会计师选聘 - 选聘制度已通过董事会审议，待股东会审议[3] - 采用竞争性谈判等方式，公开发布选聘文件[9] - 评价要素包括审计费用报价等[10] 程序与要求 - 基本程序含审计委员会提议等多步骤[11] - 文件保存至少10年，解聘提前15日通知[12][14] 信息披露 - 应在年度报告中披露会计师事务所信息[17]

信息披露制度 - 信息披露管理制度已通过公司第四届董事会第十次会议审议，无需提交股东会审议[3] 定期报告披露 - 公司应按规定时间披露年度、中期、季度报告，第一季度报告披露时间不得早于上一年度报告[12][13] - 年度报告财务报告需经审计，变更事务所需董事会审议后提交股东会审议[13] - 拟送股或以资本公积转增股本，所依据的中期或季度报告财务报告需审计，仅现金分红可免审计[13] 业绩披露 - 财务会计报告被出具非标准审计意见，披露定期报告时需披露相关文件[14] - 定期报告存在差错或虚假记载，应及时披露[15] - 定期报告披露前业绩泄露或股价异常波动，应及时披露业绩快报[15] - 预计不能在规定时间披露年度报告，应在两个月内披露业绩快报[15] - 年度报告披露前，净利润重大变化应进行业绩预告，半年度和季度可进行业绩预告[15] - 业绩快报、预告财务数据与实际差异达20%以上应披露修正公告并致歉说明原因[16] - 被实施退市风险警示应在规定时间预告全年营收、净利润等数据[16] 股东会通知 - 年度股东会召开二十日前或临时股东会召开十五日前发通知[23] 交易披露 - 交易涉及资产总额、成交金额、标的营收、产生利润、标的净利润等达到一定比例需披露[25] - 与关联自然人、法人成交金额达到一定标准的关联交易应披露[26] 重大事项披露 - 重大诉讼、仲裁涉案金额达到标准需披露[32] - 控股股东及其一致行动人质押股份达到一定比例及之后质押需披露相关情况[31] - 直接或间接持有公司5%以上股份的股东，所持股份比例每增减5%需披露[33] - 营业用主要资产的抵押、质押、出售或者报废一次超过该资产的30%需披露[35] - 被担保人未履行偿债义务等情形需披露[35] - 董事、高级管理人员无法正常履职达3个月以上需披露[35] - 控股股东、实际控制人及其一致行动人质押股份被强制处置或处置风险解除需持续披露进展[32] 减持披露 - 大股东等计划减持，按规定时间预先披露，每次披露减持时间区间不超6个月[37] 其他披露要求 - 控股股东等质押公司股份比例超所持股80%或被强制处置，披露临时报告前告知保荐机构[41] - 公司披露财务会计报告等前，应经审计委员会审核[44] 文件保存 - 董事、高级管理人员履行职责相关文件资料，董事会保存期限不少于10年[47] - 定期报告等公司信息披露文件及公告，董事会保存期限不少于10年[48] 信息管理 - 公司财务信息披露前，执行内部控制及保密制度[49] - 公司信息披露发布在指定平台，也可载于其他公共媒体，但时间不得先于指定网站[51] - 内幕信息知情人在内幕信息公开前不得买卖公司股票等[53] - 公司披露重大事项时应报备内幕信息知情人档案，事项变化需补充报送[53] 责任追究 - 信息披露义务人或知情人失职致失误或损失应追究责任[54] - 公司聘请人员擅自披露信息造成损失应追究责任[55] 信息发布程序 - 公司信息发布需经编制、审阅、上传等程序[55] 参观制度 - 特定对象到公司现场参观等实行预约制度[56] 子公司事件 - 公司控股子公司重大事件视同公司重大事件[58] 交易所审查 - 北交所审查已披露信息有问题可要求解释等，公司应及时回复[60] 违规处分 - 失职致信息披露违规责任人将受处分，造成重大影响可要求赔偿[60] 时间定义 - “及时”指自起算日或触及披露时点的2个交易日内[63]

关联交易制度审议 - 关联交易管理制度已通过第四届董事会第十次会议审议，待股东会审议[2] 关联方定义 - 关联法人指直接或间接控制公司等情形的法人或组织[6] - 关联自然人指直接或间接持有公司5%以上股份等情形的自然人[6] 关联交易定价 - 关联交易定价主要遵循市场定价原则，无市场价按成本加成定价，皆无则协议定价[10] 关联交易上报 - 新会计年度首月财务部上报新年度拟执行关联交易并报上一年价格执行情况[10] 关联交易审议标准 - 与关联自然人成交超30万元（除担保）经董事会审议[13] - 与关联法人成交占最近一期经审计总资产0.2%以上且超300万元（除担保）经董事会审议[13] - 与关联方成交占最近一期经审计总资产2%以上且超3000万元（除担保）需评估或审计并经股东会审议[13] - 为关联人提供担保不论数额均经董事会审议后提交股东会[14] 日常关联交易处理 - 日常关联交易协议含交易价格等主要条款[15] - 首次发生依协议金额提交董事会或股东会，无金额提交股东会[17] - 已审议协议条款变化或期满续签依金额提交，无金额提交股东会[17] - 可预计当年总金额依预计金额提交，超预计重新提交[17] 关联交易表决 - 股东会审议关联交易关联股东不参与投票，公告披露非关联股东表决情况[18] - 董事会审议关联交易关联董事回避，过半数非关联董事出席且决议经非关联董事过半数通过[20] 关联交易实施与变更 - 经股东会批准由董事会和经理层实施，经董事会批准由经理层实施[24] - 批准的关联交易合同变更或提前终止需原批准机构同意[24] 关联方协议签署 - 关联自然人只能代表一方，不得干预公司决定[26] 免审议交易 - 现金认购证券、承销证券等部分交易免按关联交易审议[28]

制度审议 - 独立董事专门会议制度经四届十次董事会审议通过，待股东会审议[3] 会议通知 - 定期会议提前5天、不定期会议提前3天通知，全体同意可不限[6] 表决与审议 - 表决一人一票，方式有举手表决、书面表决和通讯表决[6] - 关联交易等经独董过半数同意提交董事会，特别职权同理[6] 其他规定 - 行使职权情况需披露，可研究征集股东权利等事项[7] - 未设相关委员会时，审查被提名人资格并提建议[8] - 制作会议记录，制度由董事会修订、解释，股东会通过生效[9][10]

累积投票制规则 - 单一股东及其一致行动人持股超30%，股东会选举董事应推行累积投票制[5] - 董事会、单独或合并持股1%以上股东有权提名董事候选人[7] - 股东累积表决票数为持股数乘以选举董事人数之积[9] 投票与当选规定 - 独董与非独董选举分开，投票权按对应待选人数计算[10] - 选票超限额或候选人数超应选人数，选票弃权[11] - 当选董事得票数须超出席股东有效表决权股份1/2[11] 后续安排 - 细则提交股东会审议通过后生效，由董事会解释[2][15]

制度概况 - 投资者关系管理制度经第四届董事会第十次会议审议通过，2025年7月14日生效[2][19][20] - 制度解释权归公司董事会[19] 管理原则与目的 - 管理原则包括合法性、平等性、高效率低成本、保密性[6] - 管理目的是实现公司和股东利益最大化等[6] 管理职责与对象 - 董事会秘书是负责人，董事会办公室负责活动并建档案制度[8] - 工作对象包括投资者、分析师、媒体等[9] 沟通内容与方式 - 沟通内容涵盖发展战略、经营财务信息等[10] - 沟通方式有公告、股东会、公司网站等[12] 报告说明会 - 不晚于年度股东会召开日举办年度报告说明会[14] - 至少提前2个交易日发布召开通知[15] 信息披露 - 定期报告披露投资者关系管理情况[11] - 投资发展部可自愿性信息披露[15] - 法定信息披露经董事长审阅批准[15] - 非法定信息披露由高层领导审定[16] - 临时性危机问题披露经领导小组审议[16] 其他规定 - 不得泄露未公开重大信息，泄露需立即公告[17] - 可委托投资者关系顾问进行相关事务[17] - 与投资者纠纷可协商、调解、仲裁或诉讼解决[17]

证券代码：838030 证券简称：德众汽车 公告编号：2025-054 湖南德众汽车销售服务股份有限公司 内部审计制度 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。 一、 审议及表决情况 本制度已经公司第四届董事会第十次会议审议通过，本制度无需提交股东会 审议。 二、 制度的主要内容，分章节列示： 湖南德众汽车销售服务股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了规范湖南德众汽车销售服务股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，加强公司内部管理和控制，保护投资者合法权益，提升公司运营 效率及经济效益，促使公司经济持续健康发展，根据《中华人民共和国审计法》 《审计署关于内部审计工作的规定》及《公司章程》等法律、法规、规范性文件、 规章制度等的相关规定，制定本制度。 （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 本制度适用于公司及公司所有全资子公司和控股子公司及其控股、 控制的所有关联企业（以下简称"子公司"）。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关 ...

董事会构成 - 公司董事会由9名董事组成，含3名独立董事和1名职工代表董事[7] 会议相关 - 独立董事提议召开临时股东会，董事会应10日内反馈，同意则5日内发通知[8][9] - 董事会定期会议每年至少召开两次[16] - 董事会会议需提前5日书面通知全体董事[17] - 董事会会议须全体董事过半数出席方可举行[17] - 董事会会议记录保存期限不少于10年[20] 决策权限 - 董事会有权决定特定关联法人交易及各类占比交易[11] - 公司“购买或出售资产”交易累计达最近一期经审计总资产30%，提交股东会审议[12] 决议规则 - 董事会作出决议，必须经全体董事过半数通过[18] 规则生效 - 本规则经公司股东会审议通过后生效施行[22]

股份转让限制 - 董事和高管任职及届满后6个月内，每年转让股份不得超所持总数25%，不超1000股可一次全转[5] - 新增无限售条件股份当年可转让25%，新增有限售条件股份计入次年可转让基数[6] 减持与披露要求 - 董事和高管计划转让股份，应在首次卖出前15个交易日前报告并披露减持计划[6] - 减持实施完毕或未完毕，应在2个交易日内向北交所报告并公告[7] - 股份被强制执行，应在收到通知后2个交易日内披露[7] 信息申报与变动处理 - 新上市公司董事和高管在股票上市前等时间委托公司申报个人及近亲属身份信息[8] - 董事和高管股份变动（权益分派除外），公司应在获悉当日报送并公开信息[8] 交易限制 - 公司年报、半年报公告前15日内等期间，董事和高管不得买卖本公司股票[9] - 董事和高管不得从事以本公司股票为标的的融资融券交易[14] - 董事和高管不得在买入后6个月内卖出或卖出后6个月内买入本公司股票[15] 违规处理与制度说明 - 董事和高管违规买卖股份所得收益归公司，董事会负责收回[11] - 制度与国家法律等抵触时，执行国家法律等规定[11] - 制度未尽事宜按国家法律等规定执行[11] - 制度由董事会负责解释[11] - 制度经公司董事会审议通过后生效实施[11]

舆情制度 - 舆情管理制度经第四届董事会十次会议通过，2025年7月14日施行[3][18][19] 舆情组织 - 董事长任舆情工作组组长，董秘任副组长[7] - 企业发展部负责舆情信息采集，各部门配合[7][9] 舆情分类与处理 - 舆情分重大和一般两类，处理原则明确[10] - 重大舆情向董事长报告，涉不稳因素报监管[12] - 一般舆情董秘处置汇报，重大舆情工作组决策[13] 保密要求 - 公司内部人员对舆情负有保密义务[16]