个人所得税APP手机号码修改流程 - 用户可通过个人所得税APP的【我的】-【安全中心】-【修改手机号码】路径进行手机号码修改 [2] - 若原手机号码仍在使用，可选择【通过已绑定的手机号码验证】方式，接收并填写验证码后绑定新手机完成修改 [3] - 若原手机号码不再使用，需选择【通过本人的银行卡进行验证】方式，填写银行卡号及银行预留手机信息，获取短信验证码后完成新手机绑定 [5][7] 2026年4月山西省主要税费申报缴纳期限 - 2026年4月1日至20日，需申报缴纳的税费包括增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、企业所得税、水资源税、印花税、环境保护税、个人所得税、文化事业建设费、工会经费，以及由保险机构代收代缴的车船税 [19] - 2026年4月1日至25日，需申报缴纳单位社会保险费 [20] - 2026年4月1日至30日，为自然人缴纳2026年度车船税的期限 [20] 小规模纳税人增值税起征点政策 - 自2026年1月1日至2027年12月31日，小规模纳税人发生应税交易的起征点标准为：按月计税的，月销售额10万元；按季度计税的，季度销售额30万元 [22] - 按次纳税的，起征点为每次（日）销售额1000元，一日内发生多次交易的按日适用此标准 [22][23] 印花税按期与按次申报操作指引 - 当纳税人同时存在按期和按次申报的印花税税源时，需先办理按期申报，再办理按次申报 [24] - 按期申报：在“财产和行为税税源采集及合并申报”界面核对系统自动显示的按期数据，提交申报后完成缴款 [25] - 按次申报：在同一界面选择正确的“税款所属时间”，系统将带出按次采集的税源信息，勾选后提交申报并完成缴款 [26] 电子税务局远程办税服务 - 纳税人缴费人办税缴费时，若电子税务局线上功能无法满足需求，可通过“悦悦”人工远程问办服务办理，无需前往办税服务厅 [29] - 操作步骤为：登录电子税务局或APP，点击“征纳互动”图标进入“悦悦咨询”页面，选择“人工”后联系座席，线上提交资料即可远程办理 [29]

自然人线上代开发票流程 - 个人可通过“电子税务局”APP全程线上申请代开增值税普通发票，无需前往办税大厅[2][3] - 代开流程包括：用户注册登录、选择“代开增值税发票”功能、通过人脸识别验证、填写购销双方信息、选择应税销售行为发生地、添加开票项目信息、填写金额与税率、提交后等待税务机关审核[3][4][6] - 开票时，“项目编码名称”需选择“*现代服务*其他现代服务”，“项目简称”可按需填写如“劳务费”，“税率/征收率”选择1%[6][7] - 申请提交后，税务机关在一个工作日内完成审核，申请人可在“代开发票信息查询”中跟踪状态，状态包括“待审核”、“待缴费”、“审核不通过”、“已开具”等[8][11] - 审核通过后状态变为“待缴费”，需在线完成税费缴纳，缴款方式支持微信、支付宝等，缴款成功后即可下载发票[11][12] - 缴款成功后，可在“开具税收完税证明”功能中查询并下载完税证明作为凭证[10][12] 发票与税务合规监管 - 截至3月12日，有奖发票试点城市已投放奖金18.9亿元[18] - 税务部门重点监控三类违规开票行为：开具未实际发生消费或与实际消费情形不符的发票；为获取更多中奖机会对消费金额进行不合理分拆或合并开票；在无销售退回等正当理由下违规红冲发票或通过更改购买方信息反复红冲再开票[18][19][20] - 购买方（付款方）负有代扣代缴销售方（收款个人）个人所得税的义务，应在次月15日前完成，若未按规定扣缴，该发票不得作为企业所得税前合法有效扣除凭证[6][11] - 代开发票申请的个人所得税项目为劳务报酬所得，由购买方代扣代缴，如对代开申请有异议需前往税务大厅办理[11]

发票查验方法与流程 - 电子税务局APP端提供两种单张查验方式：手工录入发票来源、开票日期、发票号码等信息进行查验[3]；或上传PDF、OFD、XML文件及含有二维码的图片进行查验[3] - 电子税务局APP端支持批量查验功能，用户需下载并填写专用模板后上传，但该功能仅限查验己方单位开具或取得的发票[3] - 通过APP查验时，对于本人发票只需录入发票号码和选择开票日期，对于第三方发票则需额外录入开票日期及开票金额（含税金额）方可查验[4] - 查验结果分为三种：信息一致（可预览发票）、信息不一致（不可预览发票）、未查询到发票信息[4][5] - 全国增值税发票查验平台提供线上查验入口，用户可手动输入信息或直接导入OFD、PDF等格式发票文件获取查验结果[6] - 若在全国平台查验时出现“作废”、“不一致”、“查无此票”等情况，则表明发票可能存在问题，不能作为财务报销凭证[6] 个人所得税信息查询 - 纳税人可通过个人所得税APP查询任职受雇信息，路径为：登录APP后点击【我的】-【任职受雇信息】[12] - APP中显示的任职受雇信息由扣缴单位通过系统维护，个人不可修改或删除，若有异议可进行申诉[12] - 当员工从扣缴单位离职后，单位如实填报离职日期并报送成功，该单位信息将不再显示于个人的任职受雇信息中[13] - 查询历史任职受雇信息，可通过【办&查】-【收入纳税明细】选择纳税年度，在工资薪金收入明细中查看对应的扣缴义务人名称[13] 特定行业增值税政策 - 纳税人受托对垃圾、污泥、污水、废气等废弃物进行专业化处理（如填埋、焚烧、净化、制肥），需根据处理结果适用不同增值税税率[15] - 若专业化处理后未产生货物，属于提供“现代服务”中的“专业技术服务”，适用6%的增值税税率[16][18] - 若专业化处理后产生货物，且货物归属委托方，属于提供“加工劳务”，适用13%的增值税税率[18] - 若专业化处理后产生货物，且货物归属受托方，属于提供“专业技术服务”，适用6%的增值税税率[18]

电子税务局个人实名等级提升操作流程 - 纳税人在电子税务局办理业务时，若系统提示“您当前认证等级为四级以下，请完成更高等级认证后办理”，则需先提升个人实名等级 [9] - 操作第一步：以自然人业务身份登录电子税务局，点击页面右上角头像图标，在下拉菜单中选择“账户中心” [2] - 操作第二步：进入“账户中心”后，在左侧菜单栏点击“个人实名等级”查询当前等级及相关认证信息 [2] - 操作第三步：在“个人实名等级”页面点击“提升等级”按钮，系统将提示使用税务APP扫描二维码 [3] - 操作第四步：使用手机端“电子税务局APP”扫描二维码，跳转至“人脸实名核验”页面，根据提示完成面部拍摄 [3] - 人脸核验通过后，系统将自动同步更新实名等级至四级，返回电子税务局刷新页面后即可继续办理业务 [3][9] 个体工商户查询定期定额征收方式的方法 - 个体工商户可通过电子税务局查询是否为定期定额户 [10] - 查询方式一：以企业业务登录电子税务局，在首页左上角可直接查看“定期定额”或“查账征收”标签 [13] - 查询方式二：登录后依次点击“我要查询” - “一户式查询” - “纳税人信息查询”，进入界面后点击“核定征收信息”下的“定期定额核定信息查询” [13][15] - 查询方式三：登录后依次点击“我要办税” - “税务数字账户” - “账户查询” - “定期定额核定信息查询” [19] - 在查询界面录入条件（如核定执行期起止时间）后点击“查询”，若结果中有核定信息则说明为定期定额征收，若无结果则为查账征收 [16][21] - 查询结果示例显示，某个体工商户2025年度增值税（商业3%）核定应纳税经营额为0，税率3.00%，核定税额0.00元，个人所得税（经营所得）税率5.00%，核定税额也为0.00元 [17] 企业安置残疾职工工资企业所得税加计扣除政策 - 根据财税〔2009〕70号文规定，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除 [24] - 企业支付给残疾职工的工资，在进行企业所得税预缴申报时允许据实计算扣除，在年度终了进行企业所得税年度申报和汇算清缴时，再依照规定计算加计扣除 [24] - 企业享受该优惠政策需同时具备多项条件：依法与安置的每位残疾人签订1年以上（含1年）劳动合同或服务协议，且残疾人在企业实际上岗工作 [24] - 企业需为安置的每位残疾人按月足额缴纳所在区县规定的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和工伤保险等社会保险 [25] - 企业需定期通过银行等金融机构向安置的每位残疾人实际支付不低于企业所在区县适用的经省级人民政府批准的最低工资标准的工资 [25] - 企业需具备安置残疾人上岗工作的基本设施 [25] - 根据国家税务总局公告2018年第23号文，享受该优惠的主要留存备查资料包括：为残疾人缴纳社会保险的证明资料、通过非现金方式支付工资薪酬的证明、安置残疾职工名单及其《残疾人证》或《残疾军人证》、与残疾人员签订的劳动合同或服务协议 [25][26]

电子税务局无欠税证明开具操作流程 - 通过电子税务局APP开具无欠税证明的路径为：首页点击【办&查】→【证明开具】→【开具无欠税证明】[3] - 开具前需选择业务发生地[5] - 若纳税人无未办结事宜，核对信息后点击【开具】即可预览并下载PDF格式证明[7] - 若纳税人存在未办结事宜（如欠税或逾期未申报），系统将提示“无法开具”，并允许用户点击处理未办结事项或查看下载《开具无欠税证明未尽事宜通知书》[9][10] - 通过电子税务局网页版开具的路径为：点击【我要办税】→【证明开具】→【开具无欠税证明】[11] - 网页版操作需选择出具证明的税务机关[12] - 网页版在纳税人无未办结事宜时会自动开具证明供下载[13] - 网页版在存在未办结事宜时会展示未尽事项详情，同样可在处理后重开或下载通知书[14] 2026-2027年小规模纳税人增值税起征点标准 - 政策执行期为2026年1月1日至2027年12月31日[22][23] - 以一个月为计税期间的，起征点为月销售额10万元[24] - 以一个季度为计税期间的，起征点为月销售额30万元[24] - 按次纳税的，起征点为每次（日）销售额1000元，一日内发生多次交易的按日适用此标准[24] 自然人适用月度起征点标准的情形 - 自然人取得2025年8月8日（含）后新发行的国债、地方政府债券、金融债券利息，若一次性收取利息，需按计息期月均分摊利息来确定月销售额[25] - 自然人出租不动产，若一次性收取租金，需按租赁期月均分摊租金来确定月销售额[26] - 互联网平台内从业人员通过平台企业取得服务收入，并由平台企业代办增值税申报的情形[27] - 自然人报废产品出售者通过“反向开票”销售报废产品，并由资源回收企业代办增值税申报的情形[27] - 保险代理人为保险企业提供代理服务，并由保险企业代办申报的情形，证券经纪人、信用卡和旅游行业代理人比照执行[28][29] - 国家税务总局规定的其他情形[30] 自然人适用按次纳税起征点标准的情形 - 除上述列明的六种特定情形外，自然人发生应税交易均应实行按次纳税，并适用按次纳税的起征点标准[31][35]

山西省个人通讯补贴个人所得税政策 - 个人因通讯制度改革取得的通讯补贴收入，每月不超过500元的部分可作为公务费用扣除，超过部分并入当月工资按“工资、薪金”所得计征个人所得税 [2] - 在自然人电子税务局（扣缴端）升级前，公务费用扣除按纳税人当年截至本月的累计金额计算，通讯补贴扣除在工资薪金所得新增界面的“本期其他扣除”栏中“其他”项填写 [2] 个人所得税经营所得汇算清缴 - 2025年度经营所得个人所得税汇算清缴时间为1月1日至3月31日 [12] - 个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人等从事生产经营的个人，需在取得所得的次年3月31日前向经营管理所在地主管税务机关办理汇算清缴并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》 [12] - 从两处以上取得经营所得的个人，需选择向其中一处税务机关办理年度汇总申报并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（C表）》 [12] - 纳税人可通过自然人电子税务局网页端，点击【我要办税】-【经营所得（B表）】或【经营所得（C表）】办理申报 [13] 企业所得税汇算清缴 - 2025年度企业所得税汇算清缴时间为1月1日至5月31日 [12] - 根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条，企业应自年度终了之日起五个月内向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表并汇算清缴 [15] - 纳税人可登录电子税务局，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【居民企业（查账征收）企业所得税年度申报】进行办理 [15] 月度常规纳税申报事项 - 每月1日至24日需申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、个人所得税、文化事业建设费，车船税代收代缴纳税义务人（保险机构）也需在此期间申报 [11] - 每月1日至25日需申报缴纳单位社会保险费 [11] 电子税务局办税服务 - 纳税人缴费人办税缴费时可优先选择电子税务局或电子税务局APP网上办理 [18] - 若线上功能无法满足需求，可通过电子税务局或APP点击“征纳互动”图标，选择“人工”联系“悦悦”人工远程问办服务，在线提交资料远程办理 [18][19] - 完成实名认证后，可扫描二维码加入山西税务微信企业号获取税费知识并在线提交诉求 [20]

电子税务局企业办税人员管理流程 - 企业法定代表人、财务负责人或管理员可通过电子税务局网页端【企业业务】入口登录，并进入【账户中心】[2][3] - 在【人员权限管理】中选择【添加办税人员】，录入人员姓名、身份证件号码，并选择身份类型为“办税员”，设置权限和有效期后确认[4][5] - 被添加的办税员需通过电子税务局网页端“自然人业务”或APP登录，在【账户中心】的【企业授权管理】中找到【待确认授权】完成确认[6][7] 2026年1月主要税费申报缴纳期限 - 1日至24日：申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、个人所得税、文化事业建设费，以及保险机构代收代缴的车船税[13] - 1日至25日：申报缴纳单位社会保险费[13] - 1日至28日：自然人缴纳2026年度车船税[13] 个人所得税经营所得汇算清缴 - 个体工商户业主、个人独资企业投资者等从事生产经营活动的个人，需在取得所得的次年3月31日前办理经营所得个人所得税汇算清缴[14] - 纳税人需向经营管理所在地主管税务机关报送《个人所得税经营所得纳税申报表(B表)》[14] - 从两处以上取得经营所得的个人，需选择一处税务机关办理年度汇总申报，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表(C表)》[14] - 操作路径为登录自然人电子税务局网页端，通过【我要办税】进入【经营所得(B表)】或【经营所得(C表)】办理[14] 企业所得税汇算清缴 - 企业应在年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表并完成汇算清缴[17] - 操作路径为登录电子税务局，通过【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【居民企业（查账征收）企业所得税年度申报】办理[17] 电子税务局“悦悦”人工远程问办服务 - 纳税人缴费人在电子税务局或APP线上功能无法满足需求时，可使用“悦悦”人工远程问办服务，无需前往办税服务厅[21] - 操作步骤为登录电子税务局或APP，点击“征纳互动”图标进入“悦悦咨询”页面，选择“人工”后联系座席线上提交资料远程办理[22] - 完成实名认证后，可扫描二维码加入山西税务微信企业号获取服务[22]

核心观点 - 文章是一份面向纳税人的办税操作指南与时间提醒，核心内容为在电子税务局中撤销已勾选确认的发票数据的详细步骤，并列出了2026年2月及后续的关键纳税申报期限 [3][16][17] 电子税务局发票勾选撤销操作流程 - 登录电子税务局后，操作路径为：【我要办税】-【发票使用】-【发票用途确认】[5] - 进入“发票勾选确认”页面后，需点击【抵扣类勾选】功能 [7] - 在【统计确认】界面，点击【撤销确认】按钮并确认，即可撤销已统计确认的发票数据 [8] - 撤销单张发票勾选，需返回【抵扣勾选】界面，在“勾选状态”栏选择【已勾选】并设定开票日期查询，选中目标发票后点击【撤销勾选】[10] 2026年2月及年度重要纳税申报期限 - **2026年2月1日至24日**：需申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、个人所得税、文化事业建设费，并完成车船税代收代缴 [16] - **2026年2月1日至25日**：需申报缴纳单位社会保险费 [16] - **2026年1月1日至3月31日**：完成2025年度经营所得个人所得税汇算清缴，涉及个体工商户业主、个人独资企业投资者等主体 [17] - **2026年1月1日至5月31日**：完成2025年度企业所得税汇算清缴 [17] 主要税种汇算清缴操作路径 - **经营所得个人所得税汇算清缴**：纳税人需登录自然人电子税务局网页端，点击【我要办税】-【经营所得 (B表)】或【经营所得 (C表)】办理 [18] - **企业所得税汇算清缴**：纳税人需登录电子税务局，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【居民企业 (查账征收) 企业所得税年度申报】办理 [20][21] 线上办税辅助服务 - 纳税人可优先使用电子税务局或APP线上办税，若遇问题可无需前往办税服务厅，通过电子税务局或APP内的“征纳互动”功能联系“悦悦”人工座席，进行远程问办 [22][23] - 完成实名认证后，纳税人可扫描二维码加入山西税务微信企业号，以获取税费知识、在线提交诉求并享受其他服务 [24][25]

灵活就业人员养老保险征缴政策 - 灵活就业人员养老保险设有集中征缴期 为每年7月至12月[8] - 缴费人需在每年缴费基数标准公布后 选择适当的缴费基数向税务部门缴费[8] 电子税务局APP登录方式变更 - 电子税务局APP登录方式已改为“账号密码+手机号短信验证”[10] - 指纹登录与刷脸登录功能目前暂不开放[10]

电子税务局征纳互动服务操作指南 - 首次使用电子税务局APP的征纳互动服务时，需以自然人身份登录，点击页面下方的税务虚拟员工“悦悦”卡通形象进入服务 [2] - 首次使用需选择业务办理地的服务机关，选择需具体到区（县）级税务局，然后点击【确定】 [4] - 选择完成后，用户可输入问题，“悦悦”会智能识别并提供回答，也可通过右下角【+】号发起人工会话、留言或预约，结束咨询后点击左上角【<】退出会话 [5] 服务机关选择与确认 - 登录后需确认APP左上角定位是否为所需服务机关所在地，异地登录时可点击定位标识选择具体省份 [5] - 在电子税务局APP中，用户可通过点击页面下方的“悦悦”进入征纳互动服务 [7] 修改服务机关操作流程（异地登录） - 当用户异地登录时，需要修改服务机关 [8] - 修改时需选择业务办理地的服务机关，具体到区（县）级税务局，然后点击【确定】 [10] 修改服务机关操作流程（本地登录） - 在本地登录情况下，用户点击页面下方“悦悦”进入征纳互动服务后，需点击右上角标识 [13] - 接着点击【我的机关】，进入服务机关选择页面，对默认服务机关进行“修改” [16] - 最后选择业务办理地服务机关，具体到区（县）级税务局，点击【确定】完成修改 [17] 电子税务局网页端操作指南 - 首次使用网页端征纳互动服务，需以自然人身份登录电子税务局网页版 [19] - 登录后点击右侧的“悦悦”形象即可进入征纳互动服务 [20] - 首次使用同样需要选择业务办理地的服务机关 [21] - 服务机关需具体选择到区（县）级税务局 [23] - 点击【确认】后即可开启服务 [24] 网页端修改服务机关流程 - 登录电子税务局网页版后，点击屏幕右侧的“悦悦”进入对话框 [26] - 在对话框内点击右上角图标，进入“个人中心” [27] - 点击左侧的【我的机关】，选择完成后即可继续使用征纳互动服务 [28] 服务使用提示 - 为提高办税体验，若需发起人工会话，服务机关请务必具体选择到区（县）级税务局，以确保能准确接入对应工作人员 [30] 其他税务服务与政策信息 - 企业可通过电子税务局【我要办税】-【发票使用】-【发票查询统计】-【历史抵扣统计确认信息查询】路径，查询历史税款所属期的抵扣统计确认信息 [36] - 根据财政部税务总局2025年第12号公告，两种情形不缴纳资源税：一是行政机关、司法机关等依照法律法规罚没、收缴的资源税应税产品；二是工程建设项目在批准占地范围内开采并直接用于本工程回填的砂石、粘土等矿产品 [39]