文章核心观点 - 税务部门通过建立“行业化引导、分类式管理、精准化服务”的信用管理机制，将纳税信用从抽象评价指标转化为企业可感知、可利用的发展资源，并成功帮助一家建筑劳务公司从信用问题中恢复，连续获评A级信用，使其在市场竞争中获得优势 [1][2] - 纳税信用A级企业可享受涉税事项优先办理等办税便利，并在政府工程招投标、银行信贷审批、建筑资质升级等关键环节获得“加分”，成为企业重要的“硬资产” [2] - 通过“信用引导+精准服务”，当地近三年A级纳税信用企业数量大幅增长，增幅达179.9%，推动形成了“守信得益、失信受限”的市场健康生态 [2] 公司情况 - 吉林省君升建筑劳务服务有限公司曾因财务人员对涉税政策不熟悉，出现企业所得税延迟缴纳的情况，管理层此前对纳税信用评价体系认知不足 [1] - 在税务部门针对性辅导后，公司补缴了欠税及相应滞纳金，并开始高度重视纳税信用评价 [2] - 公司秉承“及时申报、足额缴纳”原则，在2023年和2024年的年度纳税信用评价中，连续获评A级信用，评分达到91分 [2] - 获得A级纳税信用后，公司在业务洽谈中客户信任度直接提升，因为建筑行业甲方招标时看重承包商的稳定性和风险把控能力 [2] 行业与政策 - 建筑行业存在特殊税收政策，企业在跨区域涉税事项报告、预缴税款核算等实操环节容易存在短板 [1] - 纳税信用评价体系包含10个维度、34项指标，申报及时性、资料完整性是关键评价指标 [2] - 税务部门结合《纳税信用管理办法（试行）》及建筑行业税收征管特点，采取“政策解读+案例剖析+实操演示”的方式进行辅导 [2] - 税务部门下一步将聚焦重点行业，依托税收大数据精准识别企业经营难点和政策需求，引导更多企业重视纳税信用 [3]

文章核心观点 - 国家税务总局临清市税务局通过提供精细化的税务服务与合规指导 包括精准推送税费优惠政策 构建风险防控体系以及培育纳税信用 有效支持了当地企业特别是制造业和外贸企业的发展 为企业创新、拓展海外市场及获得融资注入了动力[1][2][3][4] 税务政策支持与精准服务 - 临清市税务局组建制造业专项服务团队 依托税收大数据搭建“政策找人”精准推送机制 为企业量身定制税惠方案[2] - 税务部门主动为雷神焊接科技有限公司送去研发费用加计扣除、增值税留抵退税等优惠政策的“红利账单” 并指导其建立“项目—部门—费用”三维辅助账体系以规范研发费用核算[1] - 雷神焊接将减免资金全部投入科研攻关 推出的环保型、高性能新型焊机迅速打开市场 销量一路看涨[2] 外贸企业风险防控与合规护航 - 针对外向型企业的痛点 临清市税务局提炼“标准化+精细化”管理经验 编制《出口企业政策适用和管理手册》梳理关键要点[3] - 税务部门建立“一户一档”动态电子档案库 同步海关报关、外汇结算等数据 构建“电子校验—智能审核—人工复核”全链条风险防控体系[3] - 山东新腾威进出口有限公司在南非、博茨瓦纳布局2个跨境电商公共海外仓 拥有40余家一级代理商[3] 纳税信用培育与融资赋能 - 临清市税务局将合规辅导贯穿企业经营全过程 定期开展纳税信用培育辅导 详解信用评级标准、修复流程及守信激励政策[4] - 税务部门引导企业设立“合规人员”专职岗位 建立内部涉税风险防控机制[4] - 临清市金光机械制造有限公司凭借连续多年保持的A级纳税人资格 顺利获得银行信用贷款 用于扩建厂房、更新设备[4]

文章核心观点 - 国家税务总局商南县税务局以法治建设和精准服务为抓手，推动企业从被动合规转向主动合规，并利用纳税信用体系赋能企业融资与发展，同时通过跨部门协同提供前瞻性风险防控，旨在优化营商环境并促进县域经济高质量发展 [1][2][3][4] 税务服务与合规转型 - 税务部门组建专业辅导团队，针对当地茶、农、钒、硅、镁、铁等重点产业链，开展“一企一策”上门服务，内容涵盖发票开具规范、进项抵扣要点及税费优惠政策适用 [2] - 在持续引导下，县域内专精特新企业主动加大研发投入并组建专业合规团队，将合规要求融入研发、生产、管理全流程，实现了从“被动遵从”到“主动规划”的转型 [2] 纳税信用与融资赋能 - 税务部门严格落实纳税信用分级分类管理，优质纳税信用企业可享受办税绿色通道，并凭借信用获得银行融资，例如商南县正大经贸有限公司获得200万元银行信用贷款 [3] - 税务部门联合金融机构深化“银税互动”，将纳税信用转化为融资信用，使诚信企业在发票领用、资质认定、出口退税等方面享受差异化服务 [3] - 针对非主观故意的失信行为，税务部门建立“包容修复”机制，通过“一对一”帮扶指导企业完成合规整改，助其重返正轨 [3] 风险防控与协同共治 - 税务部门创新推出“未诉先辅”和“法治体检”服务模式，推动监管从“事后查处”向“事前预防”转变 [4] - 税务部门联合公安局、检察院、法院、司法局等部门组建“法律咨询专家团队”，深入生产一线为企业提供精准风险诊断 [4] - 服务具有针对性：对新办企业重点辅导首张发票开具、首次纳税申报等基础事项；对成长期企业围绕合同管理、发票使用等关键环节进行“一对一”风险诊断；对农产品加工等特色行业，专题讲解收购发票开具与抵扣规范 [4] 未来规划 - 税务部门计划持续拓展“信用+”应用场景，深化部门协同共治，推动税费服务从“单点突破”向“系统集成”升级 [4]

文章核心观点 陕西省税务部门通过精细化服务、智慧化建设和创新普法宣传，将引导合规经营贯穿税费服务和管理全过程，旨在提升企业纳税信用、优化办税体验并增强全社会税收法治意识，从而为地方经济高质量发展注入“税动力” [1] 信用体系建设与合规引导 - 税务部门通过信用“育苗”和精细化服务，助力经营主体合规经营，例如为陕西诚源华瑞税务师事务所提供为期三周的“执业第一课”培训，指导其完成15户客户的代理协议补录与申报更正，使其信用积分跃居行业前列 [2] - 构建“数据画像＋智能预警＋精准辅导”的闭环管理模式，依托税收大数据提前识别企业信用风险，并组织志愿服务上门进行合规宣讲，帮助纳税人将风险防控关口前移 [3] - 通过“银税互动”机制，将纳税信用转化为银行授信依据，2025年前三季度，助力396户小微企业获得贷款1.53亿元，资金规模同比增长4.08% [3] - 对铜川声威建材等年产值超10亿元的制造业企业，税务部门提供政策辅导与预警，给予企业容错和信用修复空间，支持其长远发展 [4] - 创新“一日角色互换”体验活动，如延安市税务局让涉税中介人员体验办税服务，税务干部参与中介实务操作，并建立“税务+中介”协同共治机制，共同提升专业服务水平 [4][5] 智慧税务与服务效能提升 - 全省着力打通服务脉络，聚焦“高效办成一件事”，推动服务向基层延伸、向云端拓展，例如在商洛落地44类332条便利化举措，并常态化开展“税费服务体验师”活动 [6] - 镇安县税务局打造“云端”服务矩阵，以“云上税费服务中心”为枢纽，通过线上平台和171个覆盖县镇村三级的“云帮办业务室”，实现政策云辅导、业务云办理和争议云化解 [6] - 旬邑县税务局与医疗保障局创新设立“医税联动窗口”，通过跨部门视频连线实现“云响应”协同办公，使群众办事实现“数据跑”代替“人工跑”，该举措使跨部门纸质材料流转量减少100%，行政成本降低约30% [7] - 在基层服务厅进行硬件与服务的全面优化，如子洲县老君殿税务分局配备电子税务局体验区和自助办税终端，并提供“一对一”导税服务，使开具农产品电子发票等高频业务办理时间缩短至不到5分钟 [8] 税收普法与文化宣传创新 - 略阳县税务局联合多部门举办“青税启航·法润童心”青少年税收普法实践活动，通过角色扮演和动画短片等沉浸式体验，向青少年传递税收法治观念和“取之于民、用之于民”的理念 [9][10] - 宝鸡市税务局以宣传形象“税小宝”为载体，将普法课堂搬进青铜器博物院，开展“青铜器里的税收密码”主题活动，并在线下创新设置“合规增惠服务集市”，组织50名业务骨干为40余家企业提供“一对一”政策咨询 [10] - 渭南市税务局打造立体化普法矩阵，线上聚焦高频问题推出系列漫画等新媒体产品6期，总阅读量突破50万人次，并在宪法宣传周期间制作多期普法产品，累计阅读量突破30万人次 [11] - 开展“春风+田间”普法，将税惠政策与法治知识送至乡村田埂地头，聚焦“基地+园区+企业+农户”产业模式，助力涉农主体精准享受政策红利并规范经营 [11]

行业概况与产区优势 - 青铜峡位于贺兰山东麓、黄河之畔的北纬38°黄金纬度带，具备充足日照、巨大昼夜温差与沙砾透气土壤的风土条件，是世界公认的高端葡萄酒黄金产区 [1] 市场表现与增长 - 2024年青铜峡葡萄酒海外销售额同比增长22% [2] 纳税信用体系建设 - 税务部门构建了覆盖种植、酿造、销售全链条的纳税信用评价体系，将发票管理、申报缴纳、政策适用等涉税行为纳入评价维度 [2] - 华昊酒庄凭借稳定的A级纳税信用资质，在参加中国（宁夏）国际葡萄酒文化旅游博览会时成为消费者信赖的“放心品牌” [2] - 皇蔻酒庄凭借优质纳税信用，成功入选中欧地理标志互保协定推荐企业名单，产品顺利进入欧盟市场 [2] - 税务部门建立信用预警机制，通过提前告知涉税风险点、指导规范申报流程，帮助酒庄持续保持信用等级稳定 [2] - 今年以来，已帮助产区内3家酒庄完成信用修复 [2] 税务合规与政策辅导 - 税务部门推出“一户一策”合规辅导方案，精准梳理葡萄酒企业涉及的消费税、增值税、出口退税等涉税事项，形成个性化需求清单 [3] - 针对产区企业分布集中、业务特点相似的情况，组建由政策专家、业务骨干组成的“葡萄酒产业服务专班”，深入企业解读税收政策，发放定制化“税费优惠清单” [3] - 华昊酒庄通过税务辅导厘清了免税和应税的业务边界，通过单独核算种植费用、研发费用，建立农产品收购台账，享受了合规发展的红利 [3] 精细服务举措 - 税务部门为A级纳税人开通出口退税“加速办”通道，平均办理时限压缩至3个工作日 [4] - 皇蔻酒庄受益于“政策找人”服务模式，税务部门通过数据分析发现企业符合高新技术企业税收优惠条件，主动上门辅导申报流程，帮助企业享受研发费用加计扣除等政策红利 [4] - 税务部门建立“问题快速响应机制”和“税企面对面”机制，通过线上答疑、线下走访、座谈会、政策解读会等方式，及时收集并回应企业关于消费税抵扣、农产品核定扣除等普遍关注的问题 [4]

公司发展历程与战略转型 - 公司成立于2007年，初期员工不足10人，现已发展成为年产千万片器件的国家高新技术企业[1] - 2016年度纳税信用被评为D级，促使公司进行彻底整改，修订财务与税务管理制度并设立专职税务部门[1] - 通过构建全流程税务风控体系，公司纳税信用从2017至2019年稳定为B级，并于2020年起提升至A级[1] 信用提升带来的经营与财务效益 - 凭借A级纳税信用，公司以优惠利率获得银行贷款3000万元，用于建设国内首条半导体热电芯片智能化生产线[2] - 研发投入年均增长2.85%，累计获得国家授权专利300余项[2] - 2024年公司享受研发费用加计扣除等政策红利224.06万元，资金周转效率提升26%[2] - “连续五年A级信用”帮助公司成功进入北方电子企业供应链，定制产品年供货量突破100万套[2] 市场地位与行业影响 - 公司产品覆盖信息通信、航天等高端领域，并远销20余个国家和地区[2] - 公司是河南省半导体温差发电系统工程研究中心的依托单位[2] - 公司制定《税务风险管理指南》，带动了4家配套企业提升纳税信用等级[2] 技术创新与未来规划 - 公司计划在三年内将半导体热电转换效率提升16%，以支持国家“双碳”战略[3] - 公司已上线税务管理数字化平台，实现进项发票自动识别与申报数据智能校验[2]

纳税信用评价体系 - 纳税信用是企业的“诚信名片”和参与市场竞争的重要资质 [2] - 《纳税缴费信用管理办法》的实施进一步完善了纳税信用评价体系 [2] 申报类扣分情形及修复标准 - 未按规定期限办理纳税缴费申报按月扣5分，修复标准根据纠正时间加分：3日内加5分，3-30日内涉及税费款2000元以下加5分/其他加4分，30-90日内加3分，90日后加2分 [5][6] - 未按规定期限代扣代缴按月扣5分，修复标准与逾期申报相同：3日内加5分，3-30日内涉及税费款2000元以下加5分/其他加4分，30-90日内加3分，90日后加2分 [7][8] 资料报送类扣分情形及修复标准 - 未按规定期限填报财务报表按次扣3分，修复标准根据纠正时间加分：3日内加3分，3-30日内加2.4分，30-90日内加1.8分，90日后加1.2分 [9] - 未按规定时限报送财务会计制度或财务处理办法按次扣3分，修复标准与财务报表逾期相同：3日内加3分，3-30日内加2.4分，30-90日内加1.8分，90日后加1.2分 [10][11] - 未按规定时限报告开立（变更）账号一次性扣5分，修复标准：3日内加5分，3-30日内加4分，30-90日内加3分，90日后加2分 [12][13] - 银行账户设置数大于向税务机关提供数一次性扣11分，修复标准：3日内加11分，3-30日内加8.8分，30-90日内加6.6分，90日后加4.4分 [14][15] 税款缴纳类扣分情形及修复标准 - 欠缴税款及滞纳金5万元以下一次性扣5分，修复加分按缴纳比例计算：3日内加5分×比例，3-30日内加4分×比例，30-90日内加3分×比例，90日后加2分×比例 [15][16] - 欠缴税款及滞纳金5万元（含）以上100万元以下一次性扣11分，修复加分按缴纳比例计算：3日内加11分×比例，3-30日内加8.8分×比例，30-90日内加6.6分×比例，90日后加4.4分×比例 [17][18] - 欠缴税款及滞纳金100万元（含）以上一次性扣22分，修复加分按缴纳比例计算：3日内加22分×比例，3-30日内加17.6分×比例，30-90日内加13.2分×比例，90日后加8.8分×比例 [19][20][21] 信用管理实用建议 - 建议企业设好日历提醒并利用“重庆税务”公众号或电子税务局进行线上申报 [22] - 建议每月底检查申报、缴费及资料报送完成情况并及时纠正问题 [23] 电子税务局功能使用 - 企业可通过电子税务局“一户式查询”下的“纳税人信息查询”查看财务负责人基本信息 [31][33] - 法定代表人或财务负责人登录后可在“账户中心”的“人员权限管理”中查看办税人员信息 [37][38] 申报智能自检机制 - 申报自检结果分为四种情况：无未解决比对问题、存在未解决比对问题、未完成自检但已申报、未完成自检且未申报 [41][42][46][49] - 比对不符问题不一定需要更正，企业可根据实际情况判断是否涉及特殊数据情况 [45][52] - 自检触发需满足三个条件：税费种配置有效自检规则、关联税费种已完成申报、申报年月在起始年月（2025年5月）之后 [53] - 通过办税服务厅办理的申报表若符合自检条件也可在电子税务局查询或手动发起自检 [54]

杭甬地区专精特新“小巨人”企业概况 - 浙江省国家级专精特新“小巨人”企业数量超过1800家，位居全国前三 [1] - 杭州市和宁波市分别拥有478家和418家“小巨人”企业，数量双双进入全国城市十强 [1] - 合规经营被视为企业成长壮大的不可或缺的重要因素 [1] 风险防范与合规管理 - 宁波海伯集团通过构建“财务+关务+法务+业务”四位一体内控管理体系，多次规避海外经营潜在风险，挽回损失累计超千万元 [4] - 该管理体系将每笔业务拆分为6个环节，并设置KYC与KYB标准，借助ERP与SRM系统实现数据无缝流转与交叉验证 [4] - 内控管理体系曾预警并成功处理一笔涉及30多万美元货款的异常支付，避免了外汇管理、税务及洗钱风险 [5] - 合规经营为企业筑起“防火墙”，使海伯集团便携式电动船推进装置连续16年保持国内出货量第一，全球销量第二 [6] 税费优惠政策的精准享受 - 浙江双元科技近5年累计享受先进制造业企业增值税加计抵减政策优惠超900万元、出口免抵退税额超300万元、高新技术企业减免企业所得税优惠超4000万元 [7] - 公司设立专门税务合规部门，负责研究政策适配度、开展税务风险自查，确保合规享惠 [9] - 在样机销售后，合规部门通过合同、发货等信息及时制作收入确认凭证并调减研发费用，防止多享优惠 [9] - 合规享受优惠政策使企业能专注研发创新，其产品打破国外垄断，并于2022年获评国家级专精特新“小巨人”企业 [10] 纳税信用作为核心竞争力 - 宁波戴维医疗连续十年获评纳税信用A级，并将其视为开拓市场的“金字招牌” [11] - 在一次百万级医疗设备项目招标中，因招标方要求提供近三年纳税信用等级证明，戴维医疗凭借三年A级获得9分优势并成功中标 [13] - 公司制定“税信合规清单”，将A级纳税信用目标要求拆解融入企业内部达标管理，对财务和业务部门均制定个性化任务清单 [14] - 纳税信用A级使公司在招投标中享有“入场优先权”与“审查豁免权”，资质审核时间大幅缩减，整体投标周期缩短近20%，中标率同比增长约25% [14]

文章核心观点 - 汕尾税务部门通过数字化转型和多项服务举措构建纳税信用全周期管理模式 旨在引导市场主体合规经营并提升其信用价值 [1][2][3][4] 智慧税务与信用管理 - 搭建纳税信用动态管理机制 基于纳税人经营状态和信用指标进行双维度精准画像以实现分类管理 [2] - 为符合条件的企业制定信用修复方案并组建由局领导带队的服务专班 帮助其掌握信用状况并维持高等级 [2] - 创新打造“事前预警—事中提醒—事后修复”全周期信用管理模式 并深化“信用+风险”动态管理 [3] 信用价值转化与应用 - 纳税信用A级成为企业无形资产 例如某公司凭借连续五年A级在投标中获得加分并成功中标 [3] - 为A级纳税人开通绿色服务通道 在发票领用和出口退税等方面提供便利 [3] - 与金融机构建立信用共享机制 推动“信用”变“信贷” 并将纳税信用作为企业上市申请等重要活动的考量因素 [3] 专业服务与生态协同 - 通过上门辅导和专题培训等方式开展政策解读与系统操作辅导 助力企业合规经营 [4] - 推广涉税专业服务信用码 为企业定制信用积分提升计划 信用码成为机构的“信誉牌” [4] - 对高信用机构开通税费服务绿色通道 提供预约服务和复杂业务容缺办理等便利化服务 [4]

残保金逾期申报与纳税信用影响 - 残疾人就业保障金逾期未申报属于未按规定期限办理税费申报，按月计算扣5分 [2][3] - 逾期未缴费属于未按规定期限缴纳已申报或批准延期申报的应纳税费款，按月计算扣5分 [4] - 失信行为发生后3日内纠正可按100%修复原扣分分值，3日后纠正则根据修复时长按80%、60%、40%比例挽回损失 [5] 不同纠正时长的信用修复案例 - 甲公司逾期3日内纠正：扣5分后修复加5分，最终信用扣分为0分 [5][6][7] - 乙公司逾期33天后纠正：扣5分后修复加3分，最终信用扣分为2分 [8] - 丙公司逾期92天后一次性补缴：扣5分后修复加2分（缴纳比例100%），最终信用扣分为3分 [8][9] - 丁公司分四次补缴累计4万元：扣5分后按各次缴纳比例（40%/25%/25%/10%）及纠正时长分段修复，总修复分3.95分，最终信用扣分1.05分 [10][11][12][13] 发票合规性要求 - 企业索取增值税普通发票需提供纳税人识别号，否则不得作为税收凭证 [18] - 发票品名和金额不得随意变更，不符合规定的发票不得用于税前扣除或退税 [18] - 发票未填开付款方全称或出租不动产发票备注栏未注明详细地址均不可报销 [19] 互联网平台企业信息报送规定 - 互联网平台企业需填报《互联网平台企业基本信息报送表》，基本信息变化需注明 [21] - 需报送平台内经营者及从业人员身份信息，包括登记状态、证件号码、店铺标识码等 [21][22] - 网络直播平台需额外填报直播人员服务机构与网络主播关联关系表 [22][23] - 为小程序等提供基础架构服务的平台需填报平台企业身份信息表，境外平台信息无需报送 [23][24]