税收收入与经济发展 - "十四五"时期税务部门累计征收税费收入预计超155万亿元，占全口径财政收入的80%左右 [1][3] - 直接税占比突破40%，较"十三五"期间提高1个百分点，反映税制结构优化 [1][3] - 剔除减税降费等因素后，税收收入与GDP增速大体匹配 [1][2][3] 行业税收结构 - 制造业税收占比稳定在30%，体现实体经济"压舱石"作用 [1][3] - 高技术产业税收年均增长13.9%，高技术制造业占比从2020年15.3%升至2024年上半年16.9% [1][5] - 信息软件和技术服务业税收占比2024年较2020年提高1.6个百分点 [3] 民营经济与减税降费 - 民营经济销售收入占比从2020年68.9%升至2024年上半年71.7% [1][7] - "十四五"累计新增减税降费10.5万亿元，其中36.7%聚焦科技创新和先进制造业 [6][7] - 民营经济纳税人享受新增减税降费7.2万亿元，占比72.9% [7] 区域与绿色发展 - 京津冀、长三角、珠三角销售收入占全国超50%，2024年上半年对外销售增速高于总体水平 [5] - 县域经济销售收入占比从2020年22.8%升至2024年上半年24.3% [6] - 清洁能源发电行业销售收入年均增长13.1%，占电力行业比重从30.3%升至33.8% [6] 个人所得税调节 - 年收入前10%群体缴纳个税占比约九成，12万元以下群体基本无需缴税 [1][9] - 个税基本扣除标准占2024年人均GDP的62.7%，高于发达国家40%的平均水平 [9] - 2024年个税汇算中30-55岁人群享受减税金额占比超九成 [10] 外贸与外资表现 - 外资涉税经营主体户数较2020年增长12.7%，外资企业销售收入平稳增长 [6] - 2021-2024年出口退税年均增长6.6%，2024年上半年增速提升至7.1% [6]

税收执法与监管 - 2021年以来查处网络主播偷逃税案件360余起，查补税款30多亿元 [2][3] - 2024年以来查处779个职业化犯罪团伙，对9734名犯罪嫌疑人采取强制措施，838人主动投案自首 [3] - "十四五"期间累计查处骗取和违规享受税费优惠案件2.18万起，查补税款269亿元 [3] - 2024年上半年涉税风险事后应对户次下降20.6%，但通过风险管理入库税款增长12.7% [4] - 税务部门细化29项规范涉企税务执法的具体任务，推进涉企检查减频控量、提质增效 [4] 个人所得税结构 - 年收入前10%群体缴纳个税占比约九成，综合所得年收入12万元以下个人基本无需缴税 [5][6] - 中国个税扣除标准较高，6万元"起征点"约占2024年人均GDP的62.7%，高于发达国家40%以下的平均水平 [6] - "十四五"期间个税优惠政策累计减免5800亿元，其中居民换购住房退税政策退还个税111亿元 [7] 民生改善措施 - 2024年个税汇算中超1亿人享受专项附加扣除，30-55岁人群占比超八成，减税金额占比超九成 [7] - 全年一次性奖金单独计税、400元以下汇算补税豁免等政策受众面广 [7] - 个税APP为上亿纳税人提供智能预填服务，简化申报流程 [7] 税收遵从情况 - 2024年个税汇算中超过1亿纳税人申请退税1300多亿元，700多万纳税人自行补税480余亿元 [8] - 累计曝光60余起网络主播、文娱领域从业人员偷逃税案件 [8]

个税汇算清缴数据 - 2024年个税汇算清缴中超过1亿纳税人申请退税1300多亿元 [1][2] - 700多万纳税人自行申报补税480余亿元 [1][2] - 退税人数远高于补税人数但人均退税金额(约1300元)低于人均补税金额 [2] - 2024年人均退税金额显著高于2019-2020年平均水平(582元) [2] 收入分配调节效应 - 年收入前10%群体缴纳个税占比约九成 [2] - 综合所得年收入12万元以下个人基本无须缴税 [2] - 年收入100万元以上高收入者占申报人数1%但缴纳个税超五成 [3] - 全国前10%收入者缴纳个税占比超九成 [3] - 综合所得人员中超过七成无须缴纳个税 [3] 个税扣除制度特点 - 个税扣除项目覆盖基本减除费用/专项扣除/7项专项附加扣除/其他扣除 [3] - 每年6万元起征点标准占2024年人均GDP的62.7% [3] - 专项附加扣除主要惠及30-55岁人群(占比超八成) [4] - 中青年群体享受减税金额占比超九成 [4] 税收优惠政策 - "十四五"期间延续实施全年一次性奖金单独计税等政策减免个税5800亿元 [4] - 居民换购住房退税政策实施以来退还个税111亿元 [4] - 400元以下汇算补税豁免等优惠政策持续实施 [4] 税收监管措施 - 累计曝光60余起网络主播/文娱从业人员偷逃税案件 [4] - 2021年以来查处网络主播偷逃税案件360余起 [5] - 查补网络主播偷逃税款30多亿元 [5]

个税调节收入分配效应 - 2021-2024年度个税申报数据显示 年收入前10%群体缴纳个税占比约90% [1] - 综合所得年收入12万元以下个人在汇算后基本无需缴税 [1] - 数据反映"高收入者多缴税 中低收入者少缴或不缴税"的个税调节机制持续发挥作用 [1]

税收收入情况 - "十四五"以来税务部门累计征收税费收入预计超155万亿元 占全口径财政收入比重达80%左右 [1] - 其中税收收入超85万亿元 较"十三五"时期增加13万亿元 [1] - 社会保险费和土地出让金等收入超70万亿元 [1] 税收监管成效 - "十四五"以来税务部门查处违法纳税人6.21万户 挽回税款损失5710亿元 [1] - 曝光典型涉税案件超1500起 [1] 个人所得税调节效应 - 年收入前10%群体缴纳个税占比约90% [1] - 综合所得年收入12万元以下个人汇算后基本无需缴税 [1] - 2024年超1亿纳税人申请退税1300多亿元 700多万纳税人补税480余亿元 [2] 境外游客退税情况 - 2024年上半年境外游客来华享受退税人数同比增长186% [2] - 离境退税商店数量超7200家 [2] - 退税商品销售额及退税金额同比分别增长94.6%和93.2% [2]

个税申报数据分析 - 年收入居前10%的群体缴纳的个税占比约九成 [1] - 综合所得年收入12万元以下的个人在汇算后基本无需缴税 [1] - 个税制度持续显现"高收入者多缴税、中低收入者少缴税或不缴税"的调节作用 [1]

个税收入增长情况 - 2025年前5个月个税收入6572亿元 同比增长8_2% 高于全国税收收入增速(-1_6%)和2024年全年个税增速(-1_7%) [1] - 5月份个税收入1196亿元 同比增长12_3% [1] - 2025年个税收入预算1_57万亿元 预计同比增长6_3% [5] - 2025年前5个月个税规模与2022年同期(6559亿元)和2023年同期(6461亿元)相近 低于2018年同期(6891亿元) [3] 个税增长驱动因素 - 一季度全国居民人均可支配收入12179元 名义增长5_5% 实际增长5_6% 工资性收入(5_9%)和经营净收入(5_7%)增长较快 [1] - 年收入100万元以上高收入者占申报人数1% 但贡献超五成个税 收入前10%人群缴纳九成个税 [2] - 北京前4个月个税增长6_4% 主因股权激励行权和年终奖发放 [2] - 2024年前5个月个税同比下降6% 低基数效应明显 [3] 其他相关税收数据 - 前5个月证券交易印花税668亿元 同比增长52_4% [4] 结构性影响因素 - 税务部门曝光3起个税偷税案件 其中1人补缴超千万 显示征管强化 [3] - 股市表现较好带动股东减持 红利股成交放量导致分红个税增加 [3] - 二手房交易活跃和汇算清缴也对个税增长有贡献 [3]