行业现状与问题 - 人造板材是导致室内甲醛超标的主要因素之一，其甲醛释放量和挥发性有机化合物释放量直接影响室内环境质量与人体健康 [1] - 当前市场存在标准多样、认证标识繁杂、企业宣传与实际效果脱节等乱象，尤其是围绕甲醛释放量的片面解读与概念炒作现象频发 [1] 政策与标准发展 - 中国人造板甲醛释放限量标准已形成包括E1、E0、ENF在内的完善体系，在限值严格性、技术体系完整性和检测方法科学性等方面处于全球领跑地位 [1] - 2024年团体标准T/CNFPIA3002-2024《无醛人造板及其制品》修订发布，将甲醛释放限量要求提升至≤0.020mg/m³，并要求生产过程必须实现无醛添加 [2] - 行业正在从单纯关注检测结果向更深层次的生产过程管控迈进 [2] 关键概念澄清 - "无醛级"通常指达到ENF级板材的俗称，聚焦于产品检测"结果趋零" [2] - "无醛人造板"特指在生产过程中不施加含醛胶黏剂的板材，是真正的"过程清零" [2] - 板材环保性能的核心关键在于所使用胶黏剂的类型及生产工艺控制水平，而非其名称或简单的用胶量概念 [2] 行业发展趋势 - 行业正向"低醛、无醛添加"方向升级，以满足日益增长的高端市场需求和"健康中国"战略 [2] - 今年3月政府工作报告首次提出"好房子"概念，并将安全列为好房子标准的第一位 [3] - 业界需要破除对标准引进的惯性崇拜，践行中国标准，树立标准自信与引领担当 [3]

董事会审计委员会设立与职责 - 公司设立董事会审计委员会以强化决策功能，实现事前审计和专业审计，完善公司治理结构 [1] - 审计委员会负责公司内外部审计的沟通与监督，独立工作不受其他部门干涉 [1][2] - 审计委员会行使《公司法》规定的监事会职权，包括检查财务、监督董事及高管行为、提议召开临时股东会等 [3][4] 人员组成与任职要求 - 审计委员会由3名非高管董事组成，其中2名为独立董事且至少1名为会计专业人士 [1] - 委员由董事长、半数以上独立董事或三分之一以上董事提名，董事会过半数选举产生 [1] - 主任委员由独立董事中的会计专业人士担任，负责召集会议 [2] 职责权限与工作范围 - 审计委员会需审核财务信息、监督内外部审计、评估内部控制，并对12项具体事项行使决策权 [3][4] - 需每半年检查募集资金使用、对外担保、关联交易等重大事项实施情况 [4] - 需审阅财务会计报告真实性，重点关注欺诈、舞弊及重大错报可能性 [5][6] 会议召开与议事规则 - 每季度至少召开一次会议，临时会议需三分之二以上成员出席 [8] - 定期会议提前10天通知，临时会议提前3天通知，紧急情况可豁免时限 [9] - 决议需全体委员过半数通过，委员可委托投票但独立董事须委托其他独立董事 [9][10] 信息披露与档案管理 - 年度报告需披露审计委员会履职情况及会议召开情况 [7] - 会议记录需保存10年，内容包括议程、表决结果及委员发言要点 [10] - 委员对会议内容有保密义务，不得擅自披露信息 [10] 附则与生效条件 - 细则经董事会审议生效，解释权及修订权归属董事会 [11][13] - 术语定义与《公司章程》一致，未尽事宜按法律法规执行 [12][13]