新电子税局欠税数据处理流程 - 新电子税局主动向欠税纳税人推送欠税信息 纳税人可通过消息或待办任务查看并确认税种 所属期 金额等数据 确认无误可点击【无异议】 存在异议则需通过【异议申诉】提交详细原因 [2] - 欠税数据若10个工作日内未处理 系统将自动确认无异议 并进入后续管理流程 [5] 清欠计划表处理规范 - 纳税人收到录入清欠计划表的待办任务后 需根据欠缴税款情况制定计划 "当期应清欠金额"合计需等于应征税款总额（不含未到期税款） "计划清欠日期"自动带出所选月份月底日期 [3] - 清欠计划报送成功后 税务机关将跟踪清缴进度 允许企业新增还款金额但不可减少原有计划 [3] - 示例中某纳税人欠税总额为65 381 719 59元 计划在2024-08-31前全额清欠 当期应清欠比例显示为100 00% [4] 欠税数据明细示例 - 某纳税人欠税明细包含地方教育附加 城建税 增值税等税种 单笔最高欠税额为2 470 359 65元（增值税） 最低为49 407 19元（地方教育附加） 合计49项数据 [4]

社保缴费便捷方式 - 目前社保费可通过支付宝、微信等第三方扫码支付完成缴费，大幅提升中小微企业办理效率[1] - 新电子税局支持"单位社保费申报"模块在线提交，系统自动跳转至第三方缴费界面[2][3][4] - 支付完成后系统实时显示"缴费成功"提示，流程闭环[6][15] 电子税局操作流程 - 第一步：登录后搜索"单位社保费申报"或通过【地方特色】-【社保业务】进入申报模块[2] - 第二步：核对申报数据并提交，系统生成缴费账单[3] - 第三步：选择【第三方缴费】方式，支持云闪付/支付宝/微信扫码[4][5] 社保费管理客户端操作 - 通过【日常申报】模块刷新数据并提交，申报成功后进入【费款缴纳】界面[8][10] - 需补缴历史社保费时，可在客户端搜索相应属期直接勾选缴费[16] - 新增参保人员无需作废原申报，通过"年度缴费工资调整"模块单独处理[18] 高新技术企业税收优惠 - 符合条件的企业可减按15%税率征收企业所得税[25] - 小型微利企业年应纳税所得额≤300万元部分，实际税率为5%（25%×20%）[26] - 企业不得叠加享受两类优惠，但可根据税率从优选择适用[27][28] 企业优惠选择策略 - 当同时符合两种身份时，小微企业5%税率通常优于高新技术企业15%[29] - 预缴阶段选择小微企业优惠后，若汇算清缴时不符合标准可切换至高企优惠[29]

社保费缴费工资申报操作流程 - 新入职员工社保费无法缴纳的原因可能是未进行年度缴费工资申报 [1] - 登录电子税局后需依次进入"我要办税"-"社保费办理"-"申报缴费"-"单位社保费缴费工资申报及调整"模块 [1] - 选择生效年度后进入工资申报界面 [1] 工资申报数据录入方式 - 支持三种数据添加方式：外部文件导入、添加指定/全部职工、添加全部工资为空职工 [2][3] - 外部文件导入需选择文件并上传 [2] - 指定职工添加支持通过姓名或证件号码查询 [3] - 批量添加时可统一录入新缴费工资 [3] 数据管理功能 - 支持导出全部/勾选/导入失败数据至Excel [4] - 可删除选中数据或全部数据 [5] 申报提交 - 通过"全部勾选"可选中全部数据 [6] - 提交时可选择"选中数据"或"全部数据" [6] - 完成工资申报后即可进入单位社保费申报模块 [6]

集团公司成员企业备案流程 - 集团公司按收购视同自产货物申报免抵退税需完成成员企业备案 备案主体为集团公司总部 需向主管税务机关提交《集团公司成员企业备案表》及电子申报数据 营业执照副本复印件 章程复印件等资料 [1][3] - 备案资料齐全且填写符合要求时 主管税务机关当场予以备案 资料不全或填写错误时 税务机关一次性告知补正要求 [4] - 备案完成后 主管税务机关将《集团公司成员企业备案表》传递至集团公司总部及成员企业所在地税务局 [4] 新电子税局操作步骤 - 登录后进入路径：【我要办税】-【出口退税管理】-【出口退(免)税企业资格信息报告】-【集团公司成员企业备案】 可进行新增 删除控股企业信息及上传资料操作 [7] - 数据提交后跳转至成功界面 主管税务局审核结果可通过新电子税局查询 [8] - 审核进度查询路径：【我要查询】-【一户式查询】-【出口退税相关信息查询】-【退税审核进度查询】 支持按事项名称 申请时间等条件筛选 [9][10] - 进度详情页面可查看受理状态 下载文书或申请表 并对事项办理进行评价 [11]

汇总纳税信息备案规定 - 居民企业总分支机构需通过新电子税局进行汇总纳税信息备案 不包括就地分摊缴纳企业所得税的二级及二级以下分支机构 [1] - 总分机构实行"统一计算 分级管理 就地预缴 汇总清算"的纳税方式 [1] - 总机构需将所有二级及以下分支机构信息报主管税务机关备案 [1] - 分支机构需将总机构 上级分支机构和下属分支机构信息报所在地主管税务机关备案 [1] 新电子税局操作流程 - 登录路径：我要办税→综合信息报告→汇总纳税报告 或直接搜索"汇总纳税报告" [1] - 可选择"新增"或对已有报告进行"变更" [1] - 填报内容包括跨地区转移类型 有效期起止 下一级机构信息中行政区划和主管税务机关信息等 [2] - 总机构有独立生产经营部门需展开栏目填报相关信息 [2] 备案有效期注意事项 - 有效期起不应早于工商设立日期 [2] - 总机构信息报告中 如存在特定情形 有效期止不得超过当年度12月31日 [2] - 分支机构办理注销时 需更改原有信息报告有效期止并新增一条至年末的信息报告 [2] - 一般应避免将有效期止设置过长 如填写"9999-12-31" [2] 备案提交与查询 - 备案信息确认无误后可点击"提交" [2] - 提交成功后可通过"办税进度及结果信息"查询审核结果 [2]

新电子税局预缴税款流程 新增市内跨区经营事项预缴税款步骤 - 纳税人需登录新电子税务局，通过【我要办税】—【综合信息报告】—【税源信息报告】—【跨区域涉税事项报告】功能填报《跨区域涉税事项报告表》[1] - 以跨区域报验户身份登录，从"企业业务—特定主体登录"入口进入，通过【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【增值税及附加税费预缴申报】功能进行预缴[1] - 跨区域经营活动结束后，需结清经营地税务机关的应纳税款，通过【企业业务】—【特定主体登录】—【我要办税】—【综合信息报告】—【税源信息报告】—【跨区域涉税事项反馈】功能填报《经营地涉税事项反馈表》[2] 已有跨区税源登记未完结事项预缴税款方式 - 方式1：通过新电子税局【跨区域涉税事项报告】、【增值税及附加税费预缴申报】、【跨区域涉税事项反馈】功能办理，步骤与新增事项相同[3] - 方式2：纳税人可到经营地办税服务厅窗口办理增值税及附加税费预缴申报[3] - 纳税人可通过新电子税局预缴后续税款，使用【跨区域涉税事项报告】、【增值税及附加税费预缴申报】、【跨区域涉税事项反馈】功能，步骤与新增事项相同[5] 跨区税源登记预缴税款补充说明 - 纳税人办理跨区域涉税事项报告前需预缴增值税的，可到经营地办税服务厅窗口办理[4]