"十四五"个税改革成效 - 个税制度在促进公平分配、民生改善和提升税法遵从意识方面发挥积极作用 [2] - 2025年个税汇算享受专项附加扣除人数达1.19亿人，较2020年增长755% [3] - "十四五"期间累计减税金额近3000亿元，增幅达156.5% [5] 收入分配调节效应 - 年收入前10%群体缴纳个税占比约九成 [5] - 综合所得年收入12万元以下个人基本无需缴税 [5] - 中低收入群体受益于多项扣除制度：包括6万元"起征点"、"三险一金"专项扣除、7项专项附加扣除等 [5] 专项附加扣除政策 - 2025年超1亿人享受专项附加扣除，其中30-55岁人群占比超八成 [6] - 专项附加扣除项目增加、标准提高，重点减轻家庭生育养育和赡养老人负担 [6] - 个税基本扣除标准（6万元）占2024年人均GDP的62.7%，高于发达国家40%的平均水平 [6] 税收优惠政策 - 全年一次性奖金单独计税、400元以下补税豁免等政策累计减免个税5800亿元 [7] - 居民换购住房退税政策自2022年10月实施以来已退还个税111亿元 [7] 征管与服务优化 - 税务部门持续优化个税APP，为上亿纳税人提供智能预填服务 [8] - 依法查处60余起网络主播和文娱从业人员偷逃税案件 [8]

个税汇算清缴数据 - 2024年个税汇算清缴中超过1亿纳税人申请退税1300多亿元 [1][2] - 700多万纳税人自行申报补税480余亿元 [1][2] - 退税人数远高于补税人数但人均退税金额(约1300元)低于人均补税金额 [2] - 2024年人均退税金额显著高于2019-2020年平均水平(582元) [2] 收入分配调节效应 - 年收入前10%群体缴纳个税占比约九成 [2] - 综合所得年收入12万元以下个人基本无须缴税 [2] - 年收入100万元以上高收入者占申报人数1%但缴纳个税超五成 [3] - 全国前10%收入者缴纳个税占比超九成 [3] - 综合所得人员中超过七成无须缴纳个税 [3] 个税扣除制度特点 - 个税扣除项目覆盖基本减除费用/专项扣除/7项专项附加扣除/其他扣除 [3] - 每年6万元起征点标准占2024年人均GDP的62.7% [3] - 专项附加扣除主要惠及30-55岁人群(占比超八成) [4] - 中青年群体享受减税金额占比超九成 [4] 税收优惠政策 - "十四五"期间延续实施全年一次性奖金单独计税等政策减免个税5800亿元 [4] - 居民换购住房退税政策实施以来退还个税111亿元 [4] - 400元以下汇算补税豁免等优惠政策持续实施 [4] 税收监管措施 - 累计曝光60余起网络主播/文娱从业人员偷逃税案件 [4] - 2021年以来查处网络主播偷逃税案件360余起 [5] - 查补网络主播偷逃税款30多亿元 [5]

税收政策与民生改善 - 2023年个税汇算中超过1亿纳税人申请退税1300多亿元，700多万纳税人申报补税480余亿元 [1][3] - 专项附加扣除政策主要受益人群为30-55岁中青年，人数占比超80%，减税金额占比超90% [3] - "十四五"期间个税政策新增扣除项目并提高标准，聚焦减轻生育、养育及赡养负担 [3] 个税优惠政策实施 - 延续全年一次性奖金单独计税、400元以下补税豁免等政策，累计减免个税5800亿元 [3] - 居民换购住房退税政策自2022年10月实施以来已退还个税111亿元 [3] 税法遵从与监管 - 新个税制度要求纳税人自行年度汇算，增强社会税法意识 [4] - 国家税务总局曝光60余起网络主播、文娱从业人员偷逃税案件 [4] - 2023年个税汇算中纳税人主动补税480余亿元，体现制度公平性 [4][5]