可转债转股情况 - 截至2025年6月30日，累计有464,000元"江山转债"已转换成公司股份，因转股形成的股份数量累计为4,964股（其中4,711股为新增股份，253股为库存股），占可转债转股前公司已发行股份总额的0.0047% [2] - 截至2025年6月30日，公司尚未转股的"江山转债"金额为582,536,000元，占"江山转债"发行总量的99.9204% [2] - 2025年第二季度（4月1日至6月30日），"江山转债"转股金额为0元，因转股形成的股份数量为0股 [2][7] 可转债发行与条款 - 公司于2021年6月11日公开发行583万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额5.83亿元，期限6年，债券代码113625，简称"江山转债" [3] - "江山转债"票面利率逐年递增：第一年0.40%、第二年0.60%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年2.50%、第六年3.00% [3] - 可转债转股期起止日期为2021年12月20日至2027年6月10日，到期后公司将以票面面值118%的价格赎回未转股债券 [3] 转股价格调整历史 - 初始转股价格为97.55元/股，后因权益分派多次调整：2021年9月17日调整为96.33元/股，2022年7月6日调整为73.53元/股，2023年6月21日调整为55.04元/股，2024年6月19日调整为53.27元/股 [4][5][6] - 2024年11月11日公司向下修正转股价格为20.03元/股，2025年6月13日因权益分派进一步调整为19.84元/股 [6][7] 股本结构变动 - 公告未披露具体股本变动数据，但提及因转股累计新增4,711股，库存股253股 [7]

评级结果 - 前次评级结果为公司主体信用等级为AA-，评级展望为负面，江山转债信用等级为AA- [1] - 本次评级结果与前次一致，公司主体信用等级仍为AA-，评级展望为负面，江山转债信用等级为AA- [1][2] - 评级机构为中证鹏元，评级时间为2025年6月26日 [2] 评级依据 - 评级机构中证鹏元对公司经营状况、行业情况等进行了综合分析与评估 [2] - 评级结果基于《江山欧派门业股份有限公司相关债券2025年跟踪评级报告》 [2] 公告信息 - 公司公开发行A股可转换公司债券的跟踪评级结果公告发布于上海证券交易所网站 [1][2] - 公告编号为2025-033，债券代码为113625，债券简称为江山转债 [1]

差异化分红方案 - 公司2024年度股东大会审议通过《2024年年度利润分配预案》，拟向全体股东每10股派发现金红利1.90元（含税）[6] - 截至2025年6月5日，公司总股本177,172,674股，扣除回购专用账户中累计已回购的股份后实际参与分配的股数为175,879,096股，合计拟派发现金红利33,417,028.24元（含税）[6] - 2024年度公司现金分红比例为30.70%[6] 差异化分红原因 - 公司回购专用证券账户中累计已回购股份1,293,831股不享有参与利润分配的权利[5] - 截至2025年5月21日，公司累计回购的股份中有253股用于"江山转债"转股，回购证券专户共持有公司股份1,293,578股[6] - 根据相关法律法规及公司章程规定，回购股份不参与利润分配，因此实施差异化分红[6] 差异化分红计算 - 除权（息）参考价格计算公式为：（前收盘价格-现金红利）+配（新）股价格×流通股股份变动比例÷（1+流通股份变动比例）[8] - 以2025年5月21日收盘价格14.75元/股计算，虚拟分派的现金红利约为0.19元/股[8] - 根据计算，本次差异化分红对除权除息参考价格影响的绝对值在1%以下，对价格影响小[8] 法律合规性 - 本次差异化分红事项符合《公司法》《证券法》《回购规则》《监管指引第7号》等相关法律法规及公司章程规定[8] - 不存在损害上市公司和全体股东利益的情形[8]

转股价格调整 - 调整前转股价格为20 03元/股 调整后转股价格为19 84元/股 [1] - 转股价格调整实施日期为2025年6月13日 [1] - 调整依据为公司2024年年度权益分派方案 每10股派发现金红利1 90元（含税） [7] 江山转债基本情况 - 江山转债发行总额为5 83亿元 期限6年（2021年6月11日至2027年6月10日） [2] - 票面利率逐年递增 第一年0 40% 第六年3 00% 到期赎回价格为票面面值的118% [2] - 转股期为2021年12月20日至2027年6月10日 [2] 历史转股价格调整 - 2021年9月转股价格从97 55元/股调整至96 33元/股 [3] - 2022年6月转股价格从96 33元/股调整至73 53元/股 [3] - 2024年6月转股价格从55 04元/股调整至53 27元/股 [5] - 2024年11月转股价格修正为20 03元/股 [5] 停复牌安排 - 江山转债在2025年6月6日至6月12日期间停止转股 6月13日恢复转股 [10] - 停牌类型为权益分派相关停牌 复牌日为2025年6月13日 [1][2] 转股价格调整机制 - 调整公式为P1＝（P0-D）/（1+n） 其中P0为调整前价格 D为每股现金红利 n为送股率 [8] - 本次调整中n=0 D=0 19元/股 故P1=（20 03-0 19）/1=19 84元/股 [8][10] - 差异化分红情形下需计算虚拟分派的现金红利和流通股份变动比例 [8]

可转债发行概况 - 债券简称为江山转债，代码为113625，类型为可转换为公司A股股票的可转换公司债券 [1] - 发行日期为2021年6月11日，发行总额为人民币58,300万元，发行数量为583万张 [1] - 票面金额和发行价格为100元/张，按面值发行，债券期限为6年，自2021年6月11日至2027年6月10日 [1] - 债券利率逐年递增，第一年0.40%、第二年0.60%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年2.50%、第六年3.00% [1] 转股信息 - 转股期限为2021年12月20日至2027年6月10日 [2] - 初始转股价格为97.55元/股，经过多次权益分派和向下修正，最终调整为20.03元/股 [2] - 上市日期为2021年7月1日 [2] 本次付息方案 - 本次付息为江山转债第四年付息，计息期间为2024年6月11日至2025年6月10日 [2] - 本期债券票面利率1.50%（含税），即每张面值100元人民币可转债兑息金额为1.50元人民币（含税） [2] 付息时间安排 - 可转债付息债权登记日为2025年6月10日 [3] - 可转债除息日和兑息日均为2025年6月11日 [3] 付息对象及方法 - 付息对象为截至2025年6月10日上海证券交易所收市后登记在册的全体江山转债持有人 [3] - 公司委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公司进行债券兑付、兑息 [3][4] - 公司将在兑息日2个交易日前将利息足额划付至指定银行账户 [4] 投资者利息所得税说明 - 居民企业持有的可转债利息所得税自行缴纳，实际派发金额为1.50元人民币（含税） [4] - 个人投资者（含证券投资基金）利息收入所得税税率为20%，实际派发利息为1.20元（税后） [5] - 合格境外机构投资者等非居民企业债券利息收入暂免征收企业所得税和增值税，实际派发金额为1.50元（含税） [5] 相关机构及联系方法 - 发行人为江山欧派门业股份有限公司，联系地址为浙江省衢州市江山市贺村镇淤头村淤达山自然村8号 [6] - 保荐机构为国泰海通证券股份有限公司，联系地址为上海市静安区新闸路669号博华广场37楼 [6] - 托管人为中国证券登记结算有限责任公司上海分公司，联系地址为上海市浦东新区杨高南路188号 [6]

权益分派方案 - 公司2024年度利润分配方案为以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减回购专用证券账户股份余额为基数 向全体股东每10股派发现金红利1 90元含税 [1] - 如在权益分派股权登记日前因可转债转股回购股份股权激励授予股份回购注销重大资产重组股份回购注销等导致总股本变动 公司将维持每股分配比例不变 相应调整分配总额 [1] - 该利润分配方案已于2025年5月21日经2024年年度股东大会审议通过 [2] 可转债转股安排 - 自2025年6月6日权益分派公告前一交易日至权益分派股权登记日期间 江山转债将停止转股 [1][2] - 权益分派股权登记日后的第一个交易日起江山转债恢复转股 欲享受权益分派的可转债持有人需在2025年6月5日含当日之前完成转股 [2] - 公司将于2025年6月7日披露权益分派实施公告和可转债转股价格调整公告 [2] 转股价格调整 - 本次权益分派方案实施后 公司将根据可转债募集说明书条款对当期转股价格进行调整 [2]