个人所得税APP系统更新操作指南 - 个人所得税APP系统更新后，专项附加扣除项目增加或限制必填项，需维护各年度信息 [4] - 优先使用"一键带入"功能复制上一年度数据至当前年度，适用于子女教育、房贷利息等长期无变动项目 [4] - "一键带入"功能需逐年度操作，仅每年12月可用，大病医疗扣除需单独填报 [4][5] 专项附加扣除信息维护方式 - 电脑端操作：登录自然人电子税务局网页端，选择2019-2025年度分别填写信息 [6] - 手机端操作：通过个人所得税APP首页点击"填报"，选择项目和对应年度填写信息 [6] - 必填项新增导致不一致时，需在最新年度填写完整信息后使用"一键带入"生成其他年度框架 [7] 操作注意事项 - 配偶、子女信息变更需在所有相关年度同步更新 [7] - 建议每年12月使用"一键带入"提前生成下一年度信息，并存档历年扣除证明材料 [7] - 官方支持渠道包括拨打12366转人工服务或在APP内提交意见反馈 [7]

欢迎扫描下方二维码关注： 您说的 "高级营养师"不在目录内，不能享受继续教育专项附加扣除。 Tips 各类培训结业证书、培训合格证书等企业自行考核发放的证书，也不能享受继续教育专项附加扣除。 那我在国外接受的学历（学位）继续教育可以填报吗？ 对于纳税人在国外接受的学历（学位）继续教育，不符合" 中国境内 "的规定，不能享受继续教育专项附加扣除。 那我的"教师资格证"在《国家职业资格目录（2021年版）》内，是不是每年都可以填报享受继续教育专项附加扣除？ 纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的 当年 ，按照 3600元定 额扣除 。 教师资格证、护士执业资格证、注册会计师等专业技术人员职业资格，在取得证书的 后续年度 发生的进修、学习、年审 等"继续教育" 均不属于 继续教育专项附加扣除范围。 苏小税，听说有些证书可以填报享受继续教育专项附加扣除，这个政策具体是怎么规定的呀？ 您好，根据《 国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知 》（国发〔2018〕41号）第八条规定：纳税人在 中 国境内 接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每 ...

核心观点 - "保密教育"培训证书不能享受个人所得税继续教育专项附加扣除 [4][6] - 误填证书信息需通过个人所得税APP作废专项附加扣除并更正年度汇算申报 [7][8][10] - 2024年度错填需在2025年6月30日前更正以避免滞纳金风险 [11] 政策依据 - 国务院2018年41号文规定继续教育专项附加扣除仅适用于《国家职业资格目录》列明的证书 [4] - 2021版《国家职业资格目录》包含59项专业技术人员资格和13项技能人员资格 [6] 操作指引 - 作废步骤：登录个税APP→办查→专项附加扣除→选择年度→点击作废 [9] - 更正步骤：完成作废后→进入申报查询→选择年度→点击更正→完成汇算更正 [10] - 时效提示：2024年度更正需在2025年汇算期内完成 [11]

欢迎扫描下方二维码关注： 又是一年高考季，大学校园里即将迎来无数崭新的面孔，那么，你知道有哪些税收政策和我们大学生有关吗？今天， 申税小微将带你一起来学习！ 小王 我参加全国大学生课外学术科 技作品竞赛,得了科学技术部颁发 的奖金,要交个人所得税吗? 根据《中华人民共和国个人 所得税法》第四条规定,取得省 级人民政府、国务院部委和中国 人民解放军军以上单位,以及外 国组织、国际组织颁发的科学、 教育、技术、文化、卫生、体 育、环境保护等方面的奖金免征 个人所得税。 小文! 快毕业啦,我想创业,请问有 什么税收优惠政策可以享受呢? 根据《国家税务总局 人力资 源社会保障部 农业农村部 教育部 退役军人事务部关于重点群体和 自主就业退役士兵创业就业税收 政策有关执行问题的公告》(国家 税务总局 人力资源社会保障部 农 业农村部 教育部 退役军人事务部 公告2024年第4号)以及《上海市 关于明确重点群体创业就业税收 政策有关税费扣减标准的公告》 (沪财发〔2023〕 11号),自 2023年1月1日至2027年12月31 日,本市范围内符合重点群体条 件的高校毕业生、持《就业创业 证》 (注明"自主创业税收政 策 ...

个人所得税专项附加扣除调整 - 新婚夫妻需在个人所得税App中添加配偶信息及婚姻登记时间以更新家庭状况 [9] - 系统支持两种扣除比例选择：夫妻各自按50%扣除或一方按100%扣除另一方不再扣除 [9][11] - 选择50%扣除需在"住房贷款利息专项附加扣除"中修改信息并确认双方婚前首套房贷情况 [9] - 选择100%扣除需由不再扣除的一方将贷款期限调整为婚前月份 [11] 税务申报操作流程 - 专项附加扣除修改入口位于App"办&查"页面的"专项附加扣除"栏目 [9] - 申报信息修改包括基本信息、扣除比例、贷款信息等字段 [12] - 已提交的住房贷款利息扣除信息支持作废后重新填报 [12] 政策宣传渠道 - 税务部门通过公众号推送《夫妻双方个人所得税专项附加扣除填报一本通》指导文件 [3][15] - 政策解读来源包括大连税务、福建税务等官方渠道 [15] - 非官方平台提供的学习资料需注意其非标准性并核实原出处 [17]

个人所得税政策 - 3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除标准为每个婴幼儿每月2000元 父母可选择由一方100%扣除或双方各50%扣除 扣除方式在一个纳税年度内不可变更 [2] - 子女教育支出专项附加扣除标准为每个子女每月2000元 覆盖全日制学历教育及3岁至小学入学前的学前教育 [3][4] - 学历教育范围包括义务教育 高中阶段教育 高等教育 学前教育阶段子女也适用该政策 [3] 增值税优惠政策 - 托儿所 幼儿园提供的保育教育服务免征增值税 [9] - 妇幼保健机构 儿童保健机构提供的医疗服务免征增值税 [9] - 学历教育学校提供的教育服务免征增值税 非学历教育服务一般纳税人可选择按3%简易计税 [9] - 2027年底前 专为少年儿童出版的报纸期刊及中小学教科书执行增值税100%先征后退政策 [9] 房产税与城镇土地使用税 - 国家拨付事业经费和企业办的各类学校 托儿所 幼儿园自用房产及土地免征房产税和城镇土地使用税 [15] 耕地占用税 - 学校 幼儿园 社会福利机构 医疗机构占用符合规定的耕地免征耕地占用税 [18] 印花税 - 财产赠与政府 学校 社会福利机构 慈善组织书立的产权转移书据免征印花税 [21] 契税 - 国家机关 事业单位等主体承受土地房屋权属用于教学免征契税 [25] - 非营利性学校 医疗机构等承受土地房屋权属用于教学免征契税 [25]

欢迎扫描下方二维码关注： 配偶及子女的姓名 身份证件类型(如居民身 份证、子女出生医学证明 等) 及号码 以及本人与配偶之间扣除 分配比例等信息 留存备查资料包括: 子女的出生医学证明等资料。 纳税人享受子女教育专项附加扣除 应当填报: 配偶及子女的姓名 身份证件类型及号码 子女当前受教育阶段及起止时间 子女就读学校以及本人与配偶之 间扣除分配比例等信息 留存备查资料包括: 子女在境外接受教育的,应当留 存境外学校录取通知书、留学签 证等境外教育佐证资料。 纳税人享受继续教育专项附加扣除 应当填报: .接受学历(学位)继续教育的 应当填报教育起止时间、教育阶段等信息 2.接受技能人员或者 专业技术人员职业资格继续教育的 应当填报证书名称、证书编号、发证机关、 发证(批准)时间等信息。 ● ● ● ● ● ● ● 留存备查资料包括: 纳税人接受技能人员职业资格 继续教育、专业技术人员职业资 格继续教育的,应当留存职业资 格相关证书等资料。 纳税人享受赡养老人专项附加扣除 U 应当填报: 纳税人是否为独生子女 月扣除金额 被赡养人姓名及身份证件 类型和号码 与纳税人关系 有共同赡养人的,需填报分摊方式、共同赡养 ...

个人所得税专项附加扣除申报流程 未办理年度汇算的申报步骤 - 通过个人所得税App首页进入"专项附加扣除"功能填报信息 若找不到该功能 需在"更多功能"中添加[1][3] - 填报时需选择对应年度(2021-2027)并确认 完成后可查看填报记录[5][6][7] - 年度汇算办理页面可再次核查已填报的专项附加扣除信息[9] 已办理年度汇算的更正流程 - 需重新选择对应年度(2019-2025)填报专项附加扣除信息[11][12] - 返回首页进入"综合所得年度汇算" 选择对应年度后点击"更正"进行申报调整[13][15] - 在申报界面需核对专项附加扣除信息是否成功享受 确认无误后进入税款计算流程[18][20] 操作提示 - 所有操作均通过个人所得税App完成 需注意选择正确的申报年度[6][12] - 更正申报时需逐步核对基础信息 专项附加扣除数据和税款计算结果[15][18][20]

税务登记相关规定 - 企业及分支机构、个体工商户等从事生产经营的纳税人需在领取营业执照30日内向税务机关申报办理税务登记 税务机关应在收到申报当日办理并发放税务登记证件 [2] - 从事生产经营的纳税人需持税务登记证件在银行开立基本存款账户和其他账户 并将全部账号向税务机关报告 [2] 发票管理规范 - 开具发票需按规定时限、顺序、栏目一次性如实开具 并加盖发票专用章 [2] - 禁止虚开发票行为包括为他人/自己开具与实际经营不符的发票 让他人为自己开具不符发票 介绍他人开具不符发票 [2] 个人所得税专项附加扣除 - 纳税人子女接受全日制学历教育支出可按照每个子女每月2000元标准定额扣除 学历教育涵盖小学至博士研究生阶段 [3] - 父母可选择由一方100%扣除或双方各按50%扣除 扣除方式在一个纳税年度内不得变更 [3] 合同法律效力 - 采用合同书形式订立的合同自当事人签名/盖章/按指印时成立 若一方已履行主要义务且对方接受时合同亦成立 [3] - 法律规定应采用书面形式但未采用时 若一方履行主要义务且对方接受 合同仍成立 [3] 印花税征收范围 - 在境内书立应税凭证或进行证券交易的单位及个人需依法缴纳印花税 [3]

根据提供的文档内容，以下是关于个人所得税综合所得汇算清缴相关要点的总结： 个人所得税综合所得汇算清缴 - 居民个人需要办理个人所得税综合所得汇算清缴 [2] - 2024年度个人所得税综合所得汇算清缴办理方式可通过相关渠道查询 [3] - 同时在两家单位任职的个人，两家单位不能同时扣除每月5000元的减除费用 [5] - 全年一次性奖金可以选择与综合所得一起计税或单独计税，需根据具体情况选择更划算的方式 [7] - 纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除，换购住房后不能再次享受 [17] 个人所得税退税相关问题 - 退税审核不通过时，可在个人所得税APP中查询代开发票信息并进行核对 [18] - 申请退税后，税务机关、国库等部门会进行审核处理 [19] - 可通过个人所得税APP首页的【查看进度】功能查询退税进度 [21] - 收到税务机关要求补充资料的信息时，可在APP的"待处理事项"模块提交补充资料 [22] - 为避免专项附加扣除信息审核不通过，可在APP中上传相关留存资料 [24] 其他注意事项 - 个人所得税专项附加扣除要点可通过相关链接了解 [10][12][14][16]