监管隔离证券情况 - 截至2020年和2019年12月31日，MSCO用于监管目的的隔离证券分别为0美元和130万美元[306] 广告费用情况 - 2020年和2019年12月31日止年度，公司广告费用分别为0美元和2000美元[328] 授权普通股数量情况 - 截至2020年和2019年12月31日，公司授权普通股数量分别为1亿股和4900万股[334] 收购WPS本票情况 - 2019年，公司与Gloria E. Gebbia签订300万美元本票用于收购WPS，此为非现金项目[336] 现金余额及保险情况 - 公司现金余额存于各金融机构，FDIC对每家机构存款保险上限为25万美元[303] 现金等价物情况 - 公司定义现金等价物为原始期限少于90天的高流动性投资，2020年和2019年末未持有现金等价物[304] 应收账款及估值备抵情况 - 公司应收账款和其他应收款在2020年和2019年末无无法收回款项，未确认估值备抵[313] 合同收入情况 - 公司对客户和交易对手的合同收入包括佣金、手续费等，收入确认和计量基于单个合同条款评估[326] 所得税核算情况 - 公司按资产和负债法核算所得税，确认递延所得税资产和负债[329] 会计准则影响情况 - 2019年12月FASB发布ASU 2019 - 12，公司认为对财务报表无重大影响[337] - 公司于2020年1月1日采用多项会计准则更新，对2020年12月31日财务报表无重大影响，包括ASU 2020 - 04/ASU 2021 - 01、ASU 2018 - 15、ASU 2018 - 13、ASU 2018 - 07、ASU 2017 - 04 [338][339][340][342][343] - 公司于2019年1月1日采用ASU 2016 - 02，将租赁业务进行表内确认，使用生效日期作为首次应用日期 [344] - 管理层评估近期发布的会计准则声明，认为对2020年12月31日财务报表及相关披露无重大影响 [347] 收购StockCross情况 - 2019年1月公司收购StockCross约15%股权，2020年1月1日收购剩余85%股权，收购价约2975万美元或3298774股受限普通股 [349] - 收购StockCross的调整对2019年税前收入的税务影响使用28.0%的估计有效税率 [352] - 2019年StockCross向第三方出售17.2万美元库存股，公司以366.5万美元从无关方购买其约15%股权，9月5日公司收到StockCross资本返还约24.1万美元 [354] - 公司从StockCross收购的资产历史账面价值总计5.14925亿美元，承担的负债总计4.99211亿美元，净收购资产为1571.4万美元 [357] - 2019年1月公司从外部方购买约15%的StockCross流通股，2020年1月1日以3298774股公司普通股收购剩余85%股份并完成合并[482] - StockCross曾是公司的清算经纪交易商，2020年1月1日前与公司有清算协议和费用分摊协议[481] 收购WPS情况 - 2019年12月1日公司以约710万美元现金收购WPS 100%成员权益，并借款300万美元用于部分融资 [360] - 收购WPS按企业合并收购法核算，需将购买价格分配至资产和负债，超额部分记为商誉 [361][362] - 确定WPS收购资产和负债公允价值主要使用贴现现金流分析和市场法，涉及多项判断假设 [363] - 收购WPS的购买价格为712.5万美元，产生198.9万美元商誉，预计均可税前扣除[365] - 2019年收购后31天内，WPS收入96.8万美元，净收入20.3万美元[366] - 假设2019年1月1日收购WPS，经调整后公司2019年营收5393.8万美元，净收入170.4万美元[370] 与InvestCloud合作情况 - 2020年4月21日，公司与InvestCloud签订主服务协议，初始三年每年支付60万美元许可费，一次性支付100万美元专业服务费[373] - InvestCloud以每股5.81美元价格收购公司19.3906万股受限普通股，总价110万美元用于专业服务[374] - 公司为InvestCloud相关专业服务预付210万美元资产，按3年摊销；许可费提前3个月预付，按3个月摊销[375] - 2020年公司因向InvestCloud支付股份相关费用21.9万美元，与InvestCloud相关总成本76.4万美元[376] 公允价值计量情况 - 2020年末，公司公允价值计量的资产中，一级237.4万美元，二级24.9万美元；负债中，二级2.1万美元[390] - 2019年末，公司公允价值计量的资产中，一级246万美元，二级27万美元，三级28.8万美元；负债中，一级8.8万美元，二级2.8万美元[390] 家具、设备和租赁改良情况 - 截至2020年12月31日，家具、设备和租赁改良净值为76.2万美元，2019年为115万美元；2020年和2019年折旧费用分别为40.2万美元和40.5万美元[394] 软件情况 - 截至2020年12月31日，软件净值为133.4万美元，2019年为188.8万美元；2020年和2019年摊销费用分别为95.1万美元和56.2万美元；预计2021 - 2023年软件资产未来摊销分别为87万美元、39万美元和7.4万美元[395] 租赁情况 - 截至2020年12月31日，租赁使用权资产为229万美元，2019年为395.1万美元；租赁负债为261.2万美元，2019年为440.9万美元；经营租赁加权平均剩余租赁期限为2.2年，2019年为2.7年；加权平均折现率为5.0% [398][400] - 2020年和2019年经营租赁成本分别为231.4万美元和176.4万美元，短期租赁成本分别为10.2万美元和44.6万美元，可变租赁成本分别为35.1万美元和36万美元，租金和占用总费用分别为276.7万美元和257万美元[401] - 截至2020年12月31日，未来年度经营租赁最低付款额2021 - 2024年分别为140.5万美元、75.6万美元、54.3万美元和5.6万美元，租赁负债为261.4万美元[402] 商誉情况 - 截至2020年和2019年12月31日，公司商誉账面价值为198.9万美元，均来自收购WPS [405] 无形资产情况 - 收购WPS获得的无形资产中，客户关系和商标公允价值分别为98.7万美元和7万美元；截至2020年12月31日，商标已全部摊销；无形资产加权平均剩余使用寿命为4.9年；预计2021 - 2025年无形资产摊销费用分别为16.5万美元、16.5万美元、16.5万美元、16.5万美元和14.9万美元[407][408][410][411] 与East West Bank贷款情况 - 2020年7月22日，公司与East West Bank签订贷款协议，可在两年内借款不超过1000万美元，每次借款期限为四年；截至2020年12月31日，已提取500万美元，未偿还余额为470万美元，还有500万美元可提取[413][417] - 截至2020年12月31日，与East West Bank的信贷额度未来年度最低付款额2021 - 2024年分别为99.8万美元、99.8万美元、99.8万美元和166.1万美元，总计465.5万美元；2020年利息费用和现金利息支付均为5.4万美元，有效利率为3.25% [418][419] 应付票据情况 - 截至2020年12月31日，公司有应付给主要股东Gloria E. Gebbia的各种应付票据[420] - 截至2020年12月1日和2020年11月30日，公司应付关联方票据本金分别为220万美元和300万美元，总计520万美元[421] - 截至2019年12月31日，公司应付Gloria E. Gebbia的票据本金总计800万美元，其中部分票据已在2020年偿还[422] - 截至2020年12月31日和2019年12月31日，公司应付票据利息费用分别为27.6万美元和10.6万美元，现金支付分别为28.6万美元和9.6万美元，应付利息分别为0和1万美元[423] 股票借贷收入情况 - 2020年和2019年，股票借贷收入分别为404.5万美元（毛收入1006.8万美元减去费用602.3万美元）和160.7万美元（毛收入1013.7万美元减去费用853万美元）[429] 业务收入情况 - 2020年和2019年，交易执行和清算服务收入分别为3925.8万美元和2292万美元，其他收入分别为1561.4万美元和1985.7万美元，总收入分别为5487.2万美元和4277.7万美元[435] 软美元安排费用情况 - 2020年和2019年，公司因软美元安排支付客户费用分别约为69.3万美元和4.8万美元，截至2020年12月31日，应收和应付账款分别约为4000美元和23万美元，截至2019年12月31日分别约为3.1万美元和15.8万美元[437] 向员工发行受限普通股情况 - 2020年11月10日，公司向新员工Anthony Palmeri和Gerard Losurdo各发行15万股受限普通股，每人支付约40万美元，占2020年11月9日纳斯达克报告的普通股收盘价的70%[441] 收购WPS推荐费情况 - 2020年和2019年，公司因收购WPS产生的推荐费分别约为73.8万美元和8.6万美元[444] 所得税费用情况 - 2020年和2019年，公司当期所得税费用分别为 - 25.8万美元和55.8万美元，递延所得税费用分别为47.9万美元和49万美元，所得税总费用分别为22.1万美元和104.8万美元[446] 合同成本及余额情况 - 2020年和2019年，公司无与获取或履行客户合同相关的资本化成本，无合同资产或合同负债余额[440] 所得税税率及资产负债情况 - 2020年和2019年美国联邦法定所得税税率为21%，公司2020年有效税率为6.9%，2019年为24.5%[447] - 截至2020年12月31日，公司递延所得税资产为575.8万美元，递延所得税负债为90.1万美元，净递延所得税资产为485.7万美元[447] 估值备抵情况 - 2020年公司估值备抵减少了16.6万美元[448] 净经营亏损结转情况 - 截至2020年12月31日，公司有美国联邦净经营亏损结转约1380万美元，其中1280万美元在2033 - 2036年到期，100万美元可无限期结转但只能抵消80%未来应税收入[449] 未确认税收利益情况 - 截至2020年12月31日，未确认税收利益余额为110.5万美元，若确认将降低公司有效税率[451] MSCO净资本及储备账户情况 - 截至2020年12月31日，MSCO净资本为2750万美元，超出所需净资本2520万美元，其总借方余额与净资本的百分比为24%[453] - 截至2020年12月31日，MSCO在特别储备账户的现金存款为3.249亿美元，超出存款要求500万美元[455] WPS净资本情况 - 截至2020年12月31日，WPS净资本约为390万美元，超出最低要求370万美元[460] StockCross同意令情况 - 2021年1月22日，加州金融保护与创新部提议StockCross就收购前活动签订同意令，涉及金额约90万美元，公司认为对财务报表无重大影响[469] 短期隔夜按需借款信贷额度情况 - 截至2020年12月31日，公司有最高1500万美元的短期隔夜按需借款信贷额度，无未偿还贷款余额，2020年和2019年利息费用分别为1.8万美元和2.9万美元[472][473] 私募股权证券出售情况 - 2020年1月MSCO以成本价向KCA出售约28.8万美元的私募股权证券[484] Park Wilshire Companies收入情况 - Park Wilshire Companies从关联方获得的收入在2020年为7.3万美元，2019年为6.9万美元[485] 分支机构租金费用情况 - 公司位于内布拉斯加州奥马哈的分支机构2020年和2019年的租金费用均为6万美元[489] 收购OpenHand Holdings情况 - 2021年1月31日公司以总计223.1万美元收购OpenHand Holdings 5%的普通股，其中现金85万美元，329654股受限股价值138.1万美元，每股4.19美元[491] 退休计划缴款情况 - 公司通过关联方Kennedy Cabot Acquisition赞助401(k)固定缴款退休计划，2020年和2019年均未向该计划缴款[479] KCA相关情况 - KCA作为公司的工资发放人处理工资及相关职能，并购买了公司的命名权[483] 债务协议及担保情况 - 公司与主要股东Gloria E. Gebbia有各种债务协议，John J. Gebbia和Gloria E. Gebbia为公司与East West Bank的协议提供担保[486][487] 股东贷款情况 - Gloria E. Gebbia向公司某些员工提供贷款用于购买公司股份，未对公司财务报表产生重大影响[488]