达刚控股集团股份有限公司 内部控制审计报告 上会师报字(2026)第 6622 号 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国 上海 内部控制审计报告 上会师报字(2026)第 6622 号 达刚控股集团股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们 审计了达刚控股集团股份有限公司（以下简称"贵公司"、"达刚控股"）2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评 价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会 的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审 计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情 况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根 据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，贵公司于 2025 年 ...

北京中岩大地科技股份有限公司 2025 年 12 月 31 日 内部控制审计报告 索引 页码 内部控制审计报告 1-2 北京中岩大地科技股份有限公司 一、 企业对内部控制的责任 北京中岩大地科技股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计 了北京中岩大地科技股份有限公司（以下简称中岩大地公司）2025 年 12 月 31 日财务报 告内部控制的有效性。 内部控制审计报告 XYZH/2026BJAA8B0147 按照《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制评 价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是中岩大地公司董事 会的责任。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意 见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 2 三、 内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的 变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控 制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 1 ...

招商证券股份有限公司 关于珠海珠免集团股份有限公司 重大资产置换暨关联交易之 2025 年度业绩承诺实现情况的核查意见 招商证券股份有限公司（以下简称"招商证券"或"独立财务顾问"）作为 珠海珠免集团股份有限公司（原名"格力地产股份有限公司"，以下简称"珠免 集团"或"上市公司"或"公司"）重大资产置换暨关联交易（以下简称"本次 交易"）的独立财务顾问及持续督导机构，根据《上市公司重大资产重组管理办 法》《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》《上海证券交易所股票上市规 则》等相关法律法规和规范性文件的规定，对本次交易置入资产珠海市免税企业 集团有限公司（以下简称"免税集团"或"置入资产"）涉及的业绩承诺实现情 况进行了核查，具体情况如下： 一、业绩承诺及补偿约定情况 2024 年 11 月，上市公司和珠海投资控股有限公司（以下简称"海投公司"） 签订了《格力地产股份有限公司与珠海投资控股有限公司之业绩承诺补偿协议》。 （以下简称《业绩补偿协议》），具体约定如下： （一）业绩承诺期间 双方同意，本协议项下海投公司承诺的补偿期间为本次交易的置入资产交割 日后连续三个会计年度（含置入资产交割日当年度）（以下简称" ...

内控情况 - 审计认为公司于2025年12月31日在重大方面保持了有效的财务报告内部控制[8] - 截至2025年12月31日，未发现财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[12] - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%[16] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%[16] 公司目标与原则 - 公司建立内部控制制度目标包括建立治理结构、防控风险、保证运作合规[14] - 公司建立和实施内部控制遵循全面性、重要性等五项原则[15] 公司治理 - 公司建立股东会、董事会和管理层法人治理结构[17] 公司理念 - 公司以“科技之光照亮幸福生活”为使命，“更可靠、更安全、更稳定”为愿景[18] - 公司植根“志高行远，创造价值”的新紫光核心价值观[19] 人力资源与可持续发展 - 公司制定可持续发展的人力资源政策，建立绩效考核和激励机制[20] - 公司制定《可持续发展（ESG）管理制度》，重视可持续发展[22] 风险管理 - 公司以内控建设为契机完善风险管理体系，各部门更新评估相关领域风险[23][24] - 公司构建合规风险管理组织，防控合规风险[25] 业务管理 - 公司分析梳理业务流程中不相容职务并实施隔离措施[26] - 公司明确业务审批权限及流程，借助OA系统提高审批效率[27] 财务管理 - 公司制定财务管理制度，借助信息化系统实现财务集中管控[28][30] - 公司制定资金及资产相关管理制度，降低资金和资产管理风险[30][31] - 公司建立全面预算管理体系，对预算执行进行全程监控[32] 运营管理 - 公司建立运营分析工作机制，推动年度经营目标达成[33] 绩效考评 - 公司建立绩效考评机制，考评结果用于多项工作[35] 内控缺陷认定 - 财务报告内控缺陷认定标准[50][51] - 非财务报告内控缺陷定量认定标准[53] 合同与担保管理 - 公司制定《合同管理制度》规范合同各环节，建立评审和审批备案机制管控重大合同[39] - 公司建立对外担保风险控制机制，报告期内无违规担保行为[40] 募集资金管理 - 公司制定《募集资金管理办法》等，专户存储使用募集资金，无变相变更及违规使用情况[41] 信息管理 - 公司推进智慧运营管理工程，加强信息系统建设，制订数据备份等计划和机制[42] - 公司制定《信息披露暂缓与豁免管理制度》等规范信息披露工作[44] 投资者关系 - 公司制定《投资者关系管理制度》，通过多种方式与投资者沟通[45] 内控监督 - 公司建立内控监督机制，审计委员会和审计部负责监督检查，建立反舞弊监督机制[47][48] 未来展望 - 公司根据内控管理实际更新《内部控制评价手册》，确定内控缺陷认定标准并与以前年度一致[49] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大或重要缺陷[56] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大或重要缺陷[57] - 公司内部控制根据企业内部控制规范体系建立并完善，无重大和重要缺陷[58] - 公司将根据业务流程变化完善内控制度和管理流程，强化监督检查，扩展评估范围[58]

珠海珠免集团股份有限公司 关于珠海市免税企业集团有限公司 2025 年度业绩承诺实现情况 专项审核报告 致同会计师事务所 (特殊普通合伙) 目 录 关于珠海市免税企业集团有限公司 2025 年度业绩承诺实现情况专 项审核报告 关于珠海市免税企业集团有限公司 2025 年度业绩承诺实现情况的 1-3 说明 ant Thornton 华 同 珠海珠免集团股份有限公司 关于珠海市免税企业集团有限公司 2025年度业绩承诺实现情况专项审核报告 致同专字（2026）第 442A009163 号 珠海珠免集团股份有限公司全体股东: 我们接受委托,审核了后附的珠海珠免集团股份有限公司(以下简称 "珠海珠免"）编制的《关于珠海市免税企业集团有限公司 2025年度业绩承 诺实现情况的说明》。 一、管理层责任 珠海珠免管理层的责任是按照《上市公司重大资产重组管理办法》的有 关规定,编制《关于珠海市免税企业集团有限公司 2025年度业绩承诺实现情 况的说明》,保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记录、误导性陈述 或重大遗漏。 二、注册会计师责任 我们的责任是在实施审核工作的基础上对珠海珠免管理层编制的《关于 珠海市免税企业集团有 ...

业绩总结 - 2025年度公司营业总收入61.46亿元，同比增长11.52%[30] - 2025年度公司营业总成本48.04亿元，同比增长11.95%[30] - 2025年度公司净利润14.36亿元，同比增长21.14%[30] - 2025年末公司资产总计189.47亿元，较年初增长9.47%[22] - 2025年末公司负债合计51.92亿元，较年初增长5.42%[24] - 2025年末公司股东权益合计137.55亿元，较年初增长11.00%[24] 财务数据 - 2025年末应收账款为42.37亿元，较年初增长4.43%[22] - 2025年末存货为22.43亿元，较年初增长13.65%[22] - 2025年末货币资金为22.01亿元，较年初下降10.59%[22] - 2025年末应收票据金额为18.2230659082亿元[10] - 2025年末合同资产金额为0.0943966264亿元，坏账准备金额为0.0000993862亿元[10] 审计相关 - 审计认为财务报表在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[4] - 收入确认因可能存在管理层提前确认收入问题被列为关键审计事项[7] - 应收款项可收回性判断因账面价值较高、减值损失评估需重大会计估计和判断被列为关键审计事项[10] 会计政策与估计变更 - 2026年4月17日公司审议通过应收账款和合同资产信用风险组合及预期信用损失率变更，特种业务组合3 - 5年预期信用损失率从10%变为30%[175][176] - 2025年度会计估计变更影响：应收账款 - 9376398.30元，递延所得税资产937639.83元，信用减值损失 - 9376398.30元，所得税费用 - 937639.83元[176] 税收政策 - 紫光同芯等企业执行不同企业所得税税率，如紫光同芯微电子有限公司、唐山国芯晶源电子有限公司为15%，深圳市国微电子有限公司为10%等[177] - 紫光同芯销售自行开发软件产品，实际税负超过3%部分增值税即征即退[179] - 深圳国微电子、紫光同芯按当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额[179] - 唐山国芯晶源按当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额[179] - 集团出口货物增值税采用免、抵、退办法，石英晶体和集成电路产品出口退税率为13%[180]

我爱我家控股集团股份有限公司 内部控制审计报告 众环审字(2026)1600139号 目 录 | | 起始页码 | | --- | --- | | 内部控制审计报告 | 1-2 | | 2025 年度内部控制自我评价报告 | 1-9 | 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见, 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 电话 Tel: 027-86791215 内部控制审计报告 众环审字(2026) 1600139 号 我爱我家控股集团股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了我 爱我家控股集团股份有限公司（以下简称"我爱我家"）2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控 制的有效性。 一、我爱我家公司对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内 ...

证券简称：中岩大地 证券代码：003001 中德证券有限责任公司 关于 北京中岩大地科技股份有限公司 2024 年股票期权激励计划相关事项 之 独立财务顾问报告 2026 年 4 月 | | | | | | 释 义 以下词语如无特殊说明，在本文中具有如下含义： | 中岩大地、公司、上 | 指 | 北京中岩大地科技股份有限公司 | | --- | --- | --- | | 市公司 | | | | 本独立财务顾问、独 | 指 | 中德证券有限责任公司 | | 立财务顾问 | | | | 股东大会、公司股东 | 指 | 中岩大地股东大会 | | 大会 | | | | 董事会、公司董事会 | 指 | 中岩大地董事会 | | 薪酬与考核委员会 | 指 | 中岩大地董事会下设的薪酬与考核委员会 | | 本激励计划、本次激 | | | | 励计划、本次期权激 励计划、本计划 | 指 | 北京中岩大地科技股份有限公司 年股票期权激励计划 2024 | | 本激励计划草案 | 指 | 年股票期权激励计 北京中岩大地科技股份有限公司《2024 | | | | 划（草案）》 | | 股票期权、期权 | 指 | 公司授予激励对象在 ...

珠海珠免集团股份有限公司 营业收入扣除情况表 专项核查报告 致同会计师事务所 (特殊普通合伙) 目 专项核查报告 公司 2025 年度营业收入扣除情况表及说明 1-2 t Thornton 华 | 日 珠海珠免集团股份有限公司 营业收入扣除情况表专项核查报告 致同专字（2026）第 442A009162 号 珠海珠免集团股份有限公司全体股东: 我们接受委托,在审计了珠海珠免集团股份有限公司（以下简称"珠免 集团"）2025年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司 利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表 附注的基础上，对后附的《珠免集团 2025年度营业收入扣除情况表及说明》 （以下简称"营业收入扣除情况表"）进行了专项核查。 按照《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称"上市规则"）和 《上海证券交易所上市公司自律监管指南第２号——业务办理一第七号 财务 类退市指标:营业收入扣除》（以下简称"自律监管指南"）的有关规定, 编制营业收入扣除情况表,保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记录、 误导性陈述或重大遗漏是珠免集团管理层的责任,我们的责任是在实施核查 ...

北京中岩大地科技股份有限公司 2025 年度 审计报告 北京中岩大地科技股份有限公司全体股东： | 索引 | | 页码 | | --- | --- | --- | | 审计报告 | | 1-5 | | 公司财务报表 | | | | — | 合并资产负债表 | 1-2 | | — | 母公司资产负债表 | 3-4 | | — | 合并利润表 | 5 | | — | 母公司利润表 | 6 | | — | 合并现金流量表 | 7 | | — | 母公司现金流量表 | 8 | | — | 合并股东权益变动表 | 9-10 | | — | 母公司股东权益变动表 | 11-12 | | — | 财务报表附注 | 13-106 | 审计报告 XYZH/2026BJAA8B0148 北京中岩大地科技股份有限公司 一、 审计意见 我们审计了北京中岩大地科技股份有限公司（以下简称中岩大地公司）财务报表， 包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计 ...