电子税务局无欠税证明开具操作流程 - 通过电子税务局APP开具无欠税证明的路径为：首页点击【办&查】→【证明开具】→【开具无欠税证明】[3] - 开具前需选择业务发生地[5] - 若纳税人无未办结事宜，核对信息后点击【开具】即可预览并下载PDF格式证明[7] - 若纳税人存在未办结事宜（如欠税或逾期未申报），系统将提示“无法开具”，并允许用户点击处理未办结事项或查看下载《开具无欠税证明未尽事宜通知书》[9][10] - 通过电子税务局网页版开具的路径为：点击【我要办税】→【证明开具】→【开具无欠税证明】[11] - 网页版操作需选择出具证明的税务机关[12] - 网页版在纳税人无未办结事宜时会自动开具证明供下载[13] - 网页版在存在未办结事宜时会展示未尽事项详情，同样可在处理后重开或下载通知书[14] 2026-2027年小规模纳税人增值税起征点标准 - 政策执行期为2026年1月1日至2027年12月31日[22][23] - 以一个月为计税期间的，起征点为月销售额10万元[24] - 以一个季度为计税期间的，起征点为月销售额30万元[24] - 按次纳税的，起征点为每次（日）销售额1000元，一日内发生多次交易的按日适用此标准[24] 自然人适用月度起征点标准的情形 - 自然人取得2025年8月8日（含）后新发行的国债、地方政府债券、金融债券利息，若一次性收取利息，需按计息期月均分摊利息来确定月销售额[25] - 自然人出租不动产，若一次性收取租金，需按租赁期月均分摊租金来确定月销售额[26] - 互联网平台内从业人员通过平台企业取得服务收入，并由平台企业代办增值税申报的情形[27] - 自然人报废产品出售者通过“反向开票”销售报废产品，并由资源回收企业代办增值税申报的情形[27] - 保险代理人为保险企业提供代理服务，并由保险企业代办申报的情形，证券经纪人、信用卡和旅游行业代理人比照执行[28][29] - 国家税务总局规定的其他情形[30] 自然人适用按次纳税起征点标准的情形 - 除上述列明的六种特定情形外，自然人发生应税交易均应实行按次纳税，并适用按次纳税的起征点标准[31][35]

电子税务局征纳互动服务操作指南 - 首次使用电子税务局APP的征纳互动服务时，需以自然人身份登录，点击页面下方的税务虚拟员工“悦悦”卡通形象进入服务 [2] - 首次使用需选择业务办理地的服务机关，选择需具体到区（县）级税务局，然后点击【确定】 [4] - 选择完成后，用户可输入问题，“悦悦”会智能识别并提供回答，也可通过右下角【+】号发起人工会话、留言或预约，结束咨询后点击左上角【<】退出会话 [5] 服务机关选择与确认 - 登录后需确认APP左上角定位是否为所需服务机关所在地，异地登录时可点击定位标识选择具体省份 [5] - 在电子税务局APP中，用户可通过点击页面下方的“悦悦”进入征纳互动服务 [7] 修改服务机关操作流程（异地登录） - 当用户异地登录时，需要修改服务机关 [8] - 修改时需选择业务办理地的服务机关，具体到区（县）级税务局，然后点击【确定】 [10] 修改服务机关操作流程（本地登录） - 在本地登录情况下，用户点击页面下方“悦悦”进入征纳互动服务后，需点击右上角标识 [13] - 接着点击【我的机关】，进入服务机关选择页面，对默认服务机关进行“修改” [16] - 最后选择业务办理地服务机关，具体到区（县）级税务局，点击【确定】完成修改 [17] 电子税务局网页端操作指南 - 首次使用网页端征纳互动服务，需以自然人身份登录电子税务局网页版 [19] - 登录后点击右侧的“悦悦”形象即可进入征纳互动服务 [20] - 首次使用同样需要选择业务办理地的服务机关 [21] - 服务机关需具体选择到区（县）级税务局 [23] - 点击【确认】后即可开启服务 [24] 网页端修改服务机关流程 - 登录电子税务局网页版后，点击屏幕右侧的“悦悦”进入对话框 [26] - 在对话框内点击右上角图标，进入“个人中心” [27] - 点击左侧的【我的机关】，选择完成后即可继续使用征纳互动服务 [28] 服务使用提示 - 为提高办税体验，若需发起人工会话，服务机关请务必具体选择到区（县）级税务局，以确保能准确接入对应工作人员 [30] 其他税务服务与政策信息 - 企业可通过电子税务局【我要办税】-【发票使用】-【发票查询统计】-【历史抵扣统计确认信息查询】路径，查询历史税款所属期的抵扣统计确认信息 [36] - 根据财政部税务总局2025年第12号公告，两种情形不缴纳资源税：一是行政机关、司法机关等依照法律法规罚没、收缴的资源税应税产品；二是工程建设项目在批准占地范围内开采并直接用于本工程回填的砂石、粘土等矿产品 [39]

电子税务局纳税信用查询方法 - 通过电子税务局APP查询纳税信用需登录后切换企业身份 依次点击【办&查】→【综合信息】→【纳税信用管理】进入查询界面[3] - 系统默认展示近三年信用评价情况 点击对应年度卡片可查看指标详情 上年度信用指标需点击上年度卡片进入"指标详情"界面[5] - 纳税信用评价信息可下载PDF格式表单 在"纳税信用出具"界面点击【下载】即可获取[8][9] 纳税信用评价结果展示 - 纳税信用评价得分90分对应年度评价结果B级 主管税务机关为国家税务总局曹县税务局[10] - 指标"040204 不能按照国家统一的会计制度规定设置账簿"的扣分标准为不予评A 该指标直接影响信用评级结果[7][10] - 评价信息表单包含纳税人名称 识别号 注册地址 生产经营地址 法定代表人 财务负责人 办税人员等详细信息[10] 纳税信用调整与网页版查询 - 在"指标详情"界面点击【申请调整】可弹出事项弹框 系统自动推荐可办理事项 根据提示提交办理申请[11] - 通过电子税务局网页版查询时 首页企业名称旁直接显示当前企业纳税信用等级[14] - 网页版系统默认展示当前年度纳税信用预评指标情况 可切换年度查看近三年评价结果[17] 其他税务相关事项 - 纳税信用A级纳税人可通过【公众服务】→【公众查询】→【纳税信用A级纳税人名单公布栏】进行查询[15] - 小型微利企业判定标准为年度应纳税所得额不超过300万元 从业人数不超过300人 资产总额不超过5000万元[23] - 灵活就业人员参保资格涵盖无雇工个体工商户 非全日制从业人员及其他灵活就业人员[25][26][27]

电子税务局办税人员管理操作流程 - 添加办税人员可通过电子税务局网页版或App进行操作 法定代表人 财务负责人或管理员身份登录后进入账户中心 依次点击人员权限管理和添加办税人员 新添加办税人员默认勾选全部权限 可修改权限配置后确认 [1] - 修改办税人员权限需在账户中心选择现有办税人员 找到对应身份人员点击管理后修改 通过勾选或取消勾选对应功能权限进行调整 确认后录入有效期止并再次确定完成修改 [2] 电子税务局网页版具体操作步骤 - 添加办税人员第一步使用法定代表人 财务负责人或管理员身份登录电子税务局 [1] - 第二步点击右上角账户中心 [1] - 第三步依次点击人员权限管理和添加办税人员 注意权限配置可修改 [1] - 修改权限时第三步进入账户中心后点击人员权限管理和现有办税人员 [2] - 第四步找到需更改权限人员点击管理和修改 [2] - 第五步返回录入有效期止并点击确定完成权限修改 [2] 电子税务局App操作流程 - 添加办税人员第一步使用法定代表人 财务负责人或管理员身份登录App [3] - 第二步依次点击右下角我的和账户中心 [4] - 第三步进入账户中心后点击人员权限管理 [6] - 第四步点击添加办税人员 [7] - 第五步填写姓名 证件类型 证件号码 身份类型 有效期止 人员权限等信息后点击确定 [8] - 修改权限时第四步进入人员权限管理后点击现有办税人员 [10] - 第五步查询需修改权限人员 [10] - 第六步找到对应人员点击管理 [11] - 第七步点击人员权限 通过勾选或取消勾选调整权限后确认 [11] - 第八步返回再次点击确定完成权限修改 [12] 税务注销办理流程 - 注销原因选择依法合并或依法分立时需先办理合并分立报告业务 [17] - 预检时满足即办注销条件系统提示确认注销 点击确定后跳转办理成功界面 [18] - 可通过办税进度及结果信息查询查看进度详情 下载文书 [19][20] - 存在未办结事项时需逐项处理 非提示类事项可签署承诺书或重新进入清税申报功能 [21] - 所有未办结事项处理完成后符合即办注销条件可确认注销并下载文书 [22] 未办税户清税证明开具流程 - 第一步电脑登录全国统一规范电子税务局网页端 [27] - 第二步点击公众服务和清税申报（未办税户申请清税证明） [28] - 第三步点击清税申报（未办税户申请清税证明）功能 [28] - 第四步输入纳税人统一社会信用代码回车带出信息 发送验证码并输入后确认 [29] - 第五步跳转至清税证明界面点击下载 [30]

电子税务局纳税信用查询方法 - 通过电子税务局APP查询纳税信用需登录后切换企业身份，依次点击【办&查】→【综合信息】→【纳税信用管理】进入查询界面 [3] - 系统默认展示近三年信用评价情况，点击对应年度卡片可查看指标详情，包括扣分标准和具体扣分情况 [5][6] - 若需下载纳税信用评价信息，可点击【评价信息出具】进入下载界面，获取PDF格式表单 [9][10] - 在指标详情界面点击【申请调整】可弹出事项弹框，系统自动推荐可办理事项并引导提交 [12] 网页版电子税务局查询功能 - 以企业业务身份登录电子税务局网页版后，首页企业名称旁直接显示当前纳税信用等级 [15] - A级纳税人可通过【公众服务】→【公众查询】→【纳税信用A级纳税人名单公布栏】查询 [16] - 系统默认展示当前年度预评指标，切换年度可查看近三年评价情况，支持打印或下载评价信息 [18][19] 纳税信用评价指标示例 - 指标"040204"规定：未按国家统一会计制度设置账簿或提供准确税务资料的，直接不予评A级 [8][11] - 示例企业"菏泽珂"2024年度纳税信用评价得分为90分，年度评价结果为B级 [11] 跨平台登录及身份管理 - 通过自然人电子税务局首页点击【电子税务局】可切换至各省平台（如山西省） [24] - 登录时需选择"企业业务"或"自然人业务"方式，若存在多身份（如办税员）需进行身份类型确认 [24][26] - 企业选择界面显示统一社会信用代码、纳税人名称及年度信息，确认后进入系统 [26]