若建筑、土地开发等贷款占总资本100%以上，或特定商业地产贷款占总资本300%以上且前36个月商业地产贷款组合增长50%以上，视为商业地产贷款集中，公司2021年12月31日无此类集中情况[67] - 资产100亿美元及以下银行，消费者合规检查由主要联邦银行监管机构进行[72] - 银行控股公司赎回或回购自身股权证券，若支付对价与前一年回购支付对价之和达公司合并净资产10%或以上，需提前通知美联储[79] - 法律法规增加公司运营成本，影响盈利能力，不受高度监管的金融服务提供商可能有竞争优势，吸引资金离开传统银行机构[82] 公司人员情况 - 截至2021年12月31日，公司有339名全职和4名兼职员工[87] 公司贷款担保及风险相关情况 - 2021年12月31日，公司贷款组合中约68%、5%和6%的担保贷款分别由位于路易斯安那州、得克萨斯州和阿拉巴马州的房产及其他抵押物担保[104] - 截至2021年12月31日，公司贷款损失准备金占总贷款和不良贷款的百分比分别为1.11%和70.59%[118] - 商业和工业贷款、商业房地产贷款违约风险高于住宅房地产贷款等，此类贷款余额大，其恶化或使公司贷款损失准备金等增加[120] - 公司业务集中在路易斯安那州南部、得克萨斯州东南部和阿拉巴马州，易受自然灾害和人为灾难影响，如2021年飓风艾达使公司一笔贷款抵押品减值[127] - 公司正评估新会计标准ASU 2016 - 13对财务报表的潜在影响，采用该标准可能增加贷款损失准备金，2023年1月1日生效[121] - 商业房地产贷款受经济状况影响大，高空置率可能导致租金下降，贷款价值恶化，信用风险高于住宅房地产贷款[111] - 商业和工业贷款还款主要依赖借款人信用和现金流，清算抵押品是次要还款来源，当地经济和借款人经营状况是评估风险的主要考虑因素[112] 公司面临的外部环境风险 - 2021年末通胀达到近40年高位，美联储预计2022年加息，或使市场利率上升，影响公司盈利[113] - 公司约1.864亿美元未偿还贷款及部分衍生品合约、借款和其他金融工具与LIBOR相关，2021年12月31日起停止发放基于LIBOR的贷款[126] - 利率变动会影响公司净利息收入、资产负债估值等，公司资产负债管理策略可能无法完全应对利率变化风险[113][116] - 公司成功依赖现有高管团队和员工，人才竞争激烈，关键人员流失可能对业务产生重大不利影响[123] - 气候变化可能加剧恶劣天气，影响公司及客户、供应商业务，转型偏好变化和新法规也会带来风险[129] - 未能有效实施新技术、第三方服务问题、网络攻击或安全漏洞会对公司运营和财务产生不利影响[130][132][133] - 存款流失或结构变化会增加公司资金成本，降低净利息指标和净收入[137] - 公司未来可能需筹集额外资本，筹资能力受多种因素影响，无法保证能按需求和可接受条件筹集[138][139] - 行业竞争激烈，来自各类竞争对手，立法监管变化和整合可能使竞争更激烈[140][141] - 商誉若减值需计提费用，影响财务状况和经营成果，虽暂无减值但未来不确定[142][143] - 投资证券可能因不可控因素减值或损失，利率上升和市场波动也有负面影响[144] - 公司面临监管约束，包括联邦和州银行法规，不遵守消费者保护法会面临多种制裁[148][150] - 公司面临《银行保密法》等反洗钱法规不合规及执法行动风险，不合规可能导致罚款、监管行动及声誉受损[151] - 金融科技发展可能扰乱金融行业，改变银行业务模式，OCC曾宣布向金融科技公司授予有限目的国家银行牌照，后该决定因程序问题被上诉撤销，目前OCC金融科技牌照前景不明[154] - 公司未来可能需支付更高的FDIC存款保险费，费率增加或特别评估可能降低盈利能力或限制业务机会[155] - 公司使用第三方供应商和第三方业务关系受监管要求和关注增加，监管不力可能导致执法行动和财务损失[156] 公司股权及证券相关情况 - 截至2021年12月31日，公司有10,343,494股流通股和368,481股激励计划授予的期权股，关联方持股约占流通股的7%，还有241,070股未归属受限股[159] - 2019年12月20日，公司在私募中出售1,290,323股普通股，并已根据《1933年证券法》注册转售[159] - 公司股东授权董事会可发行最多5,000,000股优先股，董事会有权在未获股东批准的情况下设定优先股条款[165] - 公司5.125%固定至浮动利率次级票据2029年到期，若母公司或银行在宣布股息前后无法维持“资本充足”的监管资本比率，则不得支付股息[160] 公司财务报告内部控制情况 - 管理层评估认为，截至2021年12月31日，公司财务报告内部控制系统有效，符合《内部控制 - 综合框架》标准[382] - 独立注册会计师事务所认为，截至2021年12月31日，公司在所有重大方面维持了有效的财务报告内部控制[384] 公司贷款损失准备金情况 - 公司2021年12月31日贷款损失准备金为2085.9万美元，由特定准备金和一般准备金两部分组成[396] 公司财务数据关键指标变化 - 2021年12月31日公司总资产为25.13203亿美元，2020年为23.21181亿美元[406] - 2021年12月31日公司总负债为22.70605亿美元，2020年为20.77897亿美元[406] - 2021年12月31日公司股东权益为2.42598亿美元，2020年为2.43284亿美元[406] - 2021年12月31日现金及现金等价物为9704.1万美元，2020年为3536.8万美元[406] - 2021年12月31日可供出售证券公允价值为3.55509亿美元，2020年为2.6841亿美元[406] - 2021年12月31日持有至到期证券摊余成本为1025.5万美元，2020年为1243.4万美元[406] - 2021年12月31日贷款净额为18.51153亿美元，2020年为18.39955亿美元[406] - 2021年12月31日存款总额为21.20266亿美元，2020年为18.87824亿美元[406] - 2021年12月31日联邦住房贷款银行预付款为7850万美元，2020年为1.205亿美元[406] - 2021年净利息收入为83,814千美元，2020年为73,534千美元，2019年为64,818千美元[408] - 2021年净收入为8,000千美元，2020年为13,889千美元，2019年为16,839千美元[408][410] - 2021年基本每股收益为0.77美元，2020年为1.27美元，2019年为1.68美元[408] - 2021年稀释每股收益为0.76美元，2020年为1.27美元，2019年为1.66美元[408] - 2021年每股普通股现金股息为0.31美元，2020年为0.25美元，2019年为0.23美元[408] - 2021年其他综合（损失）收入为 - 642千美元，2020年为 - 86千美元，2019年为4,967千美元[410] - 2021年综合总收入为7,358千美元，2020年为13,803千美元，2019年为21,806千美元[410] - 截至2021年12月31日，股东权益总额为242,598千美元，2020年为243,284千美元，2019年为241,976千美元[412] - 2021年贷款损失拨备为22,885千美元，2020年为11,160千美元，2019年为1,908千美元[408] - 2021年非利息收入为12,042千美元，2020年为12,096千美元，2019年为6,216千美元[408] - 2021年净收入为8000千美元，2020年为13889千美元，2019年为16839千美元[415] - 2021年经营活动提供的净现金为33481千美元，2020年为17749千美元，2019年为18567千美元[415] - 2021年投资活动提供的净现金为53399千美元，2020年使用的净现金为148143千美元，2019年

贷款损失准备金相关数据变化 - 截至2021年9月30日的三个月，贷款损失准备金为2.1713亿美元，2020年同期为2500万美元[124] - 截至2021年9月30日的九个月，贷款损失准备金为2.2227亿美元，2020年同期为8760万美元[124] - 截至2021年9月30日，贷款损失准备金期末余额为2.0567亿美元，2020年同期为1.9044亿美元[124] - 截至2021年9月30日的三个月，商业及工业贷款的贷款损失准备金为1.1713亿美元[126] - 截至2020年9月30日的三个月，商业及工业贷款的贷款损失准备金为553万美元[126] - 截至2021年9月30日九个月，贷款损失准备金期初余额为20363美元，期末余额为20567美元[128] - 截至2020年9月30日九个月，贷款损失准备金期初余额为10700美元，期末余额为19044美元[128] - 2021年和2020年前三季度贷款损失拨备分别为2220万美元和880万美元[299] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，贷款损失准备金总额分别为20567千美元和20363千美元[303] - 2021年9月30日和2020年9月30日，贷款损失准备金与总贷款的比率分别为1.09%和1.04%；与不良贷款的比率分别为62.44%和153.80%[304][305] - 2021年9月30日和2020年12月31日贷款损失准备分别为2060万美元和2040万美元[296] 冲销贷款与回收金额数据变化 - 截至2021年9月30日的三个月，冲销贷款为2.1664亿美元，2020年同期为183万美元[124] - 截至2021年9月30日的九个月，冲销贷款为2.2224亿美元，2020年同期为596万美元[124] - 截至2021年9月30日的三个月，回收金额为73万美元，2020年同期为70万美元[124] - 截至2021年9月30日的九个月，回收金额为201万美元，2020年同期为180万美元[124] - 2021年和2020年第三季度净冲销额分别为2160万美元和10万美元，占平均贷款余额的1.12%和0.01%；2021年和2020年前九个月净冲销额分别为2200万美元和40万美元，占平均贷款余额的1.15%和0.02%[304][306] 贷款减值相关情况 - 2021年，公司因飓风艾达对一笔贷款关系计提2160万美元减值[124] - 公司认为当基于当前信息和事件，确定无法按贷款协议收回所有到期款项时，贷款为减值贷款[130] - 当减值贷款的最终本金可收回性存疑且贷款处于非应计状态时，采用成本回收法将所有付款用于偿还本金[131] - 当减值贷款的最终本金可收回性不存在疑问且贷款处于非应计状态时，采用现金收付制将收到的合同利息计入利息收入[131] - 2021年9月30日，减值贷款的估计公允价值为13,696千美元，加权平均折扣为56%；2020年12月31日分别为259千美元和34%[183] - 2021年9月30日减值贷款为3620万美元，高于2020年12月31日的1920万美元[298] 贷款相关投资与余额数据 - 2021年9月30日，无相关准备金记录的贷款记录投资为30905美元，未偿还本金余额为32359美元[133] - 2021年9月30日，有相关准备金记录的贷款记录投资为5322美元，未偿还本金余额为5428美元，相关准备金为739美元[133] - 2021年9月30日，贷款总计记录投资为36227美元，未偿还本金余额为37787美元，相关准备金为739美元[133] - 截至2020年12月31日，总贷款记录投资为1.9177亿美元，未偿还本金余额为2.0495亿美元，相关备抵为210万美元[135] - 截至2021年9月30日的三个月，总贷款平均记录投资为2618.6万美元，利息收入为122万美元；2020年同期平均记录投资为1379.4万美元，利息收入为58万美元[138] - 截至2021年9月30日的九个月，总贷款平均记录投资为2102.9万美元，利息收入为320万美元；2020年同期平均记录投资为841.6万美元，利息收入为136万美元[140] - 截至2021年9月30日九个月，贷款应收款期末总余额为1880658美元[128] - 截至2020年9月30日九个月，贷款应收款期末总余额为1829680美元[128] - 2021年9月30日和2020年12月31日，公司贷款组合中PPP贷款余额分别为4190万美元和9450万美元[220] - 截至2021年9月30日，公司总贷款为18.80658亿美元，较2020年12月31日的18.60318亿美元增长0.002034亿美元，增幅1.1%[235] - 截至2021年9月30日，公司商业贷款组合为7.679亿美元，较2020年12月31日的7.699亿美元减少0.002亿美元，降幅0.3%[235] - 截至2021年9月30日，消费贷款为1930万美元，较2020年12月31日的2060万美元减少130万美元，降幅6.2%[236] 问题债务重组（TDR）贷款情况 - 2021年9月30日，30笔分类为问题债务重组（TDR）的贷款总计1220万美元，2020年12月31日，34笔TDR贷款总计1470万美元[143] - 2021年9月30日，10笔重组贷款因调整到期日被视为TDR，8笔因利率降低，6笔因本金还款宽限，4笔因本息还款宽限，2笔因修改还款计划减少本金支付[143] - 截至2021年9月30日，一笔120万美元的商业房地产TDR贷款未履行修改条款，被纳入非应计贷款；2020年12月31日无此类情况[144] - 在截至2021年9月30日的九个月内，有一笔在过去十二个月内按TDR修改的贷款违约；2020年同期无TDR贷款违约[145] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司对分类为TDR的贷款无承诺放贷余额[145] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，重组贷款（TDRs）分别为30笔，余额1220万美元和34笔，余额1470万美元[310] - 2021年9月30日，一笔120万美元的商业房地产TDR违约并计入非应计贷款，2020年12月31日无TDR违约[311] 商业房地产贷款数据变化 - 截至2021年9月30日的三个月，商业房地产平均记录投资为1.1337亿美元，利息收入为49万美元；2020年同期平均记录投资为4230万美元，利息收入为39万美元[138] - 截至2021年9月30日的九个月，商业房地产平均记录投资为8476万美元，利息收入为142万美元；2020年同期平均记录投资为2513万美元，利息收入为85万美元[140] 可供出售未实现净收益与累计其他综合收益变化 - 截至2021年9月30日的三个月，可供出售未实现净收益从期初7080美元降至期末5834美元，变动为 - 1246美元；累计其他综合收益（损失）从期初3588美元降至期末1399美元，变动为 - 2189美元[149] - 截至2021年9月30日的九个月，可供出售未实现净收益从期初7493美元降至期末5834美元，变动为 - 1659美元；累计其他综合收益（损失）从期初1805美元降至期末1399美元，变动为 - 406美元[149] 利率互换协议相关情况 - 2021年9月30日，公司无当前利率互换协议，而2020年12月31日为8000万美元；远期起始利率互换协议总额为1.15亿美元，2020年12月31日为1.4亿美元[152] - 2021年9月，公司自愿终止名义总额为1.5亿美元的利率互换协议，未实现收益140万美元（税后）重新分类至非利息收入[153] - 截至2021年9月30日的三个月和九个月，利率互换公允价值变动在其他综合损失中确认的收益分别为50万美元和450万美元（税后）；2020年同期分别为20万美元和 - 370万美元（税后）[154] - 2021年9月30日，互换合约公允价值为170万美元（资产），2020年12月31日为 - 220万美元（负债）[155] 金融资产和负债公允价值层次分类 - 公司对金融资产和负债按公允价值分为三个层次，现金及银行存款、联邦基金出售分类为第一层次[160][163] - 有活跃市场报价的投资证券和权益证券分类为第一层次，否则根据情况分类为第二或第三层次[164][165] - 贷款组合净值的公允价值采用退出价格法确定，为第三层次公允价值估计；待售贷款根据情况分类为第三层次[168][169] - 非利息活期存款公允价值等于账面金额，分类为第二层次；有息存款分类为第三层次[170] 公司资产相关数据变化 - 2021年9月30日公司总资产为277,880千美元，2020年12月31日为270,080千美元[177] - 2021年第三季度，公司基于市场参考数据不足，将约500,000美元的公司债券从二级转移至三级[177] - 2021年9月30日，州和政治分区债务三级资产余额为17,406千美元，公司债券为492千美元[178] - 2021年9月30日，现金及银行存款的账面价值和估计公允价值均为349,991千美元[187] - 2020年12月31日，现金及银行存款的账面价值和估计公允价值均为35,368千美元[187] - 截至2021年9月30日，投资证券占公司总资产的11%，总计2.858亿美元，较2020年12月31日的2.808亿美元增加490万美元，增幅1.8%[243] - 截至2021年9月30日，美国政府机构和企业债券投资余额为2320.5万美元，占投资组合的8.1%，较2020年12月31日的3682.1万美元和13.1%有所下降[245] - 截至2021年9月30日，州和政治分区债券投资余额为3476.8万美元，占投资组合的12.2%，较2020年12月31日的3036.2万美元和10.8%有所上升[245] - 截至2021年9月30日，住宅抵押贷款支持证券投资余额为1.30853亿美元，占投资组合的45.8%，较2020年12月31日的1.26807亿美元和45.2%有所上升[245] 所得税相关数据变化 - 2021年第三季度所得税收益为2,648千美元，2020年同期所得税费用为1,089千美元[190] - 2021年前九个月所得税费用为267千美元，2020年同期为2,254千美元[190] - 2021年第三季度有效税率为21.0%，2020年同期为19.6%[190] - 2021年前九个月有效税率为20.1%，2020年同期为19.4%[190] - 2021年第三季度所得税收益为260万美元，2020年同期所得税费用为110万美元，有效税率分别为21.0%和19.6%；2021年前三季度所得税费用为30万美元，2020年同期为230万美元，有效税率分别为20.1%和19.4%[288] 贷款承诺与备用信用证相关数据 - 2021年9月30日和2020年12月31日，未提取贷款承诺准备金分别为0.5百万美元和0.2百万美元[191] - 2021年9月30日和2020年12月31日，贷款承诺分别为346,866千美元和266,039千美元，备用信用证分别为18,285千美元和14,420千美元[194] - 2021年9月30日，公司对小企业投资公司合格基金的未提取承诺为1.9百万美元[194] 租赁相关数据 - 2021年和2020年9月30日止九个月，总经营租赁成本分别为457千美元和447千美元，加权平均剩余租赁期限分别为8.0年和8.8年，加权平均折现率均为2.8% [200] - 2021年9月30日，公司租赁使用权资产和相关租赁负债分别为3.5百万美元和3.6百万美元，剩余期限为2至10年[200] - 2021年9月30日，不可撤销经营租赁未来最低租赁付款总额为4,026千美元[202] - 2021年和2020年9月30日止三个月和九个月，银行作为出租人确认的租金收入分别为86,000美元、0.3百万美元、87,000美元和117,000美元[203] 公司收购相关情况 - 2020年2月21日，银行收购约45.3百万美元贷款和37.0百万美元存款，记录核心存款无形资产0.2百万美元和商誉0.5百万美元[214] - 20

银行收购情况 - 2020年2月21日，银行收购PlainsCapital Bank位于德克萨斯州爱丽丝和维多利亚的部分资产、存款和其他负债，包括约4530万美元贷款和3700万美元存款，记录核心存款无形资产0.2百万美元和商誉0.5百万美元[210] - 2021年4月1日，公司完成对Cheaha Financial Group, Inc.的收购，支付4110万美元现金，收购时Cheaha总资产公允价值2.407亿美元，包括1.204亿美元贷款和2.07亿美元存款，记录核心存款无形资产0.8百万美元和商誉1140万美元[211] - 公司自2011年以来完成七次全银行收购，并定期审查收购机会[207] 分行运营情况 - 公司目前在路易斯安那州运营23家全服务分行，在德克萨斯州运营5家，在阿拉巴马州运营6家[207] - 2020年7月在路易斯安那州查尔斯湖开设新分行，11月在新奥尔良开设新分行，2020年10月和2021年4月分别关闭路易斯安那州扎卡里和普雷里维尔的分行，2021年不计划开设新分行[212] 宏观政策与疫情相关情况 - 2020年3月美联储将联邦基金利率降至0 - 0.25%，此前3月3日已降至1.0% - 1.25%[215] - 2020年3月27日美国政府颁布CARES法案，后续有多部相关法案出台，2021年3月通过1.9万亿美元的美国救援计划法案[215] - 2021年6月底德克萨斯州、7月底路易斯安那州终止联邦资助的与疫情相关的额外失业救济金[213] - 2021年7月公司市场区域内新冠新病例因德尔塔变种传播大幅上升[213] PPP贷款余额变化 - 2021年6月30日和2020年12月31日，贷款组合中PPP贷款余额分别为7300万美元和9450万美元[216] - 2021年6月30日PPP贷款余额为7300万美元，较2020年12月31日的9450万美元减少[226] 整体财务关键指标变化 - 2021年上半年净收入为1100万美元，每股基本和摊薄收益分别为1.05美元和1.04美元，而2020年上半年净收入为490万美元，每股基本和摊薄收益为0.44美元[223] - 2021年上半年贷款损失拨备为50万美元，2020年上半年为630万美元[223] - 2021年6月30日净利息收益率为3.56%，平均资产回报率为0.89%，平均股权回报率为8.93%[223] - 2021年第二季度净利润为570万美元，每股基本和摊薄收益分别为0.54美元和0.53美元，2020年同期净利润为430万美元，每股收益0.39美元[254] - 2021年上半年净利润为1100万美元，每股基本和摊薄收益分别为1.05美元和1.04美元，2020年同期净利润为490万美元，每股收益0.44美元[255] - 2021年第二季度净利息收入增长15.4%至2120万美元，2020年同期为1830万美元[257] - 2021年上半年净利息收入增长14.4%至4080万美元，2020年同期为3570万美元[266] - 2021年第二季度贷款损失拨备为10万美元，2020年同期为250万美元[254] - 2021年上半年贷款损失拨备为50万美元，2020年同期为630万美元[255] - 2021年第二季度平均生息资产收益率为4.00%，2020年同期为4.49%[258] - 2021年第二季度存款成本降至0.51%，2020年同期为1.20%[259] - 2021年第二季度生息负债成本降至0.70%，2020年同期为1.36%[260] - 2021年第二季度净息差为3.48%，2020年同期为3.46%[261] - 2021年上半年利息收入4730万美元，2020年同期为4740万美元；利息生息资产整体收益率2021年上半年为4.12%，2020年同期为4.61%[267] - 2021年上半年利息支出650万美元，较2020年同期的1170万美元减少520万美元；生息负债成本从2020年上半年的1.49%降至2021年上半年的0.76%[268] - 2021年上半年净息差为3.56%，较2020年同期的3.47%增加9个基点[269] - 2021年上半年贷款平均余额18.99122亿美元，利息收入4476.2万美元，收益率4.75%；2020年同期平均余额17.44935亿美元，利息收入4378.7万美元，收益率5.05%[271] - 2021年上半年总生息资产平均余额23.14316亿美元，利息收入4731.6万美元，收益率4.12%；2020年同期平均余额20.70224亿美元，利息收入4742.3万美元，收益率4.61%[271] - 2021年上半年总生息负债平均余额17.21053亿美元，利息支出651.7万美元，成本率0.76%；2020年同期平均余额15.87433亿美元，利息支出1174.9万美元，成本率1.49%[271] - 2021年第二季度非利息收入410万美元，较2020年同期的390万美元增加20万美元，增幅3.8%；2021年上半年非利息收入640万美元，较2020年同期的500万美元增加140万美元，增幅28.4%[275][276] - 2021年第二季度非利息支出1800万美元，较2020年同期增加350万美元，增幅24.0%；2021年上半年非利息支出3280万美元，较2020年同期增加440万美元，增幅15.4%[277][278] - 2021年第二季度所得税费用150万美元，有效税率20.7%；2020年同期所得税费用100万美元，有效税率19.2%；2021年上半年所得税费用290万美元，有效税率20.9%；2020年同期所得税费用120万美元，有效税率19.3%[279] 贷款业务关键指标变化 - 2021年6月30日贷款总额为19.5亿美元，较2020年12月31日的18.6亿美元增加8750万美元，增幅4.7%[225] - 排除收购Cheaha的贷款和PPP贷款后，2021年6月30日贷款较2020年12月31日减少930万美元，降幅0.5%[227] - 2021年6月30日商业贷款组合为8.088亿美元，较2020年12月31日的7.699亿美元增加3890万美元，增幅5.0%[229] - 2021年6月30日消费贷款为2260万美元，较2020年12月31日的2060万美元增加200万美元，增幅9.5%[230] - 2021年6月30日受疫情影响较大行业的贷款占总贷款组合约6.4%，排除PPP贷款后为5.9%，2020年12月31日分别为6.6%和5.7%[234] - 2021年6月30日和2020年12月31日，除上述表格所列类别贷款外，无超过总贷款10%的贷款集中情况[233] - 截至2021年6月30日，90天延期还款计划的贷款余额约为30万美元，占贷款总额的0.01%，而2020年12月31日为590万美元，占比0.3%[235] 投资证券与存款业务关键指标变化 - 2021年6月30日，投资证券占公司总资产的11%，总额为2.812亿美元，较2020年12月31日的2.808亿美元增加了30万美元，增幅为0.1%[236] - 2021年6月30日，总存款为22.6亿美元，较2020年12月31日的18.9亿美元增加了3.723亿美元，增幅为19.7%[242] - 2021年第二季度，公司使用了1.001亿美元的经纪存款，较2020年第四季度增加了2010万美元[242] 其他负债业务关键指标变化 - 截至2021年6月30日，证券回购协议下的证券销售额从2020年12月31日的570万美元增加到670万美元，增加了110万美元[248] - 2021年6月30日，公司从联邦住房贷款银行的预付款为8250万美元，较2020年12月31日的1.205亿美元减少了3800万美元，降幅为31.5%[248] - 2021年6月30日和2020年12月31日，公司在无担保信贷额度上均无未偿还余额[249] - 2021年6月30日和2020年12月31日，次级债务的账面价值均为4290万美元[249] - 2021年6月30日和2020年12月31日，初级次级债务分别为830万美元和590万美元，增加的240万美元是由于收购Cheaha所致[249] - 2021年上半年，短期借款的平均余额为1071.5万美元，资金成本为0.20%；2020年同期平均余额为7100.5万美元，资金成本为1.20%[251] 贷款质量相关指标变化 - 2021年6月30日和2020年12月31日无损失类贷款，2021年6月30日可疑类贷款为60万美元，低于2020年12月31日的90万美元[284] - 2021年6月30日和2020年12月31日次级类贷款分别为4220万美元和2010万美元，关注类贷款分别为700万美元和1690万美元[284] - 2021年6月30日减值贷款为2380万美元，高于2020年12月31日的1920万美元[289] - 2021年6月30日和2020年贷款损失准备与总贷款的比率分别为1.05%和0.92%，与不良贷款的比率分别为97.83%和127.62%[295][296] - 2021年3个月和6个月截至6月30日的净冲销分别为10万美元和40万美元，占各期平均贷款余额的0%和0.02%[297] - 2020年3个月和6个月截至6月30日的净冲销分别为10万美元和30万美元，占各期平均贷款余额的0%和0.02%[297] - 2021年6月30日，分类为问题债务重组（TDRs）的贷款有34笔，总额1390万美元，而2020年12月31日为34笔，总额1470万美元[301] - 截至2021年6月30日，非应计贷款为1929万美元，90天以上逾期应计贷款为160.9万美元，非不良贷款总额为2089.9万美元；2020年12月31日，对应数据分别为1350.6万美元、32.1万美元和1382.7万美元。2021年6月30日和2020年12月31日，未偿还不良贷款分别占总贷款的1.07%和0.74%[305] 其他房地产拥有量变化 - 2021年6月30日，其他房地产拥有量为149万美元，其中1 - 4户家庭房产为85.5万美元，商业房地产为63.5万美元；2020年12月31日，对应数据分别为66.3万美元、2.8万美元和63.5万美元[308] 利率变动对净利息收入影响 - 利率立即变动对净利息收入的估计影响：利率上升300个基点，净利息收入增加13.2%；上升200个基点，增加8.9%；上升100个基点，增加5.0%；下降100个基点，减少4.2%[318] 资金来源与负债结构变化 - 2021年6月30日和2020年12月31日，公司总资产分别有74%和69%由核心存款提供资金[321] - 2021年6月30日，账面价值为1.182亿美元的证券被质押以担保某些存款、借款和其他负债，2020年12月31日为8460万美元[322] - 2021年6月30日，公司与联邦住房贷款银行（FHLB）的未偿还预付款余额为8250万美元，低于2020年12月31日的1.205亿美元，2021年6月30日FHLB剩余可用信贷总额为7.26亿美元[323] - 2021年6月30日，公司有670万美元的回购协议未偿还，2020年12月31日为570万美元[324] - 公司与其他商业银行维持总额为6000万美元的无担保信贷额度，2021年6月30日和2020年12月31日无未偿还余额[325] - 2021年6月30日和2020年12月31日，公司有4360万美元的次级债务未偿还[326] - 2021年6月30日和2020年12月31日，公司持有的经纪存款分别为1.001亿美元和8000万美元，QwickRate®存款分别为7270万美元和1.231亿美元[327] - 2021年和2020年第二季度，无息活期存款占比分别为24%和21%，有息活期存款占比分别为36%和29%，经纪存款占比分别为4%和无，储蓄账户占比分别为7%和6%，定期存款占比分别为23%和34%，短期借款占比分别为无和4%，长期借款占比分别为6%和6%[329] - 2021年和2020年第二季度，有息活期存款资金成本分别为0.33

银行收购与分行开设关闭情况 - 2020年2月21日，银行完成对PlainsCapital Bank位于德克萨斯州爱丽丝和维多利亚地区部分资产、存款及其他负债的收购，获得约4530万美元贷款和3700万美元存款，记录核心存款无形资产0.2百万美元，商誉0.5百万美元[202] - 2020年7月在路易斯安那州查尔斯湖开设新分行，11月在路易斯安那州新奥尔良开设新分行，10月关闭路易斯安那州扎卡里的分行，预计2021年不开设新分行[203] - 公司目前在路易斯安那州运营23家全服务分行，德克萨斯州5家，阿拉巴马州6家[199] - 公司自2011年以来完成7次全银行收购，并定期审查收购机会[199] - 公司银行于2006年开始运营，2014年7月完成首次公开募股，2019年7月1日从路易斯安那州银行执照变更为国家银行执照，名称变更为Investar Bank, National Association [199] 政策法规与刺激方案 - 2020年3月16日，美联储将联邦基金利率降至0 - 0.25%，此前3月3日已降至1.0% - 1.25% [206] - 2020年3月27日，美国政府颁布《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》，后续又有多部相关法案出台，包括为PPP项目提供额外资金[206] - 2021年3月，国会通过《美国救援计划法案》，提供1.9万亿美元刺激方案，包括为PPP项目提供额外资金[206] - 《CARES法案》规定，2020年3月1日至2020年12月31日或国家紧急状态结束后60天（以较早者为准），可暂停GAAP对与疫情相关贷款修改的处理，《CAA》将适用期延长至2022年1月1日或国家紧急状态结束后60天（以较早者为准）[208] PPP贷款情况 - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，贷款组合中PPP贷款余额分别为1.066亿美元和9450万美元，均计入商业和工业贷款[207] - 2021年3月31日PPP贷款余额为1.066亿美元，较2020年12月31日的9450万美元增加[218] 财务数据关键指标变化 - 2021年第一季度净收入为540万美元，每股收益0.51美元，而2020年同期净收入为60万美元，每股收益0.05美元[215] - 2021年第一季度贷款损失拨备为40万美元，2020年第一季度为380万美元[215] - 2021年3月31日净利息收益率为3.64%，平均资产回报率为0.92%，平均股权回报率为8.79%[215] - 2021年第一季度，净收入为540万美元，合每股基本和摊薄收益0.51美元，而2020年同期净收入为60万美元，合每股基本和摊薄收益0.05美元[244] - 2021年第一季度，贷款损失拨备为40万美元，而2020年同期为380万美元[244] - 2021年第一季度，平均资产回报率增至0.92%，而2020年同期为0.11%；平均股本回报率为8.79%，而2020年同期为1.00%[244] - 2021年第一季度，净利息收入增至1960万美元，较2020年同期的1730万美元增长13.3%[246] - 2021年第一季度，平均生息存款增加约1.129亿美元，平均短期和长期借款减少4900万美元，利息支出减少300万美元[246] - 2021年第一季度利息收入为2300万美元，2020年同期为2360万美元；生息资产整体收益率2021年第一季度为4.26%，2020年同期为4.71%[247] - 2021年第一季度利息支出为330万美元，较2020年同期的630万美元减少300万美元；生息负债成本2021年第一季度降至0.83%，2020年同期为1.62%[248] - 2021年第一季度净息差为3.64%，较2020年同期的3.46%增加18个基点[249] - 2021年第一季度非利息收入增至240万美元，较2020年同期的110万美元增加130万美元，增幅117.2%[256] - 2021年第一季度非利息支出为1480万美元，较2020年同期增加90万美元，增幅6.5%[258] - 2021年和2020年第一季度所得税费用分别为140万美元和10万美元，有效税率分别为21.1%和19.7%[259] - 2021年和2020年第一季度贷款损失拨备分别为40万美元和380万美元[270] - 2021年和2020年第一季度净冲销分别为30万美元和20万美元，分别占各期平均贷款余额的0.02%和0.01%[277] - 2021年第一季度和2020年第一季度，公司分别支付股息70万美元和60万美元，分别回购22.595万股和32.6636万股，支付金额分别为670万美元和660万美元[310] - 2021年第一季度和2020年第一季度，总存款和借款资金成本分别为0.65%和1.32%[309] 各条业务线数据关键指标变化 - 2021年3月31日贷款总额为18.5亿美元，较2020年12月31日的18.6亿美元减少1430万美元，降幅0.8%[217] - 2021年3月31日商业贷款组合为7.799亿美元，较2020年12月31日的7.699亿美元增加1000万美元，增幅1.3%[220] - 2021年3月31日消费贷款总额为1850万美元，较2020年12月31日的2060万美元减少210万美元，降幅10.3%[221] - 2021年3月31日受疫情影响较大行业的贷款占总贷款组合的6.8%，排除PPP贷款后占比5.7%[225] - 2021年3月31日参与90天延期还款计划的贷款余额约为1120万美元，占总贷款组合的0.6%，2020年12月31日为590万美元，占比0.3%[226] - 2021年3月31日贷款占总资产的77%，2020年12月31日占比80%[217] - 截至2021年3月31日，投资证券总额为3.134亿美元，占总资产的13%，较2020年12月31日的2.808亿美元增加3260万美元，增幅11.6%[227] - 截至2021年3月31日，总存款为20.1亿美元，较2020年12月31日的18.9亿美元增加1.221亿美元，增幅6.5%[233] - 2021年第一季度和2020年第四季度，公司使用8000万美元的经纪存款来满足利率互换协议下的借款需求[233] - 截至2021年3月31日，证券回购协议下的证券销售降至430万美元，较2020年12月31日的570万美元减少140万美元[239] - 截至2021年3月31日，联邦住房贷款银行的预付款为8250万美元，较2020年12月31日的1.205亿美元减少3800万美元，降幅31.5%[239] - 2021年3月31日可疑贷款为60万美元，2020年12月31日为90万美元[263] - 2021年3月31日次级贷款为3780万美元，2020年12月31日为2010万美元；关注类贷款2021年3月31日为840万美元，2020年12月31日为1690万美元[263] - 2021年3月31日和2020年12月31日贷款损失准备金均为2040万美元[266] - 2021年3月31日和2020年12月31日，减值贷款分别为1770万美元和1920万美元[269] - 2021年3月31日和2020年12月31日，分别有40万美元和20万美元的贷款损失准备金专门分配给减值贷款[269] - 2021年3月31日和2020年，贷款损失准备金与总贷款的比率分别为1.11%和0.82%[276] - 2021年3月31日和2020年，贷款损失准备金与不良贷款的比率分别为137.33%和188.35%[276] - 2021年3月31日和2020年3月31日，不良贷款分别为1490万美元和760万美元[276] - 2021年3月31日和2020年12月31日，分类为问题债务重组（TDRs）的贷款分别为33笔（总计1380万美元）和34笔（总计1470万美元）[281] - 截至2021年3月31日，一笔130万美元的商业房地产TDR未履行修改后的条款，被纳入非应计贷款；2020年12月31日无此类情况[283] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，不良贷款分别占总贷款的0.81%和0.74%，金额分别为1.4875亿美元和1.3827亿美元[285] - 2021年第一季度无其他房地产出售，2020年同期出售成本为10万美元的其他房地产，获利2.6万美元，2021年3月31日约130万美元房地产贷款处于止赎程序中[286] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，其他房地产拥有量分别为151.8万美元和66.3万美元[288] - 2021年3月31日和2020年12月31日，核心存款分别占总资产的75%和69%[301] - 2021年3月31日和2020年12月31日，质押证券账面价值分别为1.01亿美元和8460万美元[302] - 2021年3月31日和2020年12月31日，FHLB未偿还预付款余额分别为8250万美元和1.205亿美元，2021年3月31日剩余可用信贷额度为7.188亿美元[303] - 2021年3月31日和2020年12月31日，回购协议未偿还余额分别为430万美元和570万美元[304] - 2021年3月31日和2020年12月31日，未提取贷款承诺准备金分别为30万美元和20万美元[317] - 2021年3月31日和2020年12月31日，未使用贷款承诺分别为2.90043亿美元和2.66039亿美元，备用信用证分别为144.12万美元和144.2万美元[318] - 2021年3月31日，公司对小企业投资公司合格基金的未出资承诺为100万美元[319] - 截至2021年3月31日，公司对第三方的合同义务总计21.51278亿美元，其中一年内到期18.87318亿美元，一至三年到期1.21479亿美元，三至五年到期3557.2万美元，五年以上到期1.06909亿美元[322] 贷款审查与管理 - 公司每年聘请外部贷款审查顾问审查约60%的商业贷款[264] - 所有非合格类贷款被列入内部观察名单，并向董事会提交季度报告[264] 利率敏感性 - 利率上升300、200、100个基点时，预计净利息收入分别增加7.8%、5.4%、3.2%；下降100个基点时，预计净利息收入减少3.7%[298] 监管资本情况 - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司和银行均符合所有监管资本要求，银行被认定为“资本充足”[313] - 2021年3月31日，Investar Holding Corporation一级杠杆资本为2.16757亿美元，比率9.37%；普通股一级资本为2.10257亿美元，比率11.08%；一级资本为2.16757亿美元，比率11.42%；总资本为2.8038亿美元，比率14.77%[314] - 2021年3月31日，Investar Bank一级杠杆资本为2.43912亿美元，比率10.56%；普通股一级资本为2.43912亿美元，比率12.86%；一级资本为2.43912亿美元，比率12.86%；总资本为2.64616亿美元，比率13.95%[314] 金融衍生品情况 - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司利率互换合约总名义金额为8000万美元，远期利率互换协议总名义金额为1.4亿美元[315] 市场风险披露 - 2020年12月31日的市场风险定量和定性披露见公司于2021年3月10日提交给美国证券交易委员会的10 - K表格年度报告[325] - 除报告中讨论的内容外，自2020年12月31日以来，公司的市场风险没有重大变化[325]

公司贷款业务收入占比情况 - 2020、2019和2018年，公司贷款业务收入分别占总收入的83%、85%和84%[20] 公司贷款业务结构情况 - 2020年12月31日，建设和开发贷款、商业房地产贷款、商业和工业贷款、住宅房地产贷款、消费贷款分别占公司总贷款的11%、48%、21%、18%、1%[21][25] 公司消费贷款中间接汽车贷款情况 - 2020年12月31日，间接汽车贷款占公司消费贷款总额的22%，其加权平均剩余期限为1.3年[22][23] 公司收购情况 - 2019年3月1日，公司以1860万美元（763,849股普通股）收购Mainland Bank，获得公允价值约1.276亿美元的资产（含8130万美元贷款），承担1.076亿美元存款，确认520万美元商誉[27] - 2019年11月1日，公司以1500万美元现金收购Bank of York，该行可进行约100万美元的预结算现金分配，公司获得公允价值约1.019亿美元的资产（含4610万美元贷款），承担8500万美元存款，确认500万美元商誉[28] - 2020年2月21日，公司以约1120万美元收购PlainsCapital Bank两个分行的部分资产、存款和其他负债，获得约4590万美元贷款和3730万美元存款[29] - 2021年1月25日，公司宣布以约4110万美元（每股80美元现金）收购Cheaha Financial Group, Inc.，截至2020年12月31日，Cheaha Bank有资产约2.36亿美元、净贷款1.26亿美元、存款2.02亿美元[30] 公司分行开设情况 - 过去三个财年，公司在路易斯安那州开设了五家全方位服务分行，2021年预计不新开分行[31] 公司竞争情况 - 公司在主要产品和地理区域面临竞争，对手包括州、地区和国家银行等众多机构，许多对手规模更大、资源更多[32] - 公司认为社区银行模式、注重客户服务和维护客户关系有助于竞争，市场整合也带来增长机会[33] 公司存款分布情况 - 公司在巴吞鲁日、新奥尔良等地有存款，如巴吞鲁日存款8亿美元，占比3.7%[35] 法律法规对公司的影响 - 《多德 - 弗兰克法案》于2010年7月21日颁布，增加了公司费用、减少了收入[39,40] - 《沃尔克规则》禁止银行及其关联方从事自营交易等，资产100亿美元及以下且交易资产和负债占比5%及以下的机构可豁免[41] - 公司需维持最低监管资本比率，如普通股一级资本与风险加权资产比率至少4.5%[43,47] - 监管规定了2.5%的资本保护缓冲，加入后普通股一级资本与风险加权资产最低比率为7%[43] - 截至2020年12月31日，公司符合所有适用的最低监管资本要求[44] - 资产低于100亿美元等条件的机构可选择社区银行杠杆比率框架，公司未选择[46] - 截至2020年12月31日，银行符合迅速纠正行动框架下“资本充足”的要求[51] - 公司收购银行或银行控股公司超5%有表决权股份等需获美联储事先批准[52] - 公司已选择作为金融控股公司，可从事证券交易等一系列金融活动[54] - 银行控股公司支付股息需满足条件，净收入要能覆盖、留存收益与资本需求等匹配且满足最低资本充足率，多法规限制银行机构支付股息能力，美联储不鼓励资产质量和资本不强时按最高比例支付[57] - 银行支付股息，金额不超当年净收入与前两年留存净收入之和无需OCC批准，超阈值需获批，且不能超未分配利润，资本不足时不能支付[58] - 联邦法律限制银行与关联方交易，Dodd - Frank Act扩大限制范围和类型，增加担保要求满足时间[59] - 银行向内部人士授信，条件要与非关联方可比交易相当，金额有基于银行资本的限制[60] - 若机构激励薪酬安排危及安全稳健，监管评级会纳入缺陷，可能采取执法行动，监管资本比率不达标会限制高管奖金[62] - FDIC参保银行按评估基数和风险分类支付存款保险评估费，Dodd - Frank Act改变计算方式，补充保险基金可能提高费率[63] - 银行在路易斯安那州设分行需OCC批准，Dodd - Frank Act后在州外设分行需监管批准且符合当地法律，也可通过并购设分行[64] - 银行最近CRA绩效评估获“满意”评级，需按CRA要求满足社区信贷需求，不达标可能限制业务[66] - 若银行商业房地产贷款满足特定条件算集中，需加强风险管理，2020年12月31日公司无此类集中情况[67] - 银行控股公司回购股权，若支付对价与前一年回购之和达公司合并净资产10%或以上，需提前通知美联储，美联储可反对不安全或违规交易[78] - 新法律法规政策常被提出，现有法律法规政策也会修改或重新解读，公司无法预测其影响[81] - 法律法规增加运营成本，对盈利能力有负面影响[82] 政策对银行的影响 - 商业银行受美国财政政策和美联储货币政策影响，这些政策影响银行贷款、投资、存款增长及利率[80] 公司员工情况 - 截至2020年12月31日，公司有319名全职和7名兼职员工[83] - 公司无员工由集体谈判单位代表或参与集体谈判协议，与员工关系良好[83] 公司客户集中情况 - 公司贷款和存款未集中于单个或少数客户，失去单个或少数客户无重大不利影响[84] 公司文件获取情况 - 公司向美国证券交易委员会提交的文件可在公司网站、SEC网站获取，也可写信索取[85] 市场风险披露信息引用情况 - Item 7A关于市场风险的定量和定性披露信息引用Item 7中风险管理的内容[343] 金融服务提供商竞争影响 - 金融服务提供商扩张，因监管程度低有竞争优势，会吸走传统银行资金[82]