公司财务报告与治理 - 公司2025年第三季度财务会计报告未经审计 [3][6] - 第四届董事会第十五次会议于2025年10月24日召开，审议通过了《关于公司2025年三季度报告的议案》，表决结果为9票同意、0票反对、0票弃权 [6][7] - 审计委员会对《关于公司2025年三季度报告的议案》发表了同意意见 [7] 外汇衍生品交易业务 - 公司董事会审议通过开展外汇衍生品交易业务，旨在规避和防范外汇汇率波动风险，增强财务稳健性 [8][10] - 交易额度为任一时点不超过8,000万美元，不超过最近一期经审计净资产的50% [11][12] - 预计动用的交易保证金和权利金上限不超过人民币3,700万元，不超过公司最近一期经审计净利润的50% [11][12] - 交易品种包括远期结售汇、外汇掉期、外汇期权等，交易对方为具有业务资格的银行等非关联金融机构 [10][13] - 业务期限自董事会审议通过之日起12个月内有效，额度可循环滚动使用 [12][14] - 公司使用自有资金进行外汇衍生品交易，不涉及使用募集资金 [13]

外汇套期保值业务目的 - 公司及子公司外销业务主要采用美元、港币结算，汇率波动对经营业绩产生影响，需通过外汇套期保值降低汇率风险 [1] - 开展业务旨在提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，减少汇兑损益对经营的影响 [1] 业务必要性与可行性 - 外汇套期保值可降低汇率波动风险、减少汇兑损失，具有必要性 [1] - 公司已制定《外汇套期保值业务管理制度》，配备专门人员，内控措施完善，业务可行性高 [1][4] 业务基本情况 - 业务总持有量不超过2000万美元，额度在投资期限内可循环使用 [2] - 涉及货币包括美元、港币等，业务方式涵盖远期结售汇、外汇掉期、期权等衍生品 [2] 风险控制措施 - 公司选择流动性强、风险可控的外汇套期保值产品，合作方为具备资质的金融机构 [3] - 严格执行内控制度，加强收付款管理，跟踪合同执行情况以匹配现金流 [2][3] 会计处理 - 公司依据《企业会计准则》第22号、37号、39号对金融衍生品进行核算和披露 [3] 可行性结论 - 业务有助于应对外汇波动风险，增强财务稳健性，相关制度与措施已完备 [3][4]